Финансовая деятельность предприятия. Финансовое состояние Илишевского ДРСУ зависит от результатов его производственной, коммерческой и финансовой деятельности.
Затруднения с реализацией выполненных СМР ведут к уменьшению поступления денежных средств на счета предприятия, в результате чего ухудшается его платежеспособность.
Имеется и обратная связь, так как отсутствие денежных средств может привести к перебоям в обеспеченности материальными ресурсами, а следовательно, и в производственном процессе.
Финансовая деятельность должна быть направлена на обеспечение систематического поступления и эффективного использования финансовых ресурсов, соблюдение расчетной и кредитной дисциплины, достижение рационального соотношения собственных и заемных средств, финансовой устойчивости с целью эффективного функционирования предприятия.
Существенная роль в достижении стабильного положения принадлежит анализу. На предприятии осуществляют внутренний и внешний анализ финансового состояния.
Финансовое состояние предприятия характеризуется размещением и использованием средств (активов) и источниками их формирования (пассивов). Эти сведения представлены в балансе предприятия [См. приложение И]. Основными факторами, определяющими финансовое состояние, являются, во-первых, выполнение финансового плана и пополнение по мере возникновения потребности собственного оборотного капитала за счет прибыли и, во-вторых, скорость оборачиваемости оборотных средств (активов). Сигнальным показателем, в котором проявляется финансовое состояние, выступает платежеспособность предприятия, под которой подразумевают его способность вовремя удовлетворять платежные требования поставщиков техники и материалов в соответствии с хозяйственными договорами, возвращать кредиты, производить оплату труда персонала, вносить платежи в бюджет.
Поскольку выполнение финансового плана в основном зависит от результатов производственной и хозяйственной деятельности в целом, то можно сказать, что финансовое положение определяется всей совокупностью хозяйственных факторов, является наиболее обобщающим показателем.
Финансовые результаты деятельности Илишевского ДРСУ представлены в приложении [См. приложение В]. После общей характеристики финансового состояния и его изменения за отчетный период следующей важной задачей анализа финансового состояния является исследование абсолютных показателей финансовой устойчивости предприятия. [См. приложение Г] Рентабельность в 2005 году составила в целом 24,3 % против 20,3% в 2004 году : по ремонту - 19,9 %, по содержанию - 20,1 %. Образовался: а) фонд потребления, который на 01.01.06. составляет - 309,0 т.р. б) фонд накопления —1407 ,0 т.р. Задолженность по з/плате на 01.01.05 102,0 т.р. Начислено в 2005 году - 5264,9 т.р. Среднемесячная з/плата - 4618,0 Погашено в 2005 году: а) денежными средствами - 4666,5 т.р. б) товарами и продуктами питания - 355,4 т.р. в) оказаны услуги - 119,4 т.р. г) налоги - 662,4 т.р. Всего: - 5803,9 т.р. Задолженность на 01.01.06 353,0 т.р. В целях поддержания устойчивого финансового состояния организации приняты меры по заключению договоров с внешними заказчиками, которые смогли своевременно оплатить за выполненный объем работ в общей сумме 9420,0 т.р. Дебиторская задолженность на 01.01.06. составляет - 4706,0 т.р в том числе ГУП БАД - 4527,0 т.р покупателей и заказчиков - 179,0 т.р. Кредиторская задолженность на 01.01.2006г. -1622,0 т.р. Задолженность в бюджет и внебюджетные фонды на 01.01.06. составляет - 503,0 т.р. [9, с. 3] В целом показатели финансово-хозяйственной деятельности Илишевского ДРСУ достаточно устойчивые.
Сохраняется на достаточном для дальнейшего развития уровне рентабельность производства. 2.4.