Банковский маркетинг по видам операций

Банковский маркетинг по видам операций. Итак, КБ NNN - банк в современных условиях предлагает своим клиентам как физическим, так и юридическим лицам широкий круг операций и услуг. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы пассивные операции привлечение средств активные операции размещение средств операции рис. 2.1 . Структура основных операций коммерческого банка Пассивные операции привлечение средств Активные операции размещение средств Привлечение средств клиентов с оказанием услуг Привлечение средств из других источников Проводимые банком за свой счет и в свою пользу Проводимые банком по поручению клиентов и за их счет Депозитные операции Размещение паев и формирование резервов Ссудные Расчетные, кассовые, комиссионные Рис. 2.1 Пассивные Операции - операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних.

В банковском маркетинге значение пассивных операций велико.

В условиях рыночной экономики важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции.

Поэтому коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы. К пассивным операциям банка относят привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций выпуск ценных бумаг займы, полученные от других банков, и т.д. Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на депозитные, включая получение межбанковских кредитов эмиссионные размещение паев или ценных бумаг банка. Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала.

Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 39.34 . Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.

Защитная функция. Значительная доля активов банка примерно 55.98 финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранять платежеспособность банка путем создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков.

Важно иметь в виду, что большая часть убытков банка покрывается не за счет капитала, а текущих активов. В отличие от большинства фирм сохранение платежеспособности банка обеспечивается частью собственного капитала. Банк считается платежеспособным пока остается нетронутым собственный капитал, т. е. пока стоимость активов равна сумме обязательств, за вычетом необеспеченных обязательств плюс его акционерный капитал.

Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране, с одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов с другой - нестабильная экономическая ситуация, резкий рост конкуренции в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, нередко отсутствие профессиональных знаний у части банкиров и другие негативные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств.

Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка табл. 2.1 . Таблица 2.1 Структура ресурсов КБ NNN - банк на 01.01.1999г. Пассивы Сумма В к итогу 15. Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ 0 0 16. Средства кредитных организаций 0 0 17. Средства клиентов 6478 55.98 17.1. в том числе вклады физических лиц 1172 10.13 18. Наращенные расходы 0 19. Выпущенные долговые обязательства 31 0.27 20. Прочие обязательства 21.Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства 510 0 4.41 0 СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА 22. ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ 7019 60.65 23. Уставный капитал Средства акционеров участников, в т.ч. 2880 24.89 23.2. Зарегистрированные привилегированные акции 0 0 23.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков 0 0 24. Собственные акции, выкупленные у акционеров участников 0 0 24a. Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами капиталом 1104 9.54 25. Эмиссионный доход 0 0 26. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации 213 1.84 27. Переоценка основных средств 218 28. Чистая прибыль убыток отчетного периода 1862 16.09 29. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года 0 0 30. Распределенная прибыль исключая дивиденды 1737 15.01 31. Нераспределенная прибыль 125 1.08 32. Расходы и риски, влияющие на собственные средства -13 0 33. Всего собственных средств 4553 39.34 34. Всего пассивов 11572 100 Оперативная функция.

Для начала успешной работы банку не обходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков.

На эти цели используется также собственный капитал.

Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Итак, основную долю около 60.65 ресурсов банков составляют привлеченные средства, а на долю собственных средств приходится лишь 39.34 в том числе уставных фондов - 34.43 , прибыли - 1.08 . Таким образом, проблема увеличения капитальной части собственных средств банка остается острой. Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности, от характера использования получаемой банком прибыли.

Уставный капитал банка сформирован за счет паевых взносов паевой банк. При этом капитал может формироваться не только за счет взносов денежных средств, но и материальных и нематериальных активов, а также ценных бумаг третьих лиц. Анализ практических данных свидетельствует, что в банке на долю материальных активов приходится 100 суммы уставного капитала, что значительно увеличивает возможности банка по его использованию в качестве ресурса кредитования и увеличивает его платежеспособность и ликвидность.

Собственный капитал банка - основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков. Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банка.

Резервы банка формируются за счет прибыли банка и включают резервный фонд, который в соответствии с российским законодательством создастся в размере, установленном в уставе банка, по отношению к уставному фонду, но не меньше 15 для банков, принимающих вклады населения. Фонд предназначен для покрытия крупных убытков резервный фонд под обесценение ценных бумаг предназначен для покрытия убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг потерь по ссудам и относится на расходы банка 1 фонд экономического развития формируется в размере, установленном на собрании акционеров, и предназначен для развития банка приобретения недвижимости для банка, оборудования, поощрения работников и т. д Нераспределенная прибыль см.п.31 табл. 2.1 - накапливаемая сумма прибыли, которая остается в распоряжении банка.

В конце года сумма всех результативных счетов банка зачисляется на счет прибылей и убытков.

Часть этих средств направляется формирование резервных фондов. Оставшаяся часть - представляет собой фонд денежных средств, которым распоряжается дирекция банка и собрание учредителей. Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. Основную часть привлеченных средств банка составляют средства клиентов на расчетных счетах см.п.17 табл. 2.1 . Важно отметить, что вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией Банка России.

Право привлечения во вклады средств граждан предоставлено банкам, с даты регистрации которых прошло не менее двух лет. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдаётся вкладчику. Банк обеспечивает сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчикам. Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и соответственно депозитных счетов. Привлеченные средства по срокам востребования, т.е. степени ликвидности подразделяются на следующие подгруппы депозиты до востребования средства на расчетных, текущих счетах юридических и физических лиц срочные депозиты средства, поступившие от продажи ценных бумаг Депозиты до востребования. По ним открывается обычный текущий счет. Платные услуги по данному депозиту включают инкассацию, расчетные услуги, электронный перевод средств.

По срочным депозитам банк выплачивает клиенту проценты. В комплекс услуг, при открытии срочного депозита, включается предоставление сейфа. За пользование таким счетом клиент платит банку ежемесячный гонорар. Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций предоставление потребительских ссуд населению приобретение ценных бумаг лизинг факторинг инновационное финансирование и кредитование долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию можно разделить на ссудные учетно-ссудные расчетные кассовые фондовые ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Ссудные операции, связанные с покупкой векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные учетно-ссудные операции. В Законе О банках и банковской деятельности предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами.

Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по следующим критериям тип заемщика способ обеспечения сроки кредитования назначение объекты кредитования порядок выдачи средств метод погашения ссуды порядок начисления и погашения процентов степень риска вид оформляемых документов и др. Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков. Таблица 2.2 Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных типов ОТЧЕТНОСТЬ НА 01.01.1999 Наименование кредитной организации КБ NNN - БАНК Почтовый адрес Форма N 302 тыс.руб. Задолженность по кредитам на отчетную дату NN строк Всего В том числе В к итогу В рублях В инвалюте 1 2 6 7 8 9 1 1 Код территории СОАТО , на которой находится заемщик 1145 2 Наименование территории, на которой находится заемщик вкладчик Г МОСКВА 3 Всего по территории стр.4 стр.11 4712 4712 0 100 в том числе 4 по юридическим лицам стр.5 стр.6 стр.7 стр.8 стр.9 стр.10 1560 1560 0 33.11 из них по отраслям 5 промышленность 0 0 0 0 6 сельское хозяйство 0 0 0 0 7 строительство 0 0 0 0 8 торговля и общественное питание 0 0 0 0 9 транспорт и связь 0 0 0 0 10 прочие отрасли 1560 1560 0 33.11 11 по физическим лицам 3152 3152 0 66.89 ИТОГО по кредитной организации 4712 4712 0 100 По субъектам кредитной сделки по облику кредитора и заемщика различают б по типу заемщика см. табл.2.2 ссуды юридическим лицам коммерческим организациям предприятиям и организациям, в том числе банкам, компаниям, фирмам составляют 33.11 от всей суммы кредитов ссуды физическим лицам составляют 66.89 от всей суммы кредитов.

По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банком предприятиям промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта, связи и т. д. Этому сектору экономики банк кредиты не выдает.

Кредиты выдаются только клиентам банка, деятельность которых была отслежена по движению средств по счетам. По срокам кредитования ссуды подразделяют на краткосрочные сроком от одного дня до одного года среднесрочные сроком от одного года до трех-пяти лет долгосрочные сроком свыше трех-пяти лет. В настоящее время в России в связи с общей экономической нестабильностью банк предоставляет только краткосрочные ссуды.

При предоставлении краткосрочной ссуды часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и что активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок. По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные бланковые и обеспеченные залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием. Главная причина, по которой банк требует обеспечения - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью.

Обеспечение не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

По графику погашения различают ссуды, погашаемые единовременно и ссуды с рассрочкой платежа.

Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно. Ссуды с рассрочкой платежа включают ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды ежемесячно, ежеквартально и т. д. ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды сумма платежа в погашение ссуды меняется возрастает или снижается в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора ссуды с неравномерным непериодическим погашением.

При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая, таким образом, его ликвидность.

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом ссуды с уплатой процентов по графику ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования не реже одного раза в квартал. По характеру кругооборота средств ссуды делят на разовые по кредитной линии.

Под кредитной линией следует понимать договор, по которому предусмотрена выдача кредитов несколькими суммами в пределах общей суммы договора независимо от их частичного погашения и общего срока договора т.е. оборот суммарной выдачи кредитов должен быть не больше общей суммы, предусмотренной кредитной линией. Банк в рамках кредитной линии выдает, например, один долгосрочный кредит и до срока погашения этого основного кредита может выдавать краткосрочные кредиты на разные сроки. К негативным факторам, с позиций банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят несколько более высокий уровень риска, который обусловлен следующем во-первых, тем, что современная практика кредитования в нашей стране имеет ряд сложностей а глубокий анализ кредитоспособности клиентов на стадии, предшествующей выдаче ссуды, проводят далеко не все коммерческие банки б методики анализа кредитоспособности не всегда отвечают требованиям практики в наличие обеспечения по ссуде нередко носит формальный характер.

Во-вторых, макроэкономическая ситуация в стране экономическая, политическая, социальная нестабильность, инфляция, кризис неплатежей и т. д. также негативно отражается на организации кредитного процесса.

Наряду с операциями по привлечению средств в депозиты ссудные и расчетные операции относятся к числу важнейших операций банка. РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческий банк производит расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России.

При отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике. КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка включая счет Касса и корреспондентские счета в других банках и счетах клиентов коммерческого банка.

ФОНДОВЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции с ценными бумагами. К фондовым операциям относятся операции с векселями учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

КОМИССИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения. К данной категории операций относятся операции по инкассированию дебиторской задолженности получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов переводные операции торгово-комиссионные торгово-посреднические операции покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов факторинговые, лизинговые и др. доверительные трастовые операции операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Результат о деятельности банка по предоставлению услуг клиентам приводится в таблице 2.3. Таблица 2.3. АГРЕГИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ Банковская отчетность Код формы документа по ОКУД 0409114 ОТЧЕТНОСТЬ НА 01.01.1999 Наименование кредитной организации КБ NNN - БАНК Почтовый адрес Форма N 114 Приложение 6 тыс.руб. Сумма А 2 Проценты полученные и аналогичные доходы от 1.Размещения средств в банках в 86 виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках 2. Ссуд, предоставленных другим 1493 клиентам 3. Средств, переданных в лизинг 0 4. Ценных бумаг с фиксированным 4100 доходом 5. Других источников 29 6. Итого проценты полученные и 5708 аналогичные доходы ст.1 2 3 4 5 Процентные уплаченные и аналогичные расходы по 7. Привлеченным средствам банков, 0 включая займы и депозиты 8. Привлеченным средствам других 1005 клиентов, включая займы и депозиты 9. Выпущенным долговым ценным 0 бумагам 10. Арендной плате 0 11.Итого проценты уплаченные и 1005 аналогичные расходы Сумма Ст. с 7 по 10 12. Чистые процентные и 4703 аналогичные доходы ст.6-ст.11 13. Комиссионные доходы 35 14. Комиссионные расходы 0 15. Чистый комиссионный доход 35 ст.13-ст.14 Прочие операционные доходы 16. Доходы от операций с 0 иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы 17. Доходы от операций по купле- 0 продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоце- нки драгоценных металлов и ценных Продолжение табл.2.3 А 2 бумаг 18. Доходы, полученные в форме 0 дивидендов 19. Другие текущие доходы 709 20. Итого прочие операционные 709 доходы Сумма ст. с 16 по 19 21. Текущие доходы 5447 Ст.12 ст.15 ст.20 Прочие операционные расходы 22. Расходы по оплате труда 230 23. Эксплуатационные расходы 630 24. Расходы от операций с 0 иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы 25. Расходы от операций по купле- 87 продаже драгоценных металлов, ценных бумаг, и другого иму- щества, операций РЕПО,отрицатель- ные результаты переоценки драго- ценных металлов и ценных бумаг 26. Другие текущие расходы 2332 27. Всего прочих операционных 3279 расходов Сумма ст. с 22 по 26 28. Чистые текущие доходы до 2168 формирования резервов и без учета непредвиденных доходов ст.21 - ст.27 29. Изменение величины резервов 306 под возможные потери по ссудам 30. Изменение величины резервов 0 под обесценение ценных бумаг 31. Изменение величины прочих 0 резервов 32. Чистые текущие доходы без 1862 учета непредвиденных доходов ст.28-ст.29-ст.30-ст.31 33 Непредвиденные доходы 0 за вычетом непредвиденных расходов 34. Чистый доход до выплаты 1862 налога на прибыль ст.32 ст.33 35. Налог на прибыль 0 36. Отсроченный налог на прибыль 0 36A. Непредвиденные расходы после 0 налогообложения прибыли 37. Чистая прибыль убыток за 1862 отчетный период Из таблицы 2.3. видно, что валовые доходы и расходы банка разделяются на процентные и непроцентные.

Прибыль - главный показатель результативности работы банка см.п.37 табл.2.3 . В соответствии с таблицей 2.3. построим графики доходов и расходов банка по группам рис.2.2-2.3 .Основную долю доходов банка составляют полученные проценты по ссудным операциям и проценты по ценным бумагам. Банк произвел значительное вложение привлеченных средств в эти операции и, конечно, несет риск не возврата этих средств.

Поэтому необходимо постоянно оценивать риски в деятельности банка.

Уровень доходов Рис.2.2 Уровень расходов Рис. 2.3 2.2