Расчет себестоимости услуг. Постоянные расходы на производство и реализацию услуг Таблица 1. № Статьи затрат Сумма, руб. 1 Заработная плата АУП 20 000 2 Начисления на заработную плату 5240 3 Коммунальные услуги 3193 4 Амортизация оборудования 837 5 Реклама 3000 6 Аренда помещения 4106 7 Уборка помещения 3000 8 Транспортные расходы 2880 9 Ремонт и обслуживание оборудования 3000 Итого 45256 Расчет амортизации: 837руб. 1.Винтовка МР-12 (2 шт.) - 2750 руб. (СПИ - 4 года ) 100% / 4 года = 25% 5500 *25% = 1375 руб в год 1375 / 12мес. = 115 руб. в месяц 2.Винтовка ИЖ - 60 - 3500 руб. (СПИ - 4года ) 100% / 4года = 25% 3500 * 25% = 875 руб в год 875 / 12 мес. = 73 руб в месяц 3.Пистолет ИЖ - 71 - 5750 руб. (СПИ - 4года ) 100% / 4года = 25% 5750 * 25% = 1438 руб в год 1438 / 12 мес. = 120 руб в месяц 4.Сейф - 5000 руб. (СПИ - 5 лет ) 100% / 5лет = 20% 5000 * 20% = 1000 руб в год 1000 / 12 мес. = 83 руб в месяц 5.Стул ( 5шт. ) - 1250 руб. (СПИ - 2 года ) 100% / 2 года = 50% 1250 * 50%=625 руб в год 625 / 12 мес. = 52 руб в месяц 6.Стол (5шт)-2500 руб. (СПИ - 5 лет ) 100% / 5 года = 20% 2500 * 20%=500 руб в год 500 / 12 мес. = 42 руб в месяц 7.Вешалка - 1300 руб. (СПИ - 10 лет ) 100% / 10 лет = 10% 1300 * 10% = 130 руб в год 130 / 12 мес. = 11 руб в месяц 8.Маты ( 3 шт. ) - 6000 руб. (СПИ - 5 лет ) 100% / 5 лет = 20% 6000 * 20% = 1200 руб в год 1200 / 12 мес. = 100 руб в месяц 9.Кассовый аппарат-14460руб (СПИ - 5лет) 100% /5лет =20% 14460* 20% = 2892руб. в год 2892 / 12 мес. = 241руб. в месяц Расчет затрат на коммунальные услуги: 3193руб. Эл. энергия 600 кВт * 1,176руб.* 1,18(НДС). = 832,6 руб. Отопление и горячая вода 2 Гкал * 858,18 руб*1,18= 2025,3 руб. Холодная вода 5 куб. м *28,22руб. *1,18=167 руб. Канализация 5 куб.м * 28,44 руб. * 1,18= 168 руб. Калькуляция себестоимости услуг Таблица 2 № Статьи затрат Затраты за месяц, руб. Затраты на единицу, руб 1выстрел из пневматичес-кой винтовки 1выстрел из малокалибер- ной винтовки 1 выстрел из пистолета ИЖ-71 1 Объем услуг (к-во выстрелов в месяц) 9480= =113760:12мес 9480= =113760:12мес 1300 2 Материалы: 37940 1,22 1,26 11,10 3 Итого переменные расходы 37940= =1,22х9480+ +1,26х9480+ +11,1х1300 (100%) 1,22 (30%) 1,26 (32%) 11,10 (38%) 4 Постоянные расходы 45256 1,43= (45256х30%): 9480= 1,52= (45256х32%): 9480= 13,22= (45256х38%): 1300= 5 Итого затрат 83196= =2,65х9480+ +2,78х9480+ +24,32х1300 2,65 2,78 24,32 6 Выручка от реализации 102760= =3,5х9480+ +3,5х9480+ +28,0х1300 3,50 3,50 28,00 Объемом услуг по количеству выстрелов в месяц из пистолета ИЖ-71 принимаем необходимое количество выстрелов для подготовки и переподготовки кадров для служб безопасности предприятий города, т.е. (2600чел.х 6 выстрелов):12мес=1300 выстрелов в месяц. Баланс доходов и расходов Таблица 3. № Показатели За месяц За год 1 Затраты на производство, рублей 83196 998352 2 Выручка от реализации, рублей 102760 1233120 3 Прибыль от реализации, рублей (стр2- стр1) 19564 234768 4 Рентабельность % (3стр/1стр)х100% 23,5% 5 Упрощенная система НО ((Д-Р)х15%) рублей 35215 6 Чистая прибыль, рублей (стр3-стр5) 199553 7 Первоначальные затраты, рублей 84017 8 Срок окупаемости первоначальных затрат ( лет ) (стр7/стр6) 0,4 Для реализации проекта в 2008 году необходимы первоначальные затраты: · на получение разрешения и лицензии - 210 руб · на приобретение оборудования и оснащения - 64360 руб. (пневматические винтовки МР-512 - 2 шт малокалиберная винтовка ИЖ-60 -1шт пистолет ИЖ-71 -1 шт комплекты стендов, маты, прожекторы, СD и DVD диски, пули, мишени, кассовый аппарат и т.п.) · на ремонтно-строительные работы и приобретение строительных материалов - 19447 руб. согласно сметы расходов на ремонт помещения тира и установки оборудования.
Оснащение тира предполагаемым оборудованием позволит эксплуатировать его с наибольшей пропускной способностью, а значит и эффективностью. 6.2