Финансовый план

Финансовый план. В этом разделе приводятся финансовые прогнозы для первых двух лет работы.

Эти прогнозы представляют собой наиболее вероятные оценки будущих финансовых результатов. Компания ожидает прибыль уже в первом квартале первого года деятельности и рассчитывает быть прибыльной в течение всего этого и следующего годов. При прогнозировании объемов продаж принято предположение о реализации услуг в течение первого квартала при загрузке 50 - 60%. Предполагается также, что в последующие периоды загрузка составит 50% (15 компьютеров) в будни, 70% (21 компьютер) - по пятницам и 90% (27 компьютеров) загрузки - в выходные и праздничные дни. Цифры рассчитаны с учетом загрузок в других подобных заведениях. Показатели эффективности проекта.

Расчет чистого дисконтированного дохода (при r = 15%) будет равен 60861. Индекс доходности (PI), характеризующий отдачу от проекта на вложенные в него средства, (при r = 15%) будет равен 1,2309. Внутренняя норма доходности представляет собой дисконтированный показатель ценности проекта - ставку дисконтирования, при которой достигается безубыточность проекта.

NPV (IRR = r) = 0; г = 20%. Анализ безубыточности: расчет порога рентабельности - величины выручки от реализации, при которой валовая прибыль равна постоянным издержкам и прибыль от реализации равна нулю, и запаса финансовой прочности представлен в таблице.

Таблица 13. Отчет по займу (сумма кредита 1 200 тыс. руб.) Сумма погашения кредита (тыс. руб.) Проценты (ставка - 7%) 1-ый год: 300 84 2-й год: 600 63 3-й год: 300 15 Таблица 14. Отчет о прибылях и убытках Статьи 1-й год 2-й год I кв. II кв. III кв. IV кв. Выручка от предоставления услуг и мини-бара 575 520 678 270 753 600 753 600 3 453 120 НДС 87 790 103 460 114 950 114 950 526 740 Выручка без НДС 487 730 574 810 638 650 638 650 2 926 380 Прямые затраты 169 200 169 200 169 200 169 200 676 800 Затраты на продажу 45 000 30 000 30 000 30 000 63 000 Административные расходы 78 300 76 500 74 700 74 700 298 800 Амортизация 63 000 63 000 63 000 63 000 252 000 Резерв на ремонт основных средств 9 000 9 000 9 000 9 000 72 000 Проценты за кредит 21 000 21 000 21 000 21 000 63 000 База для начисления налога 102 230 206 110 280 750 280 750 1 500 780 Налоги 40 000 75 120 97 700 97 700 543 120 Отчисления во внебюджетные фонды 11 550 11 550 11 550 11 550 46 200 Чистая прибыль 50 680 119 440 171 500 171500 911 460 Таблица 15. Упрощенный отчет о прибыли и убытках (тыс. руб.) Показатели 1-й год 2-й год 1 Выручка от реализации (без НДС) 2 300,76 2877,6 2 Условно-переменные затраты 487,8 415,8 3 Условно-постоянные затраты 971,4 945 4 Валовая прибыль (1-2) 1 812,96 2 461,8 5 Прибыль (4-3) 841,56 1 516,8 6 Коэффициент валовой прибыли (4/1) 0,79 0,86 7 Порог рентабельности (3/6) 1 229, 61 1 098,84 8 Запас финансовой прочности (1-7) 1 071, 15 1 778,76 9.