Денежные средства предприятий и организаций (как собственные, так и заемные) подлежат обязательному хранению в банках. Для этого банки открывают предприятиям и организациям в зависимости от характера их деятельности и источников финансирования расчетные, текущие и другие счета.
Каждому предприятию независимо от формы собственности на средства производства, обладающему правами юридического лица и действующему на принципах хозяйственного расчета, открывается, в коммерческом банке расчетный счет (государственным предприятиям, кооперативам, акционерным обществам и обществам с ограниченной ответственностью, дочерним и другим предприятиям, обладающим указанными выше признаками). Расчетный счет является основным счетом предприятия.
Банки гарантируют коммерческую тайну по операциям, счетам и вкладам банка, его клиентов и корреспондентов. Для открытия счетов необходимо наличие следующих юридических фактов в совокупности: заявление об открытии счета; свидетельство о государственной регистрации предприятия; копия надлежаще утвержденного устава; копия учредительного договора; свидетельство о регистрации предприятия в территориальном отделении Пенсионного фонда России. свидетельство о регистрации предприятия в территориальном отделении Государственной налоговой инспекции; карточка с образцами подписей и оттиска печати; доверенность на право распоряжаться счетом; приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера; справка из органа статистики о присвоении кодов; справка из соцстраха. Для хранения валютной выручки и производства расчетов в иностранной валюте предприятие может открыть в коммерческом банке текущий валютный счет. В соответствии с действующим законодательством в совресенных условиях допускается использование следующих форм безналичного расчетов: платежные поручения; платежные требования-порусения; чеки; аккредитивы.