Объектом научных исследований и разработок является процесс производства в целом. НИР материализуются в прогрессивных изменениях продукта, техники, технологии и организации производства на предприятии и необходимы на любой стадии его развития. Инвестиции в исследования, конструкторские разработки и обучение рассматриваются в качестве основы совершенствования выпускаемой продукции и предоставляемых услуг. Для получения максимальной отдачи от инвестиций в виде экономических и социальных преимуществ необходимы создание базы знаний, активизация инновационной деятельности предприятий наряду с созданием условий для распространения передовых технологий.
Опыт западных фирм свидетельствует о непрерывном проведении ими НИОКР для сохранения и повышения конкурентоспособности. На предприятиях занимаются исследованиями и разработками по новым видам продукции или совершенствованию уже существующих образцов, проводятся фундаментальные исследования, действует система рацпредложений, обучения персонала. Распространенной практикой является кооперация с государственными и частными исследовательскими учреждениями, университетами в области НИОКР. Регулярно осуществляется среднесрочное (на 3–5 лет) планирование работ.
Основными факторами, сдерживающими развитие НИОКР на российских предприятиях, являются: недостаточное финансирование разработок и их внедрения; нехватка квалифицированных специалистов; разрыв отраслевых научных связей; отсутствие достаточной технической и экспериментальной базы; высокие затраты; устаревшая технология; несовершенство законодательной базы; отсутствие современной информации о состоянии научно-исследовательских разработок; проблемы в менеджменте. Достаточно значимы также факторы невостребованности разработок производством, отрыва от фундаментальных научных исследований, несоблюдения авторских прав, отсутствия стремления к инновациям у персонала.
На предприятиях со стратегией стабилизации используют наступательную стратегию разработки новых изделий и технологий или смешанную стратегию разработки новых изделий и улучшения технологии, а также лицензирование. Даже крупные предприятия не всегда могут обеспечить НИОКР в полном объеме, поэтому лицензирование – поддерживающая стратегия предприятий. Развитие на основе стратегии модернизации, обеспечивающей наращивание производства, реализации, увеличение рентабельности предполагает наступательную стратегию исследований и разработок.
Крупная компания, вкладывая большие средства в исследования, может использовать стратегию двойного бизнеса, то есть осуществлять основную и вспомогательную научно-техническую деятельность. Большая часть средств расходуется на выполнение проектов НИОКР, непосредственно связанных с реализацией стратегии, планов компании. Некоторая часть средств используется на индивидуальные и неясные по результатам исследования. Новые возможности, появившиеся в ходе неосновной деятельности, могут быть включены в стратегический план для дальнейшего исследования или представляют товары в виде документации, лицензий, «ноу-хау», инжиниринговых услуг. Результаты «неосновных» НИОКР могут привести к диверсификации деятельности предприятия.
НИОКР ориентируются на маркетинг предприятия, то есть обусловлены в значительной степени потребностями рынка. Ориентирами являются диктуемые маркетингом требования к количеству и срокам выхода товаров на рынок. По мере продвижения разработки можно делать все более точные оценки даты возможного выхода нового продукта на рынок. В зависимости от товарного портфеля предприятия НИР и ОКР планируются для новых изделий и для текущего ассортимента. Условием развития предприятия являются качественно новые продукты, но следует учитывать, что существующая продукция обычно пользуется доверием покупателей, а производство нового продукта связано с неопределенностью. Следует учесть и то обстоятельство, что жизненный цикл существующих продуктов рано или поздно закончится и их все равно придется заменять.
НИОКР планируются с учетом рыночных цен для потенциальных покупателей, конкурентного статуса, каналов распределения, стартовых затрат на продвижение товара на рынок на момент начала коммерческой реализации товара (а не на момент начала разработок, как это часто случается).
Результативность НИОКР зависит от ряда факторов: технологии (существующей и проектируемой); производственных мощностей (имеющихся и внедряемых по плану площадей, оборудования, в том числе лабораторного); финансового состояния предприятия; системы материалообеспечения; персонала (ученых, специалистов высшей квалификации, производственных рабочих); организации производства; информационного обеспечения; степени влияния проекта на будущие разработки с учетом синергетических эффектов.
Порядок проведения НИР регламентирует ГОСТ. Этапы и состав работ зависят от специфики НИР. Основные этапы НИР:
- разработка технического задания на НИР;
- выбор направления исследования;
- теоретические и экспериментальные исследования;
- обобщение и оценка результатов исследования.
Результативность НИР можно оценить по следующим критериям: перспективность использования результатов, масштаб реализации результатов, время реализации, завершенность. В ОКР материализуются результаты предыдущих НИР. Основные этапы ОКР:
- разработка технического задания;
- техническое предложение;
- эскизное проектирование;
- техническое проектирование;
- разработка рабочей документации для изготовления и испытаний опытного образца;
- предварительные испытания опытного образца;
- испытания опытного образца;
- отработка документации по результатам испытаний.
Разработки характеризуются следующими основными критериями: научно-технической новизной, производственной применимостью, коммерческой реализуемостью. Общий результат может быть определен на основе балльной оценки значимости критериев и достигнутого уровня их параметров.
Разработка проектов НИОКР предусматривает отбор и распределение ресурсов. При их выборе можно использовать наиболее простой метод оценки – рейтинговый, который имеет ряд преимуществ: легкость проведения оценок проекта по разнородным критериям, возможность свертывания в единую оценку субъективных мнений экспертов и объективных данных, возможность учета специфики предприятия. Кроме оценок по частным критериям необходимо установить рейтинговые веса групп факторов и отдельных факторов, а далее осуществить свертывание всех оценок в одну.
Для обеспечения наилучшего соотношения между качеством изделия и затратами специалистам предприятий необходимо освоить и использовать эффективный метод исследования функций объекта (изделия, процесса, системы) и затрат на их использование – функционально-стоимостной анализ (ФСА). Целью ФСА на стадии НИР и ОКР является предупреждение возникновения излишних затрат, на стадии производства и эксплуатации объекта – сокращение (исключение) неоправданных затрат и потерь.
Корректирующая форма ФСА используется для исследования действующих конструкций, выявления излишних затрат, поиска резервов их снижения, повышения качества.
Творческая форма ФСА применяется на стадиях НИР и ОКР для предотвращения неэффективных решений путем параллельности, многократного (с постоянными уточнениями) анализа технических и экономических показателей проектируемого изделия, функций элементов изделия и их полезности.
Инверсная форма ФСА предназначена для систематизации процесса поиска сфер применения уже спроектированных изделий и обеспечения выбора наиболее эффективной производственной системы, в которой будет эксплуатироваться изделие.
В функциональной модели формируются функции изделия по уровням: первый – общесистемные: главные и второстепенные внешние функции, отражающие назначение, сущность объекта; второй уровень – внутрисистемные основные функции, необходимые для реализации главной; третий уровень отводится вспомогательным функциям, которые обеспечивают реализацию основных. В функциональной модели отражаются все связи между материальными носителями и выполняемыми ими функциями. Тщательному функциональному анализу подвергаются в первую очередь те элементы и блоки, на которые приходится наибольшая доля затрат или отказов в работе. Для выявления таких зон используется диаграмма Парето (метод «АВС»), в которой сборочные единицы изделия располагаются по зонам в порядке убывания затрат. В первую очередь анализируется возможность снизить затраты наиболее дорогих элементов (зона А), затем элементов в зоне Б и т.д.
Конкретными точками оценки НИОКР являются решения о разработке полного комплекта рабочей документации, производстве опытного образца, создании производственной базы, корректирующиеся с учетом появления дополнительной информации.
Важно правильно оценить стоимость НИОКР и время, необходимое для их завершения. Для долговременных проектов НИОКР обязательно использование динамических оценок экономических параметров с применением дисконтирования. В составе показателей эффективности: чистая приведенная стоимость, индекс доходности, внутренняя норма рентабельности и приведенный период окупаемости.
Обоснование экономической эффективности инвестиций в НИОКР включает расчет риска. Наступательная стратегия, как правило, связана с бóльшим риском, чем защитная, хотя и сулит большую потенциальную прибыль. Нежелательны проекты с высокой степенью технического и коммерческого риска. Оценка риска новых технологий предполагает сравнение надежности новой техники; прогнозирование потенциала совершенствования технологии; учет первоначальных, обычно высоких затрат и их относительного снижения по мере роста объема выпуска; расчет эффективности существующей технологии с учетом конкуренции в будущем. Основной риск крупных проектов НИОКР связан с превышением реальных издержек на НИОКР финансовых возможностей компании. Основные составляющие неопределенности, обусловливающие риск проекта: уровень инвестиционных расходов, объем производства, норма учетной банковской ставки, уровень инфляции, рыночные цены товара. Анализ риска проекта при отклонении указанных экономических характеристик можно выполнить, рассчитав чувствительность ключевых финансовых критериев оценки проекта к отклонениям этих характеристик. Если обнаруживается особая чувствительность к определенному параметру, то требуется более глубокий анализ тенденций изменения такого параметра в процессе выполнения проекта.
В группу, производящую оценку проекта, целесообразно включать специалистов в соответствующей научной области и в других научно-технических областях; пользователей результатами проектов; людей, обладающих навыками менеджмента и знающих экономику; специалистов, прежде участвовавших в проведении оценок; людей, обладающих опытом в области формирования научно-технической политики. Такие процедуры, как оценка проекта НИОКР, являются частью операционных взаимодействий в рамках структуры предприятия, что требует хороших межличностных и межгрупповых отношений. Процедура оценки, там, где она осуществляется эффективно, может стать важным элементом инновационного процесса, позволяя учесть мнения руководителей всех подразделений предприятия на ранних стадиях НИОКР. Это ведет к усилению их ответственности и облегчает переход от стадии НИОКР к производству и маркетингу.
Проекты НИОКР для улучшений, новых технологий, принципиально новой продукции формируются: на основании опросов, тестирования потребителей; анализа продаж; результатов НИР и разработок конкурентов; рекомендаций основных клиентов, персонала службы сбыта, посредников; оценки долей новой и импортзамещающей продукции в объеме продаж; эффективности НИР (перспективности использования результатов, масштаба и времени реализации, степени завершенности); эффективности ОКР (научно-технической новизны, производственной применимости, коммерческой реализуемости); результатов неосновных НИОКР (конструкторской документации, лицензий, «ноу-хау», инжиниринговых услуг).