План производства. Шоколадное масло будет производиться на действующей линии по производству сливочного масла П8-ОЛУ. Для производства шоколадного масла в действующую линию добавляется бак для смешения шоколадного наполнителя.
Таблица 6.1. “Производственная программа предприятия” Объем выпуска продукции, в натур. ед. 2000 год 2001 год 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Молоко пастеризованное 900 1800 2700 3600 1026 2052 3078 4104 Шоколадное масло имеет одно значительное преимущество перед другими молочными продуктами, оно чуть ли не единственный продукт, который производиться из молока более низкого качества прошедшего дезодорацию при жестких режимах и при этом не теряет свои вкусовые свойства.
Так как шоколадное масло не является сезонным продуктом, то его производят в одинаковом объеме по кварталам. Сливочное масло производят в большем объеме в летний период, когда на предприятие поставляется молоко в больших объемах. Таблица 6.2. “Планируемый объем продаж продукции”. Наименование продукции 2000 год. Объем выпуска в тоннах.
Цена единицы продукции, руб. Объем продаж, руб. Масло шоколадное. 360 61700 22.212.000 Масло сливочное. 600 57000 34.200.000 Таблица 6.3. “Потребность в основных фондах”. Основные фонды Действующие, руб. Общая потребность, руб. Прирост основных фондов, руб. Здания и сооружения производственного назначения. 3557626 3556773,38 0 Рабочие машины и оборудование. 1637638 1638490,54 853 Транспортные средства 338821 338821 0 Прочие. 112940 112940 0 Итого. 5647026 5647026 0 Таблица 6.4. “Расчет потребности в ресурсах на производственную программу” Наименование ресурса. 2000 год. Количество на весь объем Цена ед. ресурса, руб. Стоимость всего объема, руб. Стоимость переходящего запаса Сырье и материалы, т. 8280 2100 17388000 966 Покупные и комплектующие изделия 4,68 785 3673,8 0,34 Энергия, квт.ч. 6681,6 0, 4 2672,6 0,15 Итого. 51846,8 966,5 Формула рас счета размера переходящего запаса: Т = Q * M / D. Норма переходящего запаса (М) - 1 день. Число дней планируемого периода (D) - 30 дней. Потребность в соответствующем материале(Q). Таблица 6.5 “Потребность и стоимость топлива и энергии на технологические нужды”. Показатели.
Значение показателей Электроэнергия Объем выпуска продукции в натуральных единицах, т. 360 Расход ресурсов на 1 т. продукции, квт. ч.; т. 18,56 Потребность в ресурсах т тыс. квт. ч. 6,6816 Тариф, цена за единицу ресурса, руб./т.; руб./квт.ч. 0, 4 Стоимость ресурса на годовой объем производства, тыс. руб. 2,6726 таблица 6.6 "Расчет заработной платы производственных рабочих" профессии рабочих численность, человек. часовая тарифная ставка. плановый фонд рабочегго времени 1 рабочего, час. фонд оплат труда, тыс. руб. в смену в сутки списочная по тарифной ставке. премия итого фонд оплаты оплата отпуска итого годовой фонд оплаты. фонд опла ты труда с районным коэффициентом. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Рабочие основного производства.
Технолог. 1 2 2 8,65 1816 31416,8 6283,36 37700,16 2837,2 40537,4 52698,6 Оператор линии. 1 2 3 7,87 1816 42875,76 8575,152 51450,91 3872,04 55323,0 71919,8 Итого 2 4 5 74292,56 14858,512 89151,07 6709,24 95860,3 124618,4 Рабочие вспомогательного производства.
Грузчик 2 4 5 6,76 1816 61380,8 12276,16 73656,96 5543,2 79200,16 102960,21 Всего 4 8 10 135674 27134,672 162808 12252,44 175060,5 227578,6 Таблица 6.7 "Расчет потребности в персонале и заработной плате" Наименование категорий 2000 год Потребность, чел. средняя з/п в месяц на человека, руб. затраты на зар. пл. в год, руб. начисления на зар. пл тыс. руб. Рабочие основного производства. 3 1997,8 71,9 27,7 Рабочие вспомогательного производства. 5 1716,0 103,0 39,6 Итого 8 3713,7 174,9 67,3 Специалисты и служащие. 2 2195,8 52,7 20,3 Всего 10 5909,5 227,6 87,6 Таблица 6.7 "Смета расходов и калькуляция себестоимости." Наименование показателей. 2000 год. На единицу продукции, руб. Всего, тыс. руб. 1. Объем продаж, всего 26800,00 19296,00 2. Себестоимость, всего 18483,94 13308,44 в том числе 2.1 сырье 14100,00 10152,00 2.1 Материалы 0,97 0,70 2.3 Электроэнергия 4,83 3,47 2.4 ФЗП рабочих 242,89 174,88 2.5 ФЗП специалистов и служащих. 73,19 52,70 2.6 Начисления на ФЗП 121,69 87,62 2.7 Амортизация ОПФ 227,45 163,76 2.8 Расходы на рекламу 200,97 144,70 2.9 Представительские расходы 1663,55 1197,76 2.10 прочие затраты. 1848,39 1330,84 3. Внереализационные операции 19,64 70,70 3.1 Доход по ценным бумагам 3,42 1,23 3.3 Налог на рекламу 20,10 7,24 3.4 Прочие доходы и расходы 36,32 13,08 4. Балансовая прибыль 8316,06 5987,56 5. Налоги и платежи из прибыли 3326,42 2395,03 5.1 налог на прибыль 2494,82 1796,27 5.2 Прочие налоги. 831,61 598,76 6. Чистая прибыль. 4989,64 3592,54