Сущность и цели перестрахования

Статья967 Гражданского кодекса Российской Федерации так определяет перестрахование Перестрахование1. Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы,принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахованполностью или частично у другого страховщика страховщиков по заключенному с последнимдоговору перестрахования. 2. К договору перестрахования применяются правила, предусмотренныенастоящей главой, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательскогориска, если договором перестрахования не предусмотрено иное. При этом страховщикпо договору страхования основному договору , заключивший договор перестрахования,считается в этом последнем договоре страхователем. 3. При перестраховании ответственным перед страхователемпо основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховойсуммы остается страховщик по этому договору. 4. Допускается последовательное заключение двух или несколькихдоговоров перестрахования. Перестрахование с точки зрения его сущностиявляется ни чем иным, как тем же страхованием, но несколько другого порядка.

Онопредопределено наличием договора прямого, оригинального страхования и основано нанем.

Несомненно, что без страхования перестрахования существовать бы не могло.Такимобразом, самое простое определение перестрахования это страхование страховщиков ,из чего следует, что uml происходит осуществление деятельности, предотвращающейдля страховых компаний наступление слишком большого ущерба, могущего существенноповлиять на осуществление компаний страховых операций.

Следовательно, перестрахованиеявляется эффективным инструментом обеспечения финансовой устойчивости страховыхкомпаний. uml для страховой компании появляется возможность переложитьчасть ответственности по оригинальному риску на другого страховщика или профессиональногоперестраховщика. Эти двефункции перестрахования - уровневое распределение ответственности и обеспечениефинансовой устойчивости перестраховщика видоизменяются, приобретают различные чертыи новые особенности, но были и остаются основополагающими и определяют назначениеперестрахования в целом.Существует три формы перестрахования uml факультативная uml облигаторная uml смешаннаяФакультативная форма перестрахования является самойранней формой этого вида деятельности.

Такое перестрахование предусматривает дляперестраховщика и цедента право выбора. Для первого - принимать ли вообще предложениео перестраховании оригинального договора, а для второго - передавать ли, и еслида, то кому, из перестраховщиков каждый конкретный риск в перестраховании, основываясьв каждом конкретном случае на определенных условиях.

Факультативное перестрахованиеявляется тем видом перестрахования, которое дает возможность перестраховщику ещедо принятия обязательств по договору внимательно рассмотреть тот или иной индивидуальныйили конкретный риск, ответственность по которому он собирается взять на себя. Компания-цедентпредполагающая передать часть своей ответственности по индивидуальному риску в факультативперестраховщика, должна предоставить последнему информацию в таком объеме, как еслибы она передавала ответственность по риску по прямому страхованию.

С одной сторонытакое подробное и тщательное изучение партнера, а также его предложений оправданои целесообразно, особенно если это одни из первых принятий от компании-цедента, с другой же требует значительных расходов для обоих участников перестраховочныхотношений поиск соответствующих документов, детальное представление характера риска,подробное изучение всех нюансов, проверка и обработка документов.

Потребностьв ускорении механизмов передачи рисков в перестраховочных отношениях связана с увеличениемобъема страховых операций, повлекла за собой выработку иной формы перестрахования,произвела предоставление страховщику больше возможностей при осуществлении страховыхопераций и уменьшаются расходы по обработке значительного количества рисков.

Такимобразом, необходимость решения этих проблем повлекла развитие облигаторного перестрахования. Облигаторноеперестрахование - форма перестрахования, предполагающая, что перестрахователь обязанпередавать часть ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфелятого или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, в перестрахование,а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию.Помимо рисков, подлежащихперестрахованию в облигаторном договоре оговариваются также условия, на которыхосуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия,перестраховочная комиссия и другие условия.По условиям облигаторного договора страховщикобязан передавать в перестрахование все риски, предусмотренные договором.

Так, напримервсе риски по договору страхования от огня и сопутствующих рисков - в Германии, всериски по договору автотранспортного страхования - в Великобритании и Германии, всериски по договору морского страхования - во Франции.

Перестрахователь,в свою очередь, обязан принять все передаваемые ему в перестрахование риски, предусмотренныедоговором. Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждениясо стороны перестраховщика в каждом конкретном случае.Цедент самостоятельно осуществляетоценку риска, передаваемого в соответствии с договором перестрахования. Если страховщик,передающий риск в перестрахование действует халатно, без соблюдения интересов перестраховщика,последний в праве не подчиниться решениям и действиям цедента.

Перестрахованиепредполагает две формы или два вида договоров uml пропорциональные uml непропорциональные. Пропорциональные eth предусматривают, что ответственность по риску подлежащаяпередаче в перестрахование, разделяется между страховщиком и перестраховщиком пропорционально,что предполагает пропорциональное участие перестраховщика и цедента во всех оригинальныхрисках, премиях и убытках.Различают два вида пропорционального перестрахования uml договор квотного перестрахования uml договор эксцедентного перестрахования.

Квотныйдоговор предполагает в передачу перестрахование определенной доли риска и определяет, что перестрахование всего портфелястраховщика осуществляется на основе единого и установленного процентного соотношения квоты . Перестраховщик получает соответствующую долю премии и в такой же доле участвуетв возмещении ущерба, нанесенного в результате наступления страхового случая, независимоот размеров этого ущерба.

Эксдентноестрахование является более сложным видом пропорционального перестрахования. Оноприменяется в случаях, когда застрахованные риски существенно различаются по страховойсумме.Данный вид перестрахования предполагает установление абсолютного собственногоудержания компании цедента, в рамках которого цедент сам несет ответственностьпо всем рискам с размером страховой суммы, меньшим либо равным собственному удержаниюдо определенного лимита ответственности в соответствующей пропорции по всем рискам,страховые суммы по которым превышают размер собственного удержания компании цедента.

Такимобразом, при перестраховании на базе эксцедента суммы, страховщик устанавливаетсобственное удержание на определенном уровне, называемом в практике перестрахованиялинией. Ущерб, превышающий указанную страховщиком линию, подлежит возмещению перестраховщикомв пределах, указанного в договоре количества линий.Напрактике, часто квотный договор и договор эксцедента суммы применяют комбинированно.Страховщик таким способом стремится, как правило, получить перестраховочную защитупо наиболее опасным рискам.

Такимобразом, характерной особенностью всех видов пропорционального перестрахования являетсято, что убытки, как и премия по оригинальным полисам, распространяются между цедентоми перестраховщиком в соответствующей пропорции и в привязке к страховой сумме. Существонепропорционального перестрахования заключается в том, что возможное предоставлениеперестрахования определяется исключительно величиной убытка и не привязывается кразмеру страховой суммы, то есть нет пропорционального разделения ответственностипо отдельному риску и соответствующей оригинальной премии.

Непропорциональноеперестрахование представлено следующими видами договоров uml договор эксцедента убытка uml договор эксцедента убыточности.Общейчертой этих договоров является то, что устанавливается приоритет - абсолютнаявеличина в договоре эксцедента убытка или процентное выражение в случае с договоромэксцедента убыточности , в пределах которого цедент самостоятельно несет ответственностьи предоставляет возмещение в случае возникновения ущерба по оригинальному договорустрахования.

Убытки, превышающие приоритет, возмещаются перестраховщиком в пределах,предусмотренных договором лимита ответственности.Данный предел выражается как абсолютнаявеличина в договорах перестрахования на базе эксцедента убытка либо как процентот заработанной или начисленной премии в случае с договором эксцедента убыточности.

Формированиероссийского перестраховочного рынка началось в конце 1988 года, когда наряду с принадлежавшимигосударству Ингосстрахом и Госстрахом были созданы независимые страховые организации.Понятно, что появление компаний, не имевших финансовых гарантий государства и значительных собственных средств, поставилозадачу приобретения перестраховочной защиты и способствовало таким образом появлениюособого перестраховочного рынка.Для упрощенияоценки емкости рынка перестрахования в РФ, исследователи абстрагировались от такихвидов страхования, как все виды обязательного страхования, добровольное личное страхование,страхование ответственности, считая, что по сравнению с имущественным страхованиемэти виды слабо перестраховываются в целом, в то время, как 92 общей премии у отечественныхперестраховых компаний составляют имущественные риски.

Все приведенные ниже цифрыследует рассматривать в свете данного замечания.На данныймомент на отечественном страховом рынке заметно присутствие трех основных группучастников, предлагающих перестраховочную защиту 1. Российские перестраховочные компании.

Эта группа относительноневелика, однако темпы развития у них выше, чем у страхового рынка в целом. Конкуренциядостаточно слабая, нов перспективе ее усиление неизбежно.По некоторым оценкам,к концу 1996 года на данную группу приходилось около 3 общего объема рынка добровольногоимущественного страхования.2. Чистые страховые компании, предлагающие перестраховочнуюзащиту другим страховым компаниям.

Косвенно, объемы такого перестрахования оцениваютсяв 6-12 от собранной всеми страховщиками страховой премии.В связи с усилением конкурентнойборьбы между прямыми страховщиками и увеличением страховых сумм, можно ожидать относительногоуменьшения перестрахований такого рода и уменьшения данного сегмента рынка. 3. Зарубежные страховые и перестраховые компании. В целомим принадлежит 6-12 рынка, что является малой долей в соотношении с их потенциальнымивозможностями.

Основной причиной, ограничивающей перестрахование за рубежом дляроссийских компаний явилось разное понимание условий приема и покрытия рисков, различияв правилах и обычаях страхования, и как результат - опасение получить отказ в выплатестрахового возмещения. Сдерживающим фактором для передачи рисков за рубеж стал налогна перевод премий нерезидентами, который составляет 2.5 от суммы перечисленнойпремии.По сравнениюс показателями экономик развитых стран и, соответственно, развитых страховых рынков,отечественный рынок перестрахования весьма невелик.

Общий объем премии, собраннойвсеми отечественными перестраховочными компаниями в 1995 году составил 13.9 млн.долларов США, то есть к отечественным перестраховщикам попало 1.7 страховых премийпо имущественным видам страхования.Однако необходимо учитывать, что темпы ростасбора премий российскими перестраховыми компаниями выше, чем темпы роста сбора премийстраховыми компаниями.

Перестрахованиеявляется необходимой составляющей страхового рынка. Возможны дискуссии по поводуправового оформления перестраховочных операций является ли это особой формой страхованияи требует ли такого же оформления договора или перестрахование - совершенно особыеотношения среди клуба страховщиков , связанные с перераспределением страховых рисковна качественно ином уровне международного страхового хозяйства.Перестрахованиев еще большей степени, чем само страхование, раскрывает сущность отношений по перераспределениюриска среди участников страховых отношений, когда страховой случай, произошедшийнапример в Калифорнии, может привести к катастрофическим последствиям для финансовойустойчивости страховщика в Мюнхене или в Москве.

Перестраховщикпринимает на себя обязанности в той или иной форме участвовать в обеспечении страховыхвыплат.Легко заметить, что при этом роль перестраховщика в выполнении первым страховщикомобязательств по договору очевидна, а в случае значительного размера цессии - делаетсяопределяющей.

Поэтому с развитием мирового страхового и перестраховочного хозяйствавсе более острым становится вопрос о надежности перестраховочных операций и оценокплатежеспособности перестраховщика.Главная сложность в решении этой задачи состоитв том, что границы перестраховочного рынка намного шире рамок национального законодательства,так как в одном перестраховочном договоре могут принимать участие перестраховщикирасположенные в Англии, США и Германии - странах, в каждой из которых существуютизвестные национальные особенности в страховом законодательстве о платежеспособностистраховщика.

В целом,можно выделить следующие основные системы контроля за финансовой устойчивостью перестрахования 1. Английская система - контроль за финансовой устойчивостьюперестраховщика обеспечивается по тем же показателям, что и у компании прямого страхования.При этом, при расчете размеров технических резервов в качестве базового показателяиспользуется чистая страховая премия, исчисляемая за вычетом премии, переданнойв перестрахование.2. Германская система - контроль за финансовой устойчивостьюперестраховщика не проводится.

Финансовый контроль сосредоточен на обеспечении платежеспособностипрямого страховщика.При определении размеров технических резервов также используетсяпоказатель чистой премии, однако в функции страхового надзора входит контроль за тем, насколько компания-перестраховщикнадежна с точки зрения ее финансовой устойчивости и готовности выполнять свои обязательства,а также контроль за условиями перестрахования.

В соответствии со своими полномочиями,страховой надзор имеет право потребовать изменить страховщика.3. Французская система, при которой финансовый контрольсосредоточен исключительно на обеспечении платежеспособности страховщика прямогострахования, однако при определении размера страховых резервов, используется показательбрутто-страховой премии за вычетом расходов на ведение дел, в том числе и та еечасть, которая передается в перестрахование.

Отечественноезаконодательство в вопросах регулирования контроль за финансовой устойчивостью перестрахованиякрайне ограничено, лишь в нескольких статьях закона РФ определены нормы, не регулирующие,но лишь обозначающие место перестраховочных операций на страховом рынке.В частностиустановлено, что для проведения исключительно перестраховочных операций необходимаспециальная лицензия Департамента страхового надзора, установлен размер уставногокапитала специализированной перестраховочной компании.

В общем и целом, необходимо отметить, чтов России еще не сформировалась законодательная база четко регулирующая перестраховочнуюдеятельность.Скорее всего, с ростом объемов страхового рынка, и следовательно,объемов перестраховочных операций, экономические реалии вынудят разработать такуюнормативную базу. На основании имеющихся на данный момент прогнозов развития страховогорынка можно заключить, что необходимость создания полного правового обеспеченияперестраховочной деятельности остро встанет примерно через 1-3 года, то есть проблемаочень актуальна для российского права.Список литературы1. Гражданский Кодекс РФ часть II2. Журавлев В.М. Формы и методы проведения перестраховочныхопераций М, 1993, Юкис3. Ключенко Л. Мюллер П. О договоре перестрахования Страховое дело ? 1, 1995,4. Ключенко Л. Мюллер П. О договоре перестрахования Страховое дело ? 5, 1995,5. Ключенко Л. Мюллер П. О договоре перестрахования Страховое дело ? 6, 1995,6. Диланчан Т. Страховое дело в РФ Экономика и жизнь?37 19957. Турбина К.Е. Регулирование перестраховочных операций Финансы ?1 19958. Фисюк Ю. Ориентиры перестраховочного рынка Финансоваягазета ?34 1996.