Активные операции коммерческих банков.
Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков. В активах банков выделяются две важнейшие группы операций кредитные учетно-ссудные и фондовые операции. На них приходится до 80 всего баланса. Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.
В зависимости от обеспечения различаются ссуды без обеспечения бланковые и ссуды, имеющие обеспечения. Последние делятся на вексельные, подтоварные и фондовые. Вексельные ссуды это кредиты, выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя. Учитывая вексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом, или дисконтом.
К активным вексельным операциям банков относятся также акцептная и авальная операции. Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть, гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа.
При неспособности векселедателя оплатить вексель ответственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, который поставил аваль на векселе, и по системе корреспондентских отношений с использованием банковских ключей и шифров подтвердил в случае запроса другому банку свой аваль. Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно к активным и пассивным операциям. Подтоварные ссуды это ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов.
Фондовые ссуды это ссуды под обеспечение ценных бумаг. По срокам погашения не имеющие определенного срока онкольные погашаемые по требованию заемщика или банка краткосрочные до одного года среднесрочные от одного года до пяти лет и долгосрочные свыше пяти лет. По характеру погашения погашаемые единовременным взносом погашаемые в рассрочку. По методу взимания процента процент удерживается в момент выдачи ссуды при учете векселя, при предоставлении потребительской ссуды процент уплачивается в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.
По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и цель кредита. К фондовым операциям банков относятся разнообразные операции с ценными бумагами покупка ценных бумаг для собственного портфеля инвестиции первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента обслуживание вторичного оборота ценных бумаг ссуды под ценные бумаги.
Портфель ценных бумаг у банков служит средством получения дополнительной прибыли в виде дивидендов и процентов, орудием финансового контроля, а также одним из методов финансирования расходов государства . 2.3.