Расчёт текущих производственных издержек

 

Таблица 7.2.1

Наименование материала	Единицы измерения	Годовая потребность в сырье и материалах	Стоимость за единицу измерения, руб.	Затраты , руб.
1.Природный газ	нм3		1289,92	1629,169
2. двуокись углерода	нм3		0,6
3.Катализатор НИАП - 18	кг	0,023		4,186
Итого:				1741,355

Расчет затрат на сырье и материалы (мощность производства 330 тыс. т/год)

на 1 тонну метанола ректификата до реконструкции

 

 

Таблица 7.2.2

Расчет затрат на сырье и материалы (мощность производства 450 тыс. т/год) на 1 тонну метанола ректификата после реконструкции

Наименование материала	Единицы измерения	Годовая потребность в сырье и материалах	Стоимость за единицу измерения, руб.	Затраты, руб.
1.Природный газ	тыс.м3		1289,92	1439,551
2. двуокись углерода	нм3	165,3	0,6	99,18
3.Катализатор НИАП - 18	кг
Итого:

 

 

Таблица 7.2.3

Расчет затрат на энергию на 1 тонну метанола ректификата (до реконструкции)

Наименование энергоносителя	Единица измерения	Годовой расход энергоносителя	Стоимость единицы измерения, тыс. руб.	Затраты, руб.
1.электроэнергия	кВт/ч		1,06	856,48
2.воздух для КИП и А	нм3	0,029	273,35	7,93
Итого:				864,41

 

 

Таблица 7.2.4

Расчет затрат на энергию на 1 тонну метанола ректификата (после реконструкции)

Наименование энергоносителя	Единица измерения	Годовой расход энергоносителя	Стоимость единицы измерения, тыс. руб.	Затраты руб.
1.электроэнергия	кВт/ч		1,06	805,6
2.воздух для КИП и А	нм3	0,029	273,35	7,93
Итого:				813,53

 

 

Режим работы непрерывный, продолжительность смены 6 час, количество смен 4.

В элементе «Затраты на оплату труда» отражаются затраты на оплату труда основного производственного персонала предприятия, включая премии рабочим и служащим, стимулирующие и компенсирующие выплаты в пределах норм, предусмотренных законодательством.

Затраты (годовой фонд) на оплату труда рассчитываются по формуле:

ФОТ=Зпл_{ср. м.}*Ч*12 ,

где: ФОТ - годовой фонд оплаты труда, ден. ед. ,

Зпл_{ср. м.}- среднемесячная заработная плата одного среднесписочного работника, ден. ед. ,

Ч- списочная численность работников, чел.

Явочное число основных рабочих по нормам обслуживания определяется по формуле:

Ч_яв=N*П_см/Н_обсл ,

где: N- количество единиц оборудования данного вида, шт. ,

Н_обсл - норма обслуживания, маш./чел. ,

П_см - количество смен в сутки.

Списочная численность рабочих определяется по формуле:

Ч_сп=Ч_шт*К_п ,

где: К_п- коэффициент пересчета штатной численности в списочную.

К_п=Т_ном/Т_эф ,

где: Т_ном и Т_эф - номинальный и эффективный фонд рабочего времени, дн.

Таблица 7.2.5

Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Показатели	Производство с непрерывным режимом работы (4-х бригадный график)
Календарный фонд времени, дни Нерабочие дни, всего: в том числе А) праздничные и выходные дни Номинальный фонд рабочего времени, Тном, дни Целодневные невыходы на работу всего, дней а) очередные и дополнительные отпуска б) отпуск учащихся в связи с учебой в) выполнение общественных обязанностей г) прочие   эффективный фонд рабочего времени Тэф, дни

 

Коэффициент пересчета штатной численности работников в списочную по формуле:

Кпер=Тном/Тэф; Кпер=274/240=1,14

Штатная численность вспомогательных рабочих рассчитывается по нормативам численности: подсобных рабочих- 40%, рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования- 25% от штатной численности основных рабочих.

Численность руководителей, специалистов и технических исполнителей устанавливается на основе рациональной схемы управления производством.

Штатную численность административно- управленческого персонала принять в размере 10% от штатной численности производственных рабочих.

Для руководителей, специалистов, технических исполнителей и АУП списочная численность равна штатной.

Списочная численность рассчитывается только по итоговым строкам таблицы. Результаты расчета численности работников всех категорий сводятся в табл. 7.2.6

Таблица 7.2.6

Расчет численности работников

Наименование категории и профессии	Явочная числен-ность в смену, чел	Количес-тво смен в сутки	Явочная числен-ность в сутки, чел.	Штатная числен-ность в сутки, чел	Списочная числен-ность, чел
1.Производственные рабочие 1.1Основные рабочие 1.Аппаратчики 2.Операторы 3.Лаборанты
Итого основных рабочих
1.Вспомогательные рабочие 1.2.подсобные складские рабочие 2.Рабочие по ремонту и обслуживанию оборудования
Итого вспомогательных рабочих
Итого производственных рабочих
2.Руководители, специалисты, технические исполнители 1.Инженер 2.Технолог 3.Начальник смены
Итого по п.2
3Административно-управленический персонал (АУП)
Итого (п.2 + п.3)
Всего работников

 

Всего на производстве задействовано 131 человек ; из них производственных рабочих

78 % ;вспомогательных рабочих 26 % ; руководителей ,специалистов и технических исполнителей 11 % ; административно-управленческого персонала 22 % .

 

Средняя заработная плата - 9500 рублей

Зп =131*9,5*12=14934 тыс. руб.

На тонну метанола – ректификата

До реконструкции: 14934/330 = 45,25 руб

После реконструкции: 14934/450 = 33,19 руб.

 

 

Таблица 7.2.1

Эксплуатационные затраты на 1 тонну метанола ректификата

Наименование показателей	Стоимость после реконструкции, тыс. руб.
1.Материальные затраты
2. Заработная плата	33,19
3. Единый социальный налог (26% от п.2)	8,63
4. Амортизация	4,95
5. Прочие (10 % от п.1)
ИТОГО