Организация ООО "Ресурс"
Склад N 1 Материально-ответственное лицо: Алексеева О.Л
Наименование товара: Вермишель из муки в/с Единица измерения: кг
Номенклатурный номер 91422120 Цена 11 руб. 00 коп.
┌──────────┬────────────────────┬───────────────────────┬─────────────────────┬────────────────────┐
│ Дата │ Документ, N │ Приход │ Расход │ Остаток │
│ │ ├────────────┬──────────┼───────────┬─────────┼───────────┬────────┤
│ │ │ Количество │ Сумма, │Количество │ Сумма, │Количество │ Сумма,│
│ │ │ │ руб. │ │ руб. │ │ руб. │
├──────────┼────────────────────┼────────────┼──────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────┤
│10.04.2004│Накладная N 0134491 │ │ │ │ │ │ │
│ │Макаронная фабрика │ 800 │ 8800 │ - │ - │ 800 │ 8800 │
├──────────┼────────────────────┼────────────┼──────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────┤
│11.04.2004│Накладная N 219 │ - │ - │ 300 │ 3300 │ 500 │ 5500 │
├──────────┼────────────────────┼────────────┼──────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────┤
│29.04.2004│Накладная 221 │ - │ - │ 400 │ 4400 │ 100 │ 1100 │
│ │АО "Север" │ │ │ │ │ │ │
├──────────┼────────────────────┼────────────┼──────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────┤
│ │Итого за апрель │ 800 │ 8800 │ 700 │ 7700 │ 100 │ 1100 │
└──────────┴────────────────────┴────────────┴──────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────┘
Для сверки с бухгалтером материально-ответственное лицо выводит по карточкам обороты и остатки товара в рублях и составляет следующую справку за апрель:
┌───────────────────┬──────────────────┬───────────────────┬─────────────────┬─────────────────────┐
│ Карточка N │Остаток на начало│ Приход │ Расход │Остаток на конец ме-│
│ │месяца │ │ │сяца │
├───────────────────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────────────┼─────────────────────┤
│19 │ 3 000 │ 6 000 │ 5 500 │ 3 500 │
├───────────────────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────────────┼─────────────────────┤
│20 │ - │ 8 800 │ 7 700 │ 1 100 │
├───────────────────┼──────────────────┼───────────────────┼─────────────────┼─────────────────────┤
│Итого │ 3 000 │ 14 800 │ 13 200 │ 4 600 │
└───────────────────┴──────────────────┴───────────────────┴─────────────────┴─────────────────────┘
Бухгалтер составил за апрель оборотную ведомость по балансовому счету 41 "Товары". Данные оборотной ведомости сверяются со справкой материально-ответственного лица. При совпадении оборотов и остатка бухгалтер делает пометку в карточках, что остатки по состоянию на 30 апреля сверены.
Организация ООО "Ресурс"