Определение источников финансирования с учетом потребности в финансовых ресурсах при реализации разработанного инвестиционного проекта.
Источником инвестиций являются финансовые средства в виде привлеченных средств денежные средства размещенные на счетах вкладчиков.
В сложившейся ситуации отделения СБ РФ не могут регулировать самостоятельно объм привлечнных средств, поскольку процентные ставки по вкладам, а значит и привлекательность их для наших клиентов устанавливается на уровне Центрального банка.
Сегодня в силу определнных правительственных шагов для населения и юридических лиц самым привлекательным и наджным в качестве сотрудничества банком в регионе является Сберегательный банк. Об этом свидетельствует опрос клиентов и цифры о приливе во вклады. Таблица 2 Прирост вкладов Нижневартовского отделения 5939 Месяц 199х годаПрилив во вклады, тыс. руб. Январь Февраль25645 17508Всего с начала года43153 В результате приведнной выше таблицы Таблица 2. нет необходимости изыскивать дополнительные пути привлечения финансовых ресурсов для работы по договору с ОАО Моя Компания.
Необходимый объм денежных средств в размере 3184,8 тыс. рублей уже существует, т.е. нет необходимости привлекать замные средства. 5.2 Объм выпуска, прибыль доход, издержки производства себестоимость.
По мере выполнения монтажно-наладочных работ по инвестиционному проекту определена дата запуска, т.е. начало работы на 01.04.199х года. В таблице 3 материальные затраты и таблице 4 расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды приведены текущие издержки на общий объм выпуска продукции работ, услуг за период с 01.04.199х по 30.06.199х г.г. Текущие издержки планируется покрыть за счт доходов от размещения осевших средств на карточных счетах.
Для расчта оседаемости средств на карточных счетах проведн анализ за I период, в результате - количество анализируемых счетов - 5000 шт зачислено заработной платы на счета в сумме - 11586,2 тыс. руб выдано с этих счетов - 9153,1 тыс. руб. Тогда оседаемость за I период равна, где П -прирост средств на карточные счета Об - обороты по приходу Таблица 3 Текущие издержки на общий объм выпуска продукции. работ, услуг материальные затраты По группам материальных затрат Тыс. Руб. Затраты в стоимостном выражении по периодам производстваI период АпрельII период МайIII период Июнь 1. Энергия - всего в том числе - на технологические цели 2. Амортизация - всего в том числе - основного технологического оборудования - коммуникационное оборудование 3. Прочие - всего в том числе - ежемесячная аренда каналов связи - начисление процентов на остаток денежных средств на счте банковской карты ежеквартальное начисление 10 годовых 0,48 76,95 123.01 0,16 22,93 2,72 25,8 - 0,16 22,93 2,72 25,8 - 0,16 22,93 2,72 25,8 45.61Итого200.4451,6151,6197,22 За счт оседаемости средств I периода Апрель ОСБ 5939 планирует получить доход разместив осевшую сумму 2433,1 тыс. руб. 11586,2 21 2433,1 в краткосрочный межбанковский кредит выданный банку АльфаБанк под 63 годовых сроком на 24 дней, в результате Доход за I период тыс. руб. Далее, найдм прибыль полученную за I период, где текущие издержки I периода равны 77,4 тыс. руб отсюда Прибыль I периода 99,27 - 77,4 21,87 тыс. руб. Итого прибыль за I период составила 21,87 тыс. рублей.
Для расчта оседаемости средств II периода Май на карточных счетах проведм анализ - количество анализируемых счетов - 5000 шт зачислено заработной платы на счета в сумме -12735,8 тыс. руб выдано с этих счетов - 12303,34 тыс. руб. Тогда оседаемость за II период равна, где П - прирост средств на карточные счета О1 - оседаемость за I период Об -обороты по приходу Таблица 4 Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды Основные выплаты по отдельным категориям работников Тыс. Руб. Затраты в стоимостном выражении по периодам производстваI период АпрельII период МайIII период Июнь Расходы на оплату труда производственных рабочих и ИТР, непосредственно занятых изготовлением продукции - всего в том числе 1. Основная и дополнительная заработная плата 2. Премии за производственные результаты Отчисления на социальные нужды по данной категории работников - всего в том числе - на государственное страхование 5,4 - в фонд занятости 1,5 - в пенсионный фонд 28 - отчисления на медицинское страхование 3,6 55,86 21,51 13,3 5,32 1,01 0,28 5,21 0,67 13,3 5,32 1,01 0,28 5,21 0,67 13,3 5,32 1,01 0,28 5,21 0,67 Расходы на оплату труда, всего77,3725,7925,7925,79Отчисления на социальные нужды, всего21,51 Осевшие средства в сумме 2865,56 тыс. рублей 12735,8 22,5 2865,56 планируется разместить в ценные бумаги, а т.е. в ОГСЗ серии 2х под 65,26 годовых, где срок погашения указанной серии, по условию выпуска, наступает 31.05.199х года. В результате, получим доход в сумме Доход за II период тыс. руб. Тогда прибыль II периода Май составит Прибыль II периода 144,2 -77,4 67,02 тыс. руб. Итого, прибыль за II период составила 67,02 тыс. рублей.
Рассчитаем оседаемость средств на карточных счетах за III период Июнь, в результате после проведнного анализа - количество анализируемых счетов - 5000 шт зачислено заработной платы на счета в сумме -12548,9 тыс. руб выдано с этих счетов - 13589,96 тыс. руб. Тогда оседаемость за III период равна, где П - прирост средств на карточные счета О2 - оседаемость за II период Об -обороты по приходу За счт оседаемости средств III периода Июнь ОСБ 5939 планирует получить доход разместив осевшую сумму 1824,5 тыс. руб. 12548,9 14,53 1824,5 в ценные бумаги, т.е. в векселя ОАО ННГ, дисконт по которому составит в 12 и дата погашения наступает 30.06.199х года, в результате получим доход в сумме Доход за III период тыс. руб. Рассчитаем начисление процентов на остаток денежных средств на карточных счетах ежеквартальное начисление 10 годовых, в результате Начисленные проценты III периода тыс. руб. Найдем прибыль полученную за III период, где текущие издержки III периода составят 123,01 тыс. руб в результате Прибыль III периода 248,8 - 123,01 125,79 тыс. руб. Итого, прибыль за III период составила 125,79 тыс. рублей. 5.3 Рентабельность капиталовложений.
На основании Постановления Правительства РФ от 16 мая 1994 года 490 банки наряду с предприятиями и организациями тоже уплачивают налог на прибыль банков с учтом своих особенностей.
Объектом налогообложения является финансовый результат доходы минус расходы.
С 01 июля 1995 года Постановлением Правительства РФ 660 О порядке регулирования расчтов с федеральным бюджетом по налогу на прибыль предприятий и организаций, в состав которых входят территориально обособленные структурные подразделения, не имеющие отдельного баланса с конечным финансовым результатом налог на прибыль уплачивается Тюменским Банком СБ РФ по общему результату всех отделений структурно входящих в областной Банк СБ РФ. Часть клиентов Нижневартовского отделения находится на балансе Областного Банка, и как структурное подразделение не имеющее законченного баланса самостоятельно не рассчитывается с бюджетом по налогу на прибыль.
Чистая прибыль Нижневартовского ОСБ 5939 за три месяца 1 квартал составила 214,68 тыс. рублей.
Рентабельность капиталовложений в инвестиционный проект за три месяца 1 квартал составит, т.е.