Учет денежных средств

Учет кассовых операций ведется на счете 50 «Касса». Справочник «Движение денежных средств» доступен по маршруту Справочники→ Касса либо непосредственно при вводе документов и операций. Движение наличных денежных средств в системе обслуживается электрон­ными документами, которые доступны командой Документы→ Касса, в которой следует выбрать один из следующих кассовых ордеров:

– Приходный кассовый ордер (ПКО);

– Расходный кассовый ордер (РКО).

При заполнении РКО сброшенный флажок «По ведомости» означает, что корреспонденции формирует не ордер, а связанный с ним документ «Выплата сотрудникам».

Чтобы оформить выплату из кассы, необходимо выполнить команду Журналы → Касса → Новый и в открывшейся форме выбрать документ «Выплата сотрудникам», где установить флажок «По ведомости». Он отвечает за оформление выплаты из кассы по одному общему расходному ордеру, номер которого проставляется позже в поле РКО.

Документ позволяет формировать ведомость для сотрудников конкретного подразделения, если его задать в поле «Подразделение». Незаполненное поле указывает на необходимость включения в табличную часть документа всех сотрудников организации.

Хозяйственные операции по учету валютной кассовой наличности ведут аналогично. Следует обратить внимание на выбор вида валюты. Выбор документов производится командой Документы → Касса →:

– Валютный приходный кассовый ордер;

– Валютный расходный кассовый ордер.

Сведения о созданных документах отразятся в журналах «Касса» и «Валютная касса».

В результате автоматизированной обработки информации по учету денежных средств можно получить следующие выходные документы:

– Вкладной лист кассовой книги, Отчет кассира;

– Журнал кассовых ордеров;

– Анализ движения денежных средств;

– Журнал-ордер и ведомость по счету 50;

– Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50 и др.

На основании выписанных приходных и расходных кассовых ордеров производятся записи в кассовой книге. Для учета валютной кассовой наличности организация ведет Валютную кассовую книгу, записи в которой осуществляются в разрезе видов валют. Они вызываются командой Отчеты → Касса → Кассовая книга за периодилиВалютная кассовая книга за день.

Также формируется отчет «Журнал КО»или«Журнал вал. КО (кассовых ордеров)»(Отчеты → Касса)на основании проводок по счету 50. Он содержит информацию по приходным либо расходным кассовым ордерам, выписанным кассиром за произвольный заданный интервал времени.

Анализ движения денежных средств может быть произве­ден по всем либо по отдельному виду движения за любой период. Для этого применяется документ «Анализ субконто» с заданным параметром субконто «Движение денежных средств».

Журнал-ордер и ведомость по счету 50 относятся к стандартным документам и формируются в меню «Отчеты». При формировании ведомости за отчетный месяц принимается выставленный системой интервал времени, уточняется счет 50, устанавливаются параметры вывода записей.

Учет денежных средств на счетах в банке ведут на счетах 51 «Расчетный счет» и 52 «Валютные счета». В системе «1С» по счетам 51 и 52 не предусмотрено использование субсчетов. Аналитический учет ведется в разрезе расчетных и валютных счетов, для этих целей используется справочник «Банковские счета» (Справочники → Данные организации → Банковские счета).

Документы по обработке банковских операций в рублях и валюте на списание и поступление средств вводятся в разделе Документы → Выписка банкаи доступны для обработки через журнал «Банк» (Журналы → Банк).

Для операций списания средств с расчетного счета и получения печатной формы платежного поручения используется документ «Платежное поручение» (Документы → Платежные документы).Все выписанные платежные поручения хранятся в журнале «Платежные документы» (Журналы → Платежные документы).

Платежные поручения, требования, реестры чеков ав­томатически проводки не формируют, так как требуется подтверждение прохождения денег по расчетному счету.

При оформлении операций с валютными денежными средствами следует обязательно указать номер банковского счета и вид валюты.

Расчет и учет курсовых разниц автоматизированы с использованием документа «Переоценка валюты» (Документы → Регламентные→ Переоценка валюты). Документ позволяет произвести переоценку либо всех валютных счетов одновременно, либо любого их сочетания. Переоценка выполняется по всем валютам одновременно и осуществляется автоматически при наличии заполненного справочника «Валюты».

Для получения информации об остатках и оборотах по расчетным, валютным, специальным счетам используется ряд стандартных документов. Окна настройки таких документов вызываются командой меню «Отчеты».

В конце отчетного периода формируют и выводят на печать следующие документы:

• Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 51, 52, 55, 57;

• Карточка счета (по счетам 51, 52, 55, 57);

• Анализ счета (по счетам 51, 52, 55, 57);

• Журнал-ордер и ведомость по счетам 51, 52.

В отчет «Карточка счета» включаются все проводки с данным счетом по конкретным значениям объектов аналитического учета. Пример заполненной карточки счета по счету 51 «Расчетный счет» приведен в табл. 1.1.

 

Т а б л и ц а 1.1.Карточка счета 51 «Расчетный счет» за апрель 2010 г.

Дата	Документ	Операции	Дебет	Кредит	Текущее сальдо
			Счет	Сумма	Счет	Сумма
Сальдо на 01.04.10
06.04.10	Прих.касс. орд. 1	Поступл.в кассу: чек №33458 Принято: Рыбалко Н.Л. На хозяйственные расходы Расчетный На хозяйственные расходы	50.1				Д
06.04.10	Выписка банка 401	Движения по р/с Расчетный ПП 200. За получение наличных денег в банке Административное Расчетный За банковское обслуживание					Д
…………………………………………..
24.04.10	Выписка банка 405	Движения по р/с Расчетный ПП 218. Платежи на социальные нужды Взносы: начислено/уплачено Расчетный На социальные нужды					Д
30.04.10	Выписка банка 406	Движения по р/с Расчетный Расчетный За хранение денег на счете Доход за хранение денег на счете в банке Без НДС			91.1		Д
Обороты за период
Сальдо на 30.04.10

Для взаимного контроля оборотов счетов 51, 52, 55, 57 с другими счетами удобно использовать документ «Анализ счета».

Документ «Анализ субконто» с установленным значением субконто «Банковские счета» за произвольный задаваемый пользователем интервал времени является регистром аналитического учета и отображает данные по состоянию расчетов.