Производственный план

Производственный план. Тесто на пироги будет изготавливаться с применением миксеров. Позже при увеличении объемов производства будет приобретена тестомесильная машина.

Главным образом пироги готовятся вручную. Тепловую обработку изделия проходят в духовых шкафах. Поставщики Духовые шкафы и холодильное оборудование приобретаются у ЗАО "Атлант". Потенциальные поставщики сырья: Мясокомбинат, сахарный завод, СПК "Ждановичи". Наименование Цена за 1 кг руб. Мука 1000 Молоко 880 Сметана 1980 Сливки 600 Сливочное масло 3850 Копченая грудинка 4950 Яйца 1100 Дрожжи 1650 Лук 330 Яблоки 165 Сахар 750 Соль 130 Ванилин 55000 Расчет производственной себестоимости Планируемый суточный объем выпуска: 2 кг пирог с грудинкой, 15 шт. (23,1% от суточного количества пирогов) = 30кг; по 12 кусочков в пироге; 1,5 кг пирог с луком, 15шт. (23,1% от суточного кол-ва пирогов) = 22,5 кг; по 10 кусочков в пироге ; 1 кг пирог яблочный, 35 шт. (53,8% от суточного кол-ва пирогов) =35 кг; по 8 кусочков в пироге; Расчет себестоимости яблочного пирога: Наименование Расход сырья на 1 кг муки Себестоимость 1 кг. пирога, руб. Мука 1 кг 1 кг * 1000 = 1000 Сливки 50 гр. 0,05 кг * 6000 = 30 Сливочное масло 100 гр. 0,1 кг * 3850 = 385 Яйца (1дес.) 2 шт. 2 шт. * 110 = 220 Яблоки 2 кг 2 кг * 165 = 330 Сахар 200 гр. 0,2 кг * 750 = 150 Соль 3 гр. 0,003 кг * 130 = 0,4 Ванилин 1 гр. 0,001 * 55000 = 55 ИТОГО 3410 гр. 2170,4 Стоимость 1 кг пирога составит: 2170,4/3,41 = 723 руб. Доля яблочного пирога составляет 53,8% в сутки 1. Стоимость суточных расходов на сырье: 723*35 = 25305 руб. 2. Расход электроэнергии 100 кВт. Ч, за смену – 16 часов – 1600 кВт. Ч. Стоимость электроэнергии при тарифе 110 руб/кВт. Ч – 110*1600*0,538 = 94688 руб. 3. Зарплата 1 рабочего – 50 руб. в месяц.

Суточная зарплата – 166667 руб. Исходя из доли яблочного пирога 53,8%, в себестоимости пирога зарплата составит 50/30*0,538 = 8985 руб. 4. Отчисления на оплату труда – 35% в ФЗП и 3% - чернобыльский налог и 1% в пенсионный фонд. В общей сумме отчисления составят: 8985*0,35*0,538 + 8985*0,004*0,538 = 3496 руб. 5. Арендная плата за помещение – 13$ в сутки = 27820 руб. Арендуем помещение в 50 кв. метров.

Итого арендная плата составляет 27820*50 = 1391000 руб. в месяц. В сутки арендная плата составит: 1391000/30 = 46366,7 руб. Доля ее в себестоимости пирога – 46366,7*0,538 = 25359 руб. 6. Стоимость затрат на перевозки в сутки – 10 литров бензина АИ-80. Стоимость литра – 1200 руб. В себестоимости пирога это оставит: 10*1200*0,538 = 6456 руб. Итого себестоимость яблочных пирогов, выпускаемых в сутки: 141463 руб. Себестоимость 1 пирога = 141463/35 = 4042 руб. Себестоимость 1 кусочка = 4042/8 = 505 руб. Расчет себестоимости пирога с грудинкой: Наименование Расход сырья на 1 кг муки Себестоимость 1 кг. пирога, руб. Мука 1000 гр. 1 кг * 1000 = 1000 Молоко 500 гр. 0,5 кг * 880 = 440 Сливочное масло 100 гр. 0,1 кг * 3850 = 385 Копченая грудинка 400 гр. 0,4 кг * 4950 = 1980 Яйца 2 шт. 2 шт. * 110 = 220 Дрожжи 50гр. 0,05 * 1650 = 82,5 Сахар 100 гр. 0,1 * 750 = 75 Соль 3 гр. 0,003 кг * 130 = 0,4 ИТОГО 2210 гр. 4182,9 Стоимость 1 кг пирога составит: 4182,9/2,21 = 1892,5 руб. Доля яблочного пирога составляет 23,1% в сутки 1. Стоимость суточных расходов на сырье: 1892,5*30 = 56776руб. 2. Расход электроэнергии 100 кВт. Ч, за смену – 16 часов – 1600 кВт. Ч. Стоимость электроэнергии при тарифе 110 руб/кВт. Ч – 110*1600*0,231 = 40656 руб. 3. Зарплата 1 рабочего – 50 руб. в месяц.

Суточная зарплата – 166667 руб. Исходя из доли яблочного пирога 23,1%, в себестоимости пирога зарплата составит 50/30*0,231 = 3858 руб. 4. Отчисления на оплату труда – 35% в ФЗП и 3% - чернобыльский налог и 1% в пенсионный фонд. В общей сумме отчисления составят: 3858*0,35*0,231 + 3858*0,004*0,231 = 1501 руб. 5. Арендная плата за помещение – 13$ в сутки = 27820 руб. Арендуем помещение в 50 кв. метров.

Итого арендная плата составляет 27820*50 = 1391000 руб. в месяц. В сутки арендная плата составит: 1391000/30 = 46366,7 руб. Доля ее в себестоимости пирога – 46366,7*0,231 = 10875 руб. 6. Стоимость затрат на перевозки в сутки – 10 литров бензина АИ-80. Стоимость литра – 1200 руб. В себестоимости пирога это оставит: 10*1200*0,231 = 2772 руб. Итого себестоимость яблочных пирогов, выпускаемых в сутки: 116437 руб. Себестоимость 1 пирога = 116437/30 = 3881 руб. Себестоимость 1 кусочка = 3881/6 = 646 руб. Расчет себестоимости пирога с луком: Наименование Расход сырья на 1 кг муки Себестоимость 1 кг. пирога, руб. Мука 1000 гр. 1 кг * 1000 = 1000 Молоко 500 гр. 0,5 кг * 880 = 440 Сливочное масло 100 гр. 0,1 кг * 3850 = 385 Копченая грудинка 400 гр. 0,4 кг * 4950 = 1980 Яйца 2 шт. 2 шт. * 110 = 220 Дрожжи 50 гр. 0,05 * 1650 = 82,5 Соль 3 гр. 0,003 кг * 130 = 0,4 Сметана 100 гр. 0,1 * 1980 = 198 Лук 200 гр. 0,2 * 330 = 66 ИТОГО 2510 гр. 4446,9 Стоимость 1 кг пирога составит: 4182,9/2,21 = 4446,9 руб. Доля яблочного пирога составляет 23,1% в сутки 1. Стоимость суточных расходов на сырье: 4446,9*22,5 = 39859 руб. 2. Расход электроэнергии 100 кВт. Ч, за смену – 16 часов – 1600 кВт. Ч. Стоимость электроэнергии при тарифе 110 руб/кВт. Ч – 110*1600*0,231 = 40656 руб. 3. Зарплата 1 рабочего – 50 руб. в месяц.

Суточная зарплата – 166667 руб. Исходя из доли яблочного пирога 23,1%, в себестоимости пирога зарплата составит 50/30*0,231 = 3858 руб. 4. Отчисления на оплату труда – 35% в ФЗП и 3% - чернобыльский налог и 1% в пенсионный фонд. В общей сумме отчисления составят: 3858*0,35*0,231 + 3858*0,004*0,231 = 1501 руб. 5. Арендная плата за помещение – 13$ в сутки = 27820 руб. Арендуем помещение в 50 кв. метров.

Итого арендная плата составляет 27820*50 = 1391000 руб. в месяц. В сутки арендная плата составит: 1391000/30 = 46366,7 руб. Доля ее в себестоимости пирога – 46366,7*0,231 = 10875 руб. 6. Стоимость затрат на перевозки в сутки – 10 литров бензина АИ-80. Стоимость литра – 1200 руб. В себестоимости пирога это оставит: 10*1200*0,231 = 2772 руб. Итого себестоимость яблочных пирогов, выпускаемых в сутки: 99521 руб. Себестоимость 1 кг пирога = 99521/22,5 = 4423 руб. Себестоимость 1 кусочка = 4423/6,6 = 663,5 руб. Реализация ценовой стратегии Конечно же, трудно однозначно определить тип рынка, на который мы выходим.

С одной стороны мы хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру.

Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам.

Поэтому, учитывая поставленную задачу, не будем забывать об уровне текущих цен. Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену.

Для формирования реализационной цены необходимо к цене по себестоимости прибавить налог на добавленную стоимость (18%), торговую наценку (3%), процент запланированной рентабельности (20%) и амортизацию оборудования. Амортизация оборудования рассчитывается производительным способом.

У нас имеется холодильная установка «Атлант», стоимостью 2996000 руб, и две пески, стоимостью 1498000 руб. и 2247000 руб. Количество выпускаемой продукции в год – 23736 шт. Следовательно, амортизация составит (2996000+1498000+2247000)/23736 = 284 руб. в год. Расчет цены 1 кг яблочного пирога: Ц = 4042 + 4042*0,18 + 4042*0,03 + 4042*0,2 + 284 = 4042 + 727,56 + 121,26 + 808,4 + 284 = 5983,22 Цена 1 куска = 5983,22/8 = 750 руб. Расчет цены 1 кг пирога с грудинкой: Ц = 3881 + 3881*0,18 + 3881*0,03 + 3881*0,2 + 284 = 3881 + 698,58 + 116,43 + 776,2 + 284 = 5756,21 Цена 1 куска = 5756,21/6 = 960 руб. Расчет цены 1 кг пирога с луком: Ц = 4423 + 4423*0,18 + 4423*0,03 + 4423*0,2 + 284 = 4423 + 796,14 + 132,69 + 884,6 + 284 = 6520,43 Цена 1 куска = 6520,43/6,7 = 973 руб. 6.