Учет кассовых операций ведется на счете 50 «Касса». Справочник «Движение денежных средств» доступен по маршруту Справочники→ Касса либо непосредственно при вводе документов и операций. Движение наличных денежных средств в системе обслуживается электронными документами, которые доступны командой Документы→ Касса, в которой следует выбрать один из следующих кассовых ордеров:
– Приходный кассовый ордер (ПКО);
– Расходный кассовый ордер (РКО).
При заполнении РКО сброшенный флажок «По ведомости» означает, что корреспонденции формирует не ордер, а связанный с ним документ «Выплата сотрудникам».
Чтобы оформить выплату из кассы, необходимо выполнить команду Журналы → Касса → Новый и в открывшейся форме выбрать документ «Выплата сотрудникам», где установить флажок «По ведомости». Он отвечает за оформление выплаты из кассы по одному общему расходному ордеру, номер которого проставляется позже в поле РКО.
Документ позволяет формировать ведомость для сотрудников конкретного подразделения, если его задать в поле «Подразделение». Незаполненное поле указывает на необходимость включения в табличную часть документа всех сотрудников организации.
Хозяйственные операции по учету валютной кассовой наличности ведут аналогично. Следует обратить внимание на выбор вида валюты. Выбор документов производится командой Документы → Касса →:
– Валютный приходный кассовый ордер;
– Валютный расходный кассовый ордер.
Сведения о созданных документах отразятся в журналах «Касса» и «Валютная касса».
В результате автоматизированной обработки информации по учету денежных средств можно получить следующие выходные документы:
– Вкладной лист кассовой книги, Отчет кассира;
– Журнал кассовых ордеров;
– Анализ движения денежных средств;
– Журнал-ордер и ведомость по счету 50;
– Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50 и др.
На основании выписанных приходных и расходных кассовых ордеров производятся записи в кассовой книге. Для учета валютной кассовой наличности организация ведет Валютную кассовую книгу, записи в которой осуществляются в разрезе видов валют. Они вызываются командой Отчеты → Касса → Кассовая книга за периодилиВалютная кассовая книга за день.
Также формируется отчет «Журнал КО»или«Журнал вал. КО (кассовых ордеров)»(Отчеты → Касса)на основании проводок по счету 50. Он содержит информацию по приходным либо расходным кассовым ордерам, выписанным кассиром за произвольный заданный интервал времени.
Анализ движения денежных средств может быть произведен по всем либо по отдельному виду движения за любой период. Для этого применяется документ «Анализ субконто» с заданным параметром субконто «Движение денежных средств».
Журнал-ордер и ведомость по счету 50 относятся к стандартным документам и формируются в меню «Отчеты». При формировании ведомости за отчетный месяц принимается выставленный системой интервал времени, уточняется счет 50, устанавливаются параметры вывода записей.
Учет денежных средств на счетах в банке ведут на счетах 51 «Расчетный счет» и 52 «Валютные счета». В системе «1С» по счетам 51 и 52 не предусмотрено использование субсчетов. Аналитический учет ведется в разрезе расчетных и валютных счетов, для этих целей используется справочник «Банковские счета» (Справочники → Данные организации → Банковские счета).
Документы по обработке банковских операций в рублях и валюте на списание и поступление средств вводятся в разделе Документы → Выписка банкаи доступны для обработки через журнал «Банк» (Журналы → Банк).
Для операций списания средств с расчетного счета и получения печатной формы платежного поручения используется документ «Платежное поручение» (Документы → Платежные документы).Все выписанные платежные поручения хранятся в журнале «Платежные документы» (Журналы → Платежные документы).
Платежные поручения, требования, реестры чеков автоматически проводки не формируют, так как требуется подтверждение прохождения денег по расчетному счету.
При оформлении операций с валютными денежными средствами следует обязательно указать номер банковского счета и вид валюты.
Расчет и учет курсовых разниц автоматизированы с использованием документа «Переоценка валюты» (Документы → Регламентные→ Переоценка валюты). Документ позволяет произвести переоценку либо всех валютных счетов одновременно, либо любого их сочетания. Переоценка выполняется по всем валютам одновременно и осуществляется автоматически при наличии заполненного справочника «Валюты».
Для получения информации об остатках и оборотах по расчетным, валютным, специальным счетам используется ряд стандартных документов. Окна настройки таких документов вызываются командой меню «Отчеты».
В конце отчетного периода формируют и выводят на печать следующие документы:
• Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 51, 52, 55, 57;
• Карточка счета (по счетам 51, 52, 55, 57);
• Анализ счета (по счетам 51, 52, 55, 57);
• Журнал-ордер и ведомость по счетам 51, 52.
В отчет «Карточка счета» включаются все проводки с данным счетом по конкретным значениям объектов аналитического учета. Пример заполненной карточки счета по счету 51 «Расчетный счет» приведен в табл. 1.1.
Т а б л и ц а 1.1.Карточка счета 51 «Расчетный счет» за апрель 2010 г.
| Дата | Документ | Операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | |||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | |||||
| Сальдо на 01.04.10 | ||||||||
| 06.04.10 | Прих.касс. орд. 1 | Поступл.в кассу: чек №33458 Принято: Рыбалко Н.Л. На хозяйственные расходы Расчетный На хозяйственные расходы | 50.1 | Д | ||||
| 06.04.10 | Выписка банка 401 | Движения по р/с Расчетный ПП 200. За получение наличных денег в банке Административное Расчетный За банковское обслуживание | Д | |||||
| ………………………………………….. | ||||||||
| 24.04.10 | Выписка банка 405 | Движения по р/с Расчетный ПП 218. Платежи на социальные нужды Взносы: начислено/уплачено Расчетный На социальные нужды | Д | |||||
| 30.04.10 | Выписка банка 406 | Движения по р/с Расчетный Расчетный За хранение денег на счете Доход за хранение денег на счете в банке Без НДС | 91.1 | Д | ||||
| Обороты за период | ||||||||
| Сальдо на 30.04.10 |
Для взаимного контроля оборотов счетов 51, 52, 55, 57 с другими счетами удобно использовать документ «Анализ счета».
Документ «Анализ субконто» с установленным значением субконто «Банковские счета» за произвольный задаваемый пользователем интервал времени является регистром аналитического учета и отображает данные по состоянию расчетов.