Капитал коммерческого банка. Капитал собственные средства коммерческого банка выполняют несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнеспособности банка.
Во-первых, капитал служит для защиты от банкротства деньги на черный день, компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем. Во-вторых, капитал обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов. Новому банку нужны средства еще до его открытия.
В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности замщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад. В-четвртых, капитал обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования.
В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и развитием банка в том числе созданием филиалов. Кроме того, капитал служит основой для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели его деятельности. 3.2. Экономические нормативы. Централизованно установленные экономические нормативы включают следующие показатели Ш норматив достаточности капитала Ш нормативы ликвидности баланса кредитной организации Ш нормативы ограничения крупных рисков области привлечения и размещения ресурсов.
Посредством экономических нормативов регулируется, во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации, во-вторых, ликвидность баланса, в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитной организации, в-четвртых, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом.
Анализ состояния капитала рассматривается во взаимосвязи с анализом показателя, характеризующего достаточность капитала Н1. Коэффициент достаточности капитала Н1 обусловлен двумя его составляющими объмом собственного капитала К и суммой совокупного риска активов Ар Воздействие этих компонентов на рассматриваемый нормативный коэффициент противоположно коэффициент достаточности капитала возрастает при росте объма собственного капитала и снижается при увеличении риска активов.
Минимально допустимое значение Н1 устанавливается с баланса на 01.01.2000 в размере 10 и 11 для банков с капиталом от 1 до 5 млн. ЭКЮ. Анализ коэффициентов ликвидности начинается с показателя Н2. Его уровень зависит от объма общей суммы текущих ликвидных активов ЛАТ денежные средства и активы до 30 дней и суммы обязательств по счетам до востребования на срок до 30 дней ОВТ Минимально допустимое значение Н2 устанавливается с баланса на 01.01.1999 в размере 70. Наряду с показателем текущей ликвидности Н2 в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ 1 вводится показатель мгновенной ликвидности банка Н3, определяемый в виде отношения высоколиквидных денежные средства в наличной и безналичной форме активов ЛАМ к быстрооборачивающимся обязательствам до востребования ОВМ Минимально допустимое значение Н3 устанавливается с баланса на 01.02.1997 в размере 20. Долгосрочную ликвидность банка характеризует показатель Н4. Он рассчитывается в виде отношения долгосрочных кредитов сроком свыше одного года Кр к собственному капиталу К и долгосрочным обязательствам банка сроком погашения свыше одного года ОД Максимально допустимое значение Н4 устанавливается в размере 120. Показателем ликвидности является также и показатель Н5, характеризующий долю ликвидных активов ЛАТ в общей сумме реальных активов А Минимально допустимое значение Н5 устанавливается с баланса на 1.02.1997 в размере 20. Одним из методов регулирования деятельности кредитных организаций, получившим развитие в последнее время. является ограничение крупных по величине рисков.
В этой связи в Инструкции ЦБ РФ 1 предусмотрен ряд показателей Н6, Н7, Н8, Н9, Н10, Н11, с помощью которых регулируются максимальные размеры осуществления кредитными организациями отдельных активных, пассивных, забалансовых операций.
Коэффициент Н6 характеризует максимальный размер риска на одного замщика, а также группу экономически или юридически связанных между собой замщиков.
Он рассчитывается в виде отношения совокупной суммы кредитов КРЗ, выданных кредитной организацией одному замщику или группе связанных замщиков, а также гарантий, предоставленных одному замщику группе связанных замщиков к объму собственных средств кредитной организации К Банк, имеющий более крупную сумму собственного капитала, может увеличить максимальный размер кредита, выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов.
Максимально допустимое Н6 значение устанавливается с баланса на 1.02.1998 в размере 25. Коэффициент Н7 ограничивает максимальный риск всех крупных кредитов.
При этом крупным считается совокупная ссудная задолженность одного замщика или группы взаимосвязанных замщиков с учетом 50 сумм забалансовых обязательств, превышающая 5 собственного капитала кредитной организации. Этот показатель определяется в виде отношения суммы всех крупных кредитов, находящихся в портфеле банка, к объму его собственного капитала. Максимальный размер всех крупных рисков не может превышать собственный капитал банка в 1998 г. более чем в 8 раз. Впервые в банковской практике России Инструкцией 1 введено регулирование максимального размера риска на одного кредитора вкладчика - показатель Н8. Этот показатель определятся в виде соотношения величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данной кредитной организацией, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов вкладчиков и собственных средств кредитной организации. Максимально допустимое значение устанавливается с баланса на 1.02.1998 в размере 25. Коэффициенты Н9 и Н10 ограничивают максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам акционерам.
Показатель Н9 отражает максимальный риск на одного акционера пайщика банка показатель Н10 максимальный риск на своих инсайдеров, т.е. физических лиц, являющихся или акционерами имеют более 5 акций, или директорами и членами совета, членами кредитного комитета и т.д и имеющих или имевших ранее отношение к вопросам выдачи кредитов.
Показатель Н9 рассчитывается в виде отношения совокупной суммы требований банка в рублях и иностранной валюте в том числе и забалансовых в отношении одного акционера пайщика КРА к собственному капиталу банка К Максимально допустимое Н9 значение устанавливается с баланса на 1.01.1997 в размере 20. Показатель Н10 определяется как отношение совокупной суммы требований в том числе и забалансовых кредитной организации в рублях и иностранной валюте в отношении одного инсайдера кредитной организации и связанных с ним лиц КРИ к собственному капиталу банка К Максимально допустимое Н10 значение устанавливается с баланса на 1.07.1997 в размере 2. В целях усиления ответственности банков перед вкладчиками - физическими лицами ЦБ РФ ввл показатель Н11, ограничивающий объм привлекаемых денежных вкладов депозитов населения суммой собственного капитала банка.
Показатель Н11 рассчитывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов депозитов граждан и величины собственного капитала банка.
Максимально допустимое значение Н11 устанавливается в размере 100 . Впервые в России вводится показатель, ограничивающий долю использования собственного капитала банка для приобретения долей акций других юридических лиц. Таким показателем является Н12, рассчитываемый в виде отношения размера инвестируемых КИН и собственных средств К кредитной организации Под инвестированием понимается приобретение банком долей участия и акций других юридических лиц. Максимально допустимое значение Н12 установлено с баланса на 1.01.1997 в размере 25 . Письмом от 20.08.1997 в Инструкцию ЦБ РФ 1 от 03.01.1996 вводится норматив Н13 норматив риска собственных вексельных обязательств и Н14 норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами.
Н13 определяется как отношение выпущенных кредитной организацией векселей и банковских акцептов ВО к собственному капиталу банка К Максимально допустимое значение Н13 устанавливается с баланса на 1.03.1997 в размере 100. Норматив Н14 рассчитывается по формуле, где ЛАДМ высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме ОВДМ обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней. Минимально допустимое значение Н14 устанавливается с баланса на 1.03.1997 в размере 10. 3.3.