Организация финансирования и кредитования предпринимательства

Министерство образования Украины Херсонский государственный технический университет Кафедра экономики и маркетинга ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ И КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА КУРСОВАЯ РАБОТА Разработала студентка гр. 2ФК1 х Руководитель КР ст. преподаватель х Н. контроль ст. преподаватель х Херсон, 1999 РЕФЕРАТ Курсовая работа на тему Организация финансирования и кредитования предпринимательства Бережной Елены содержит 33 страницы, 3 таблицы, использовано 13 наименований библиографии.

Цель работы рассмотрение кредитно-финансовой системы, расчт кредитоспособности предприятия, выявление резервов повышения эффективности производства на примере частной фирмы Валенсия. Проведн анализ уровня и динамики технико-экономических показателей предприятия, выявлены резервы роста и получения прибыли.Ожидаемый годовой эффект 2 750 грн. СОДЕРЖАНИЕ. С. Введение 1.Значение кредитования предпринимательства в современных условиях хозяйствования. 1.Источники финансирования деятельности предприятия. 2.Особенности кредита в условиях рыночной экономики. 3.Основания для получения кредита. 4.Государственная финансовая поддержка предпринимательства мировой опыт и Украина. 2.Анализ кредитной политики предприятия на примере частной фирмы Валенсия. 1.Характеристика предприятия. 2.Технико-экономическое обоснования производственной программы. 3.Анализ кредитоспособности. 3.Экономическое обоснование закупки оборудования, произведнного по технологии Гравертон. 1.Расчет экономической эффективности производства и реализации презентационных табличек. 28 Заключение. 30 Список использованной литературы. 31 ВВЕДЕНИЕ. Кредитно - финансовая система одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики.

Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось.

Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства.

Предпринимательство это хозяйственная деятельность, связанная с производством и реализацией продукции, выполнением работ, оказанием услуг, необходимых потребителю.Она имеет регулярный характер и отличается свободой в выборе направлений и методов деятельности, самостоятельностью в принятии решений, ответственностью за принимаемые решения и их последствия.

Этот вид деятельности не исключает риска, убытков и банкротств. Предпринимательство четко ориентировано на получение прибыли, чем в условиях развитой конкуренции достигается и удовлетворение общественных потребностей. Это важнейшая предпосылка и причина заинтересованности в результатах финансово - хозяйственной деятельности. Любое предприятие нуждается в финансировании.Под финансированием предприятия понимают привлечение необходимого для приобретения основных и оборотных фондов предприятия капитала, иными словами, покрытие потребности в капитале.

В этом плане особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами.С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой.

Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли. 1.ЗНАЧЕНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ. 1.Источники финансирования деятельности предприятия. Под финансированием предприятия понимают привлечение необходимого для приобретения основных и оборотных фондов предприятия капитала, иными словами, покрытие потребности в капитале.При создании предприятия уставный капитал направляется на приобретение основных фондов и формирование оборотных средств в размерах, необходимых для ведения нормальной производственно - хозяйственной деятельности, вкладывается в приобретение лицензий, патентов, ноу-хау, использование которых является важным доходообразующим фактором.

Таким образом, первоначальный капитал инвестируется в производство, в процессе которого создается стоимость, выражаемая ценой реализованной продукции.После реализации продукции она принимает денежную форму - форму выручки от реализации произведенных товаров, которая поступает на расчетный счет предприятия. Финансовые ресурсы предприятия формируются за счет собственных сбережений вложений или ссуд родственников и друзей капиталов, вложенных партнерами задуманного бизнес-плана средств, полученных от выпуска облигаций дополнительных паевых взносов участников в товариществах средств от выпуска и размещения акций в акционерных обществах долгосрочных кредитов банков и других кредиторов программ государственной помощи других законных источников.

Принцип самофинансирования пока не может быть обеспечен на предприятиях, выпускающих необходимую потребителю продукцию с высокими затратами на ее производство и не обеспечивающих достаточный уровень рентабельности по разным объективным причинам.

К ним относятся предприятия жилищно-коммунального хозяйства, пассажирского транспорта, сельскохозяйственные и другие предприятия 2. Особенности кредитования в условиях рыночной экономики. Согласно Положению НБУ О кредитовании понятие кредита определено так кредит это замный капитал банка в денежной форме, который передатся во временное пользование на условиях обеспеченности, возвратности, срочности, платности и целевого использования кредитов.

В настоящее время субъекты хозяйственной деятельности могут использовать такие виды кредитов коммерческий, банковский, ипотечный, лизинговый, бланковый и консорциумный.Физические лица могут использовать потребительский кредит только в национальной валюте. Коммерческий кредит это товарная форма кредита, определяющая отношения в сфере перераспределения материальных фондов в виде кредитной сделки межу двумя субъектами хозяйственной деятельности.

Участники кредитных отношений при коммерческом кредите могут создавать платжные средства в виде векселей обязательств должника выплатить кредитору определнную сумму к определнному термину.Объектом коммерческого кредита могут быть реализованные товары, выполненные работы, предоставленные услуги с отсрочкой платежа.

При оформлении коммерческого кредита с помощью векселя другие договора о предоставлении кредита не заключаются. Погашение коммерческого кредита может осуществляться путм - выплаты по векселю - передачи векселя другому юридическому лицу - переоформление коммерческого кредита на банковский.Суть активных банковских операций заключается в размещении кредитных ресурсов на условии срочности, платности и возвратности.

Кредитные операции приносят банкам основную часть прибыли. Так из общей суммы валовых операционных доходов банков США 68,1 приходится на процентные платежи по выданным кредитам и лизингу и лишь 13,4 - на доходы от портфеля ценных бумаг. Аналогичное соотношение источников доходов прослеживается и в других странах.По срокам использования и возвратности кредиты делятся на следующие категории а краткосрочные до 1 года б среднесрочные до 3 лет в долгосрочные более 3 лет. Помимо сроков использования этих видов кредитов в основании классификации Положением НБУ конкретизуется цель получения кредита.

Краткосрочные кредиты могут предоставляться в случае временных финансовых затруднений, возникающих в связи с затратами производства и оборота. Среднесрочные кредиты предоставляются на оплату оборудования, текущих затрат.Долгосрочные кредиты могут предоставляться для формирования основных фондов. В 1998 году кредитный портфель банков в Украине составил 8248 млн. грн. и имел следующую структуру 63,5 - краткосрочные кредиты в национальной валюте 17,5 - кредиты в иностранной валюте 12,9 - межбанковские кредиты 6,1 - долгосрочные кредиты в национальной валюте.

По характеру обеспечения кредиты подразделяются на а обеспеченные залогом имуществом, имущественными правами, ценными бумагами б с гарантийным обеспечением банками, денежными средствами, имуществом третьей стороны в с иным обеспечением поручительство, страховой полис г бланковые не обеспеченные никакой гарантией и выдаваемые под имидж и доверие к замщику.

В Украине в последние годы основная масса банковских кредитов только под какое-либо обеспечение. Предмет гарантии должен отвечать следующим требованиям - быть высоколиквидным т.е. пользоваться спросом и обладать способностью конвертироваться в деньги - способным к длительному хранению по крайней мере не ниже срока погашения кредита - иметь стабильную цену и низкие издержки по хранению и реализации.Основные виды гарантий определяются Законом Украины О залоге.

По закону предметом залога могут быть недвижимость, товары в обороте и переработке, заклад залог движимого имущества, ценные бумаги, имущественные права.Предметом залога не могут быть национальные, культурные, исторические ценности, находящиеся в государственной собственности объекты, приватизация которых запрещена законом. Обеспеченные кредиты кредиты, имеющие обеспечение в виде ликвидного залога, реальная стоимость которого превышает кредитную задолженность не менее чем на 25. Использование такого вида финансирования, как кредиты банков, является проблематичным для малого бизнеса в Украине.

Так, сегодня реально на Львовщине кредиты в банках брали менее 20 малых предприятий, хотя использовать такой вид финансирования выявило желание большинство. В условиях экономической нестабильности и инфляции наиболее распространены краткосрочные кредиты, которые не могут полностью удовлетворить потребности предпринимательства Таблица.1 Объмы кредитования, обеспеченного коммерческими банками Украины.

Годы Всего Среди них кредиты, КраткосрочныеДолгосрочные1992 млрд. крб. 2436,0 94,9 5,11993 млрд. крб. 38513,0 97,2 2,81994 млрд. крб. 119666,0 85,3 14,71995 млн. грн. 3029,0 87,9 12,11996 млн. грн. 4103,0 89,1 10,9 1997 млн. грн. 4591,0 89,0 11,0Среди кредитов, выданных крупнейшими банками Украины, такими, как Промивест, Украина, Укрсобанк, удельный вес займов, полученных малыми предприятиями, не превышает 1-2. Этот процент несколько больше в коммерческих банках.

Существует несколько причин такого состояния. Традиционные банки бывшие государственные всегда обслуживали государственный сектор экономики и относятся недоверчиво к малому бизнесу. Таким образом, предприниматели вынуждены обращаться в коммерческие банки, где процентная ставка на 10-30 выше. Во многих случая малые предприятия не имеют имущества для залога. Кроме этого, залог необходимо заверить у нотариуса, что влияет на процентную ставку.Это особенно заметно при краткосрочном кредитовании. Общее резкое увеличение невозвратных кредитов вызвало недоверие к предпринимателям к ним относятся, как к ненаджным партнрам с высоким риском невозврата кредита.

Ещ один источник финансирования малого бизнеса гранты также малодоступен.Чтобы выйграть грант одного из между народных фондов Фонд Сороса, Фонд Евразия и др необходимо хорошо знать условия конкурса на получение гранта. Как правило, предприниматели такой информацией не обладают или просто не имеют технического ноу-хау и экономического потенциала, чтобы принять участие в конкурсе.

Сейчас в Украине и России проводится расширенная программа ЕБРР, включающая микрокредиты для малых предприятий. Сумма кредита от 100 до 20 тыс. долларов. Деньги предназначены для предприятий с максимальным количеством работающих не более 20 человек и для частных предпринимателей. Желающие получить такой займ, должны заниматься торговлей, производственной деятельностью, работать в сфере услуг.Для кредита в валюте процентная ставка должна быть ниже рыночной.

Деньги выдаются сроком от 1 до 6 месяцев на пополнение оборотных средств и до 1,5 года при вложении их в основной капитал. Кредиты для малых предприятий сумма кредита от 20 до 75 тыс. долларов. Получить их могут предприятия, на которых количество сотрудников не превышает 100 человек. Для кредитов в валюте максимальная процентная ставка 19 годовых.При вложении замных средств в оборотный капитал срок возврата составляет 1-12 месяцев, при осуществлении инвестиционного проекта 1,5 года. Обеспечением является движимое и недвижимое имущество.

Общее требование для замщиков частная форма собственности. Кредитование осуществляется через банки Аваль, Ажио, Вабанк, Приватбанк. Омрачает радость только высокая ставка процента, необходимые технико-экономическое обоснование и гарантии возврата средств.ЕБРР с целью содействия развитию малого и среднего бизнеса в России организовал в 1993 году Российский фонд поддержки малого бизнеса с Уставным капиталом 300 тыс. долларов.

Проект ЕБРР рассчитан на 10 лет. В 1998-99 гг. планируется продолжить активное продвижение своих услуг в регионы России.Банки, имеющие кредитную линию Инкомбанк, Мосбизнесбанк, Российский кредит, Сбербанк, СБС-Агро и некоторые другие, кредитуют предприятия с численностью персонала до 70 чел. в соответствии с требованиями ЕБРР. Займы могут предоставляться на срок до 2-3 лет. Эксперты считают, что перспективы кредитования малого бизнеса в России противоречивы.

До сих пор предприниматели могут обратиться на чрный рынок, где можно взять разные суммы под 3 в месяц. Подобный бизнес вряд ли процветал при развитом кредитном механизме. Часто не учитываются региональные особенности. В России крайне затруднительно предъявить права на залог неплатжеспособного клиента.В странах с развитым рынком предоставление финансово-кредитной помощи малому бизнесу происходит с обязательным участием правительства. В США организации предоставляют свободный капитал предприятиям с полной или частичной гарантией.

В Германии прямое финансирование малых компаний проводят три банка Кредитный банк во Франкфурте, Дойчаусгляйхбанк в Бонне, Берлин индустрибанк АГ. При этом федеральное правительство чтко определяет сферы деятельности предприятий, которые имеют право на получение кредита. Соответствующие средства передаются частным банкам, которые производят целевое финансирование малых предприятий на определнных жстких условиях.В Великобритании помощь предприятиям предоставляется в форме гарантирования кредитов, когда правительство гарантирует 70 кредитов мелким фирмам, а разные финансовые институты 30. Можно сделать вывод, что в странах с развитой экономикой существуют две системы банковской ориентации система доверия США, Великобритания и система контроля Германия. 1.3. Основания для получения кредита.

Планирование является неотъемлемой частью экономической деятельности.Являясь основным инструментом планирования, бизнес-план помогает принимать правильное решение вначале осуществления сделки и до полного претворения в жизнь.

С помощью бизнес-плана решается одна из основных составных любого дела поиск источника финансирования намеченных мероприятий. Кроме бизнес-плана выделяют бизнес-проект и бизнес-предложение, которые существенно отличаются друг от друга. Бизнес-план и бизнес-проект имеют более масштабные цели и задачи, а бизнес-предложение более локальный характер.Бизнес-план предусматривает несколько этапов осуществления задуманного, которые сами по себе могут содержать несколько бизнес-проектов и бизнес-предложений по аккумуляции временно свободных денежных средств.

При этом замщик уже на стадии ведения переговоров о получении кредита должен закладывать себе определнную свободу в использовании ссуженных кредитором средств, поскольку целевое использование займа является обязательным условием кредитного договора.С помощью бизнес-плана можно найти способы привлечения к совместной деятельности партнров.

Среди таких партнров, кроме грамотных, умеющих эффективно работать и высококвалифицированных специалистов, могут оказаться и потенциальные инвесторы. С помощью качественного бизнес-плана можно оценить реальные перспективы и эффективность задуманного дела. Продуманный бизнес-план, подтверждающий перспективность, компетентность и наджность предпринимателя залог успеха в получении кредита, предоставлении под него гарантий и страховании кредитных рисков.Рассмотрим содержание бизнес-плана q Наименование предприятия, адрес учредителя проекта, контактные номера телефонов, Ф.И.О. руководителя, коллектив разработчиков, дата начала и окончания разработки. q История предприятия, данные о численности и качестве ведущих специалистов, финансовое положение. q Запрашиваемая сумма, необходимая для финансирования проекта. q Предмет бизнес-плана детальное отражение схемы проекта с прогнозом ориентировочных выходов на поэтапные сроки общих вложений, их возможную отдачу и окупаемость на соответствующих этапах и за весь период осуществления плана-проекта. q Технико-экономическое обоснование этапов проекта q Итоговые затраты и прибыль. q Экономико-технологический прогноз с учтом перспектив эксплуатации предприятия и ситуации на рынке. q Предлагаемые варианты участия сторон в распределении прибыли. q Возможные перспективы сотрудничества помимо данного проекта.

Перечень документов, которые должны находиться в кредитных делах юридических лиц. 1. Письмо-ходатайство на выдачу кредита. 2. Баланс и форма 2 предприятия на начало текущего года и на последнюю отчтную дату. 3. Расшифровка основных средств на последнюю отчтную дату с указанием балансовой стоимости, года выпуска, износа, краткой технической характеристикой. 4. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности на последнюю отчтную дату с указанием суммы, даты возникновения, даты погашения и причины образования задолженности. 5. Расшифровка специальных фондов, если такие имеются. 6. Справка о движении средств по счетам замщика расчтному, валютному, ссудному за последние 6 мес. с помесячной разбивкой, заверенная печатью и подписью главного бухгалтера банка. 7. Справка об отсутствии задолженности по кредиту и процентам из обслуживающего банка. 8. Заключения аудита о финансовом состоянии замщика за последние 2 года или соответствующие заключения других организаций налоговой инспекции, страховой компании и др 9. Бизнес-план кредитуемого проекта или технико-экономическое обоснование эффективности кредитуемой сделки с подробным указанием возникающих издержек, налоговых платежей, графиком использования и возврата кредита, уплаты процентов. 10. Договора, контракты на покупку и реализацию продукции услуг, счета-фактуры. 11. Договора аренды офисов, помещений, складов и т.д 12. Перечень имущества, которое предлагается в залог, с указание следующих показателей балансовая стоимость, год выпуска или строительства, место расположения, краткая характеристика. 13. Документы, подтверждающие право собственности замщика на предмет залога документы на приобретение собственности, приватизации, технические паспорта на оборудование, транспорт. 14. Справка из государственной нотариальной конторы о том, что предмет залога свободен от каких- либо обязательств. 15. Экспертная оценка независимого эксперта стоимости имущества, передаваемого в залог. 16. Документ о страховании предмета залога в пользу банка. 17. Копии учредительных документов Устав, Учредительный договор, копия карточки с образцами подписей и печати. 18. Копия свидетельства о государственной регистрации. 19. Лицензии, разрешения. 20. Решение высшего органа предприятия о получении кредита и передачи в залог имущества, а также о выступлении поручителем или гарантом по кредиту за третье лицо, оформленное протоколом заседания правления, учредителей. 21. Копии паспортов руководителей предприятия и главного бухгалтера. При определении кредитоспособности фирмы учитывают класс А, Б, В, Г, Д, к которому принадлежит замщик и количество набранных баллов.

Таблица 2. Класс наджности замщика.

Класс Общая сумма балловКласс А наджный замщик Больше 250Класс Б замщик с минимальным риском От 200 до 250Класс В замщик с средним риском От 100 до 200Класс Г замщик с высоким риском От 50 до 100Класс Д замщик с полным риском Меньше 50 Система показателей, которые характеризуют кредитоспособность предприятий, и методика их расчта.

Показатели Баллы Коэффициент общей ликвидности КЛ 1 Раздел 2 актива затраты будущих периодов раздел 3 актива КЛ 1 Раздел 2 пассива кредиты, непогашенные в срок раздел 3 пассива Характеризует, на сколько объм текущих обязательств по кредитам и расчтам можно погасить за счт всех мобилизованных оборотных активов меньше 1 0 1 1,75 5 1,75 2,5 10 больше 2,5 20 Коэффициент абсолютной срочной ликвидности КЛ 2 Касса расчтные счета в банках краткосрочные вложения КЛ 2 Раздел 3 пассива Характеризует, на сколько краткосрочные обязательства могут быть немедленно погашены ликвидными денежными средствами и ценными бумагами. меньше 0.2 0 0,2 0,25 5 больше 0,25 10 Коэффициент соотношения привлечнных и собственных средств К3 Раздел 2 пассива раздел 3 пассива К3 Раздел 1 пассива Характеризует размер привлечнных средств на 1 грн. собственных средств. больше 1 0 0,75 1 5 больше 0,25 10 Коэффициент финансовой независимости КН Раздел 1 пассива КН Раздел 2 пассива раздел 3 пассива Свидетельствует об удельном весе собственных средств в общей сумме задолженности меньше 0,2 0 0,2 5 больше 0,2 10 Коэффициент маневренности собственных средств КМ Раздел 1 пассива раздел 1 актива КМ Раздел 1 пассива Характеризует мобильность использования собственных средств меньше 0,5 0 0,5 5 больше 0,5 10 Наличие убытков Убыточная деятельность в предыдущем и текущем году -15 Убыточная деятельность в течение последних 3 лет -30 Наличие аудиторских проверок Позитивные за последние 3 года 15 Позитивные за последние 2 года 10 Позитивные за последний год 5 Аудиторский вывод отсутствует или негативный -10 Оценка замщика в зависимости от сроков кредитования и поступлений на расчтные счета.

Срок пользования кредитом До 3 месяцев 10 3 6 месяцев 8 6 12 месяцев 5 1 3 года 3 больше 3 лет 0 Среднемесячные поступления на расчтные счета от суммы кредита до 20 0 до 50 20 до 100 30 до 150 40 более 150 50 Оценка замщика в зависимости от уровня организационной базы под кредитный проект.

Наличие бизнес-плана ТЭО Наличие контрактов на реализацию планируемых объмов продукции 100 15 50 5 меньше 50 -10 Наджность партнров неоднократные предыдущие поставки 5 поставка первый раз 0 наличие собственных производственных помещений 5 зависимость от сезонных поставок и связанная с этим неритмичность реализации товара -10 Порядок приобретения сырья у производителя 5 через посредника 0 Объм реализации продукции на экспорт от общего объма больше 50 20 Оценка замщика в зависимости от кредитной истории клиента.

Срок существования предприятия больше 5 лет 15 3 5 лет 10 1 3 года 5 меньше 1 года 0 Кредитная история предприятия кредитами не пользовался 0 пользовался неоднократно и погашал своевременно 50 пользовался ранее и погашал после отсрочки до 30 дней -10 пользовался ранее и погашал с нарушениями от 30 до 90 дней -30 пользовался ранее и погашал с нарушениями более 90 дней -50 Погашение процентов погашал проценты своевременно 50 погашал проценты с нарушением термина до 30 дней -10 погашал проценты с нарушением срока от 30 до 90 дней -30 погашал проценты с нарушением срока более 90 дней -50 Наличие кредитной задолженности другим организациям срочная -20 просроченная -40 Наличие счетов в других банках -10 Оценка деловых качеств руководителя фирмы Имеет опыт руководительской работы на протяжении 5 и более лет 10 3 5 лет 5 1 3 лет 0 Имеет положительный опыт работы с банком более 3 лет 10 Занимает управленческие должности на других предприятиях -10 Дат чткую и аргументированную оценку финансовой деятельности фирмы 5 Не может спрогнозировать результаты будущих финансовых операций 0 Оценка замщика в зависимости от размера уставного фонда Размер уставного фонда Меньше 20 от суммы кредита 0 20 50 от суммы кредита 5 50 100 от суммы кредита 10 Наличие перспективной программы 5 1.4. Государственная финансовая поддержка предпринимательства мировой опыт и Украина.

Сегодня становится очевидным, что развитие предпринимательства, формирование конкурентной среды невозможно без аккумуляции и немалых целевых вложений в экономику в системе государственной финансовой поддержки.

Анализ мирового опыта государственной финансовой поддержки предпринимательства, на примере Франции и России, позволит сделать обобщающие выводы, которые могут иметь определенный интерес для Украины.

Государственная финансовая поддержка предпринимательства во Франции не сводится к отдельным действиям и инициативам, а является системой подходов, которые выделяются своей многоплановостью и охватывают практически все аспекты предпринимательских структур инвестиции, создание, производство, коммерческая деятельность, финансы, нововведения.

Несмотря на сложность эту систему определяют как одну из лучших за исключением США. Особое внимание государство уделяет малым и средним предприятиям, которые составляют 99,9 общего количества фирм, производят 50 валового национального продукта страны и концентрируют почти 23 всего занятого населения.

Мелкие и средние предприятия Франции могут получить около 1500 видов помощи со стороны государства.

Эффективность государственной поддержки, е соответствие реальным потребностям предприятий на этапе становления и развития можно показать на примере мер финансового характера.

Малые предприятия чувствуют острую нехватку как собственных денег норма самофинансирования составляет около 14, так и заемных.

Кроме того, их взаимоотношения с банковскими учреждениями имеют довольно напряженный характер.

Несмотря на высокий уровень развития банковской системы Франции она насчитывает около 634 разных финансово-кредитных учреждений и 42 тыс. отделений банков мелким и средним предприятиям очень тяжело найти кредитора, а бес поручительства практически невозможно.

Государство нест двойную нагрузку не только участвует в формировании фондов предприятий, но и выступает для них гарантом и основным поручителем перед банками. Все финансовые меры правительства направлены не только на прямое увеличение финансовых возможностей субъектов предпринимательской деятельности, но также имеют стимулирующий характер и призваны направить их развитие с учтом общенациональных интересов.

Государство поддерживает малые и средние предприятия, как правило, в таких сферах, как инвестиции, занятость, нововведения, экспорт, региональное размещение производства и опирается на разнообразный арсенал финансовых рычагов. Конкретные методы государственного влияния на увеличение финансовых возможностей малого и среднего предпринимательства можно разделить на три группы прямые, непрямые и финансирование через товарищества рискованного капитала.

Рассмотрим основные меры и процедуру финансовой поддержки малых предприятий со стороны государства.

Прямые методы 1.Субсидии.

Это вид неоплачиваемой помощи, которая предоставляется в основном крупным фирмам.

Субсидии для малых предприятий имеют региональный характер. Они выдаются местными властями и имеют целевое назначение.Наиболее распространнные из них a Региональная премия для создания предприятия каждой созданной фирме независимо от сферы деятельности b Региональная премия при создании рабочих мест выдатся предприятиям с торговым оборотом не более 300 млн. франков на каждое созданное или сохраннное рабочее место 2.Кредиты, которые возвращаются в случаи успеха.

Это наиболее распространнная помощь на инновации. Может покрывать до 50 расходов предприятия, связанных с основными стадиями этого процесса кроме промышленного освоения.Такая форма государственной финансовой поддержки эффективно действует с 1979 года. Е распределение происходит централизованно через специально созданную на национальном уровне институциональную организацию и 24 региональные отделения. 3.Кредиты с льготными процентами.

Этот механизм действует более 20 лет. Как активный посредник между предприятием и финансовым учреждением государство берт на себя значительную часть выплат за проценты, облегчая тем самым условия получения банковского кредита.С 1991 года эти займы используются меньше, на сегодняшний день их распределяют только 4 специализированных кредитных учреждения. 4.Гарантийные государственные фонды.

Государство выступает для малых предприятий самым важным гарантом перед финансово-кредитными учреждениями. Для реализации этой цели создаются специальные товарищества взаимного поручительства, в которых 45 капитала принадлежит государству, а остальная часть банкам, страховым и инвестиционным компаниям. Гарантии предоставляются фирмам с торговым оборотом не более 1 млрд. франков.Объм гарантийных сумм составляет от 45 до 75. 5.Помощь специализированных финансовых учреждений.

Значительная часть их капитала принадлежит государству. В 90-х годах эти учреждения получают вс большую свободу действий и начинают самостоятельно строить свои отношения с малыми и средними предприятиями, которые имеют возможность получать такие виды кредитных услуг а кредит на создание предприятия.Он составляет 100-150 тыс. франков и выдатся на 8-10 лет б кредит на приобретение необходимого оборудования.

Предоставляется на срок от 2 до 12лет в размере 70 расходов на оборудование в кредиты лизингового характера. Дают возможность вкладывать до 100 инвестиций предприятия в основные и оборотные фонды. Непрямые методы. К ним относят налоговые скидки и льготы, которые облегчают деятельность предпринимательских структур на всех этапах их развития.Среди мер налогового характера выделяют 1.Полное освобождение новых компаний от налогов на прибыль в течение первых двух лет работы, на 75 - на третьем году, на 50 - на четвртом и на 25 - на пятом. 2.Освобождение в течение первых двух лет работы от оплаты налога на застроенную территорию. 3.Скидки для предприятий, которые собираются закрепиться на иностранном рынке. 4.Скидки на научно-исследовательские расходы. 5.Режим ускоренной амортизации для оборудования. 6.Скидки на расходы, связанные с профессиональной подготовкой кадров.

Венчурный капитал.Вс большее развитие получает такая форма поддержки как финансирование через товарищества рискованного капитала или венчурный капитал.

Во Франции таких товариществ насчитывается около 100. На долю венчурного капитала может приходиться до 40 финансовых активов фирмы. Большую роль в становлении и развитии французского венчурного капитала играет государство, которое активно участвует в его организации, поддержке, страховании и контроля.Венчурный капитал практически полностью находится под прямым контролем финансово-кредитных учреждений, которые являются его основными акционерами в США, наоборот, он развивается исключительно на частной инициативе, а не в банковской системе.

Государственная поддержка предпринимательства в России направлена на обеспечение таких условий, чтобы субъекты предпринимательской деятельности имеют возможность работать как полноправные участники рыночной экономики.Учитывая трудности экономики, правительство России приняло ряд основополагающих решений, направленных на закрепление в рамках действующего законодательства наиболее прогрессивных форм государственной поддержки предпринимательства.

К ним относят q федеральная программа государственной поддержки малого бизнеса на 1996-1998 гг. q комплекс первоочередных мер государственной поддержки малого предпринимательства q создание специализированного федерального фонда поддержки предпринимательства и развития конкуренции q создание Совета по промышленной политике при правительстве Российской Федерации q указы Президента и законы РФ, в том числе Закон О государственной поддержке малого предпринимательства . Правительство России руководится тем, что стабилизация и возрождение производства, экономический рост как основная цель данного этапа реформ могут быть достигнуты только ростом конкурентоспособного частного сектора.

Один из основных моментов решения этой проблемы является максимально возможное переключение ресурсов страны из поддержки старых и бесперспективных производств на стимулирование роста предпринимательства и частных инвестиций.Их ускоренный рост должен компенсировать спад старых производств и станет методом подъма экономики.

Государственная поддержка предпринимательства имеет такие основные направления q продолжение формирования соответствующей нормативно-правовой базы q выделение ресурсов из федерального бюджета на поддержку инфраструктуры, отдельных групп фирм, которые работают в приоритетных отраслях q создание условий для привлечения инвестиций q комплекс по переподготовке и повышению квалификации работников малого бизнеса q обеспечение социальной защиты работников предпринимательских структур и взаимодействия.