Финансовый план

Финансовый план. Отчет о прибылях и убытках № Показатель 2008 г. 2009 г. 1кв. 2кв. 3кв. 4кв. 1 Объем производства 24000 50000 45000 60000 179000 2 Цена за ед. 4,20 4,20 4,20 4,20 4,20 3 Себестоимость 59760 124500 112050 149400 445710 4 Выручка от реализации 100800 210000 189000 252000 751800 5 НДС 20160 42000 37800 50400 150360 6 Налогооблагаемая прибыль 20880 43500 39150 52200 155730 7 Налог на прибыль 5220 10875 9785,5 13050 38932,5 8 Чистая прибыль 15660 32625 29364,5 39150 116797,5 Прогнозный баланс на 2009 год месяцы 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Активы Необоротные активы Начальная стоимость 35059 34862 34647 34470 34274 34077 33881 33684 33488 33291 33096 32899 Амортизация 59 118 196 235 294 353 412 471 530 589 647 706 Остаточная стоимость 35118 34980 34843 34705 34568 34430 34293 34155 34018 33880 33743 33605 Оборотные активы Денежные средства 760 4273 7787 11300 14813 18326 21840 21393 21085 20915 20884 20992 Дебиторская задолженность 19178 19178 19178 19178 19178 19178 19178 19178 19178 19178 19178 19178 Товарно-материальные ценности 6478 6478 6478 6478 6478 6478 6478 6478 6471 6465 6458 6452 Аренда 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 Итого 61784 65159 68536 71911 75287 78662 82039 81454 81002 80688 80513 80477 Пассивы Уставной капитал 35255 35255 35255 35255 35255 35255 35255 35255 35255 35255 35255 35255 Нераспределенная прибыль 0 3376 3376 3376 3376 3376 3376 3376 3514 3653 3792 3930 Краткосрочные задолженности 19800 19800 19800 19800 19800 19800 19800 15840 11880 7920 3960 0 Кредитная задолженность за товары 0 0 3376 6752 10127 13503 16879 20255 23630 27145 30798 34589 Задолженность по налогу на прибыль 251 250 251 250 251 250 251 250 252 250 250 251 Начисленные обязательства 6478 6478 6478 6478 6478 6478 6478 6478 6471 6465 6458 6452 Итого 61784 65159 68536 71911 75287 78662 82039 81454 81002 80688 80513 80477 9. Оценка эффективности проекта Эффективность проекта рассчитывается для определения привлекательности проекта для потенциальных инвесторов.

Для оценки коммерческой эффективности существуют различные методы.

В этой работе рассмотрен Лишь показатель чистой текущей стоимости, а также рассчитаем срок окупаемости проекта.

Метод чистой текущей стоимости основан на сопоставлении величины первоначальных вложений (IC=65000 грн.) с общей суммой дисконтированного чистого денежного потока, генерируемого им в течение прогнозируемого периода.

Т.к. приток денежных средств распределен во времени, он дисконтируется с помощью коэффициента r=16%. Зная, что вложения будут генерировать в течение четырех кварталов, денежные потоки в размере Р1= 15660; Р2=32626; Р3=29364,5; Р4=39150. Общая дисконтированных денежных потоков и величина чистой текущей стоимости соответственно рассчитываются по формулам: PV=15660/(1+0.16)+32626/(1+0.16)^2+29364 .5/(1+0.16)^3+39150/(1+0.16)^4= =13500+24166.7+18823.4+22138.9=78629 грн. IC=65000грн. NPV=PV-IC=78629-65000=13629 грн. Т.к. NPV<0, то проект следует принимать Расчет срока окупаемости (РР): РР=IC/PVср РР=65000/29200=7 месяцев.

Разделение затрат на условно-постоянные и условно-переменные Потенциальные риски 1. Анализ риска.

Оценка риска № Вид риска Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль Подготовительная стадия 1 Отношение местных властей Возможность или введение дополнительных организаций 2 Неурожайный, засушливый год Завышение цен на сырье у поставщика Строительная стадия Простые риски 3. Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции Увеличение объема заемных средств 4. Несвоевременная поставка комплектующих, сырья. Увеличение продолжительности производства Стадия функционирования Финансово - экономические риски 5. Неустойчивость спроса Падения спроса с ростом цен 6. Снижение цен конкурентов Снижение цен 7. Увеличение производства у конкурентов Падение продаж или снижении цен 8. Рост налогов Уменьшение чистой прибыли 9. Платежеспособность потребителей Падение продаж 10. Недостаток оборотных средств Увеличение кредитов Социальные риски 11. Трудности с набором квалифицированной рабочей силой Увеличение затрат на комплектование 12. Угроза забастовки Штрафы за нарушения договоров 13. Недостаточный уровень зарплаты Текучесть кадров, снижение производительности 14. Квалификация кадров Снижение ритмичности, рост брака 15. Социальная инфраструктура Рост непроизводственных затрат Технические риски 16. Изношенность оборудования Увеличение затрат на ремонт 17. Новизна технологий Увеличение затрат на обновление, снижение объемов производства 18. Отсутствие резервов мощностей Невозможность покрытия пикового спроса Экологические риски 19. Близость водоемов Увеличение затрат на очистительные сооружения 20. Складирование отходов Увеличение себестоимости