Основные производственные фонды и заработная плата

Основные производственные фонды и заработная плата. Для выполнения планируемой производственной программы «МУП» будет нуждаться в количестве производственных фондов, которое представлено в таблице №4.1. Табл. № 4.1. Потребность в основных производственных фондах.

Виды фондов Срок поступления.

Стоимость осн. фондов, в руб. Здания и сооружения производственного назначения: Офисное помещение Помещение из двух комнат не менее 20 кв.м. каждая До 1.04.2003 9000 руб. в месяц Складское помещение 1 помещение мощностью не менее 50 кв.м. с сигнализацией До 1.10.2003 8000 руб. в месяц Рабочие машины и оборудование: Компьютеры и оргтехника 2 IBM совместимых компьютера на базе Pentium IV и струйный принтер.

До 1.04.2003 55 000 * Офисная мебель 7 столов и 12-15 стульев До 1.04.2003 12 000 Лыжный инвентарь 40 комплектов До 1.11.2003 1200*40=48000 Транспортные средства Автобусы на 35-37 посадочных мест. Суммарная годовая потребность составит не менее 550 машино-часов Аренда по мере необходимости Стоимость арен¬ды будет вклю¬чена в затраты по обороту * – здесь и далее берется рыночная цена товарно-материальных ценностей на момент составления бизнес-плана.

Рассчитаем стоимость компьютеров: 2 * 25 000 + 5 000=55 000 руб. и лыжного инвентаря: 1 200 * 40 = 48 000 руб. Таким образом необходимый объем затрат на формирование производственной базы «МУП» составит: стоимость компьютеров, оргтехники, офисной мебели и лыжного инвентаря (115 000 рублей) + офисное и складские помещения, из них 65 000 рублей и офисное помещение должны быть выделены до 1 апреля, а 50 000 рублей и оборудованное складское помещение – до 1 октября.

Расчет затрат по заработной плате персонала предприятия. Разработанная структура управления и деятельности предприятия предполагает наличие в штате руководителя, главного бухгалтера, консультанта научного центра и сотрудников научного центра количестве четырех человек. Для осуществления некоторых видов экскурсионной деятельности будут привлекаться студенты, имеющие соответствующее среднее образование, а также профессиональные экскурсоводы, имеющие лицензии на соответствующие экскурсионные маршруты.

Расчет затрат на содержание персонала представлен в таблице № 4.2. Табл. № 4.2. Планируемая численность персонала и уровень затрат на заработную плату. Категория работников и занимаемая должность. Тарифная ставка Годовой фонд рабочего времени Средне¬годовая заработная плата, руб Начисления на заработ¬ную плату (38,5%), руб. Среднегодовые затраты по заработной плате, руб. Средне¬месячные затраты по заработной плате, руб. Директор * 700 р./мес 12 мес 8400 3234 11634 969,5 Гл. бухгалтер 700 р./мес 12 мес 8400 3234 11634 969,5 Консультант НЦ** 800 р./мес 12 мес 9600 3696 13296 1108 Сотрудник НЦ (студент) 300 р./мес 12 мес 3600 1386 4986 415,5 Сотрудник НЦ (студент) 300 р./мес 12 мес 3600 1386 4986 415,5 Сотрудник НЦ (студент) 300 р./мес 12 мес 3600 1386 4986 415,5 Сотрудник НЦ (студент) 300 р./мес 12 мес 3600 1386 4986 415,5 Профессиональный экскурсовод *** 25 р./ч. 108 ч. 2700 1039,5 3739,5 311,63 Профессиональный экскурсовод 25 р./ч. 192 ч. 4800 1848 6648 554 Врач 20 р./ч. 160 ч. 3200 1232 4432 370 Физрук 20 р./ч. 160 ч. 3200 1232 4432 370 Помощник экскурсовода 15 р./ч. 160 ч. 2400 924 3324 277 Итого: — — 57100 21983,5 79083,5 6590,63 * – директор «МУП» будет работать экскурсоводом на автобусной и пешеходной экскурсиях по жизни и творчеству Щепкина ** – консультант научного центра будет проводить экскурсии по «Лесу на Ворскле» *** – почасовая оплата экскурсоводов рассчитана исходя из цен сложившихся на момент составления бизнес-плана Таким образом среднемесячные затраты на оплату труда персонала составят 6590,63 руб. 5. Расчет годовой и среднемесячной потребности в оборотных средствах Расчет годовой и среднемесячной потребности в оборотных средствах представлен в таблице № 5.3. Годовая и среднемесячная потребность в оборотных средствах без учета расходов по заработной плате.

Табл. № 5.3. Виды и наименование затрат Количество натуральных единиц требуемого ресурса, в год. Цена единицы ресурса, руб. Суммарные затраты за год, руб. Среднемесячный объем оборотных затрат.

Аренда автобуса 550 ч. 154 84700 7059 Реклама 1000 кв. см. 14 14000 1167 Питание 592 комплекта 25 14800 1234 Амортизация лыжных комплектов 40 комплектов 400 16000 1334 Амортизация оргтехники 5500 459 Амортизация мебели 1000 84 Плата за электроэнергию 150 кВт 1 150 12,5 МБП для офиса — — 1000 84 Расходы на оплату посещения музеев: Краеведческого 1332 чел. 4 5328 444 Художествен¬ного ** 1892 чел.* 3318 276,5 64 экскурсии* Народного 3105 чел. * 4 12420 1035 Щепкина ** 1773 чел. 1,5 3019,5 251,63 48 экскурсии 7,5 Диорамы ** 1773 чел 2 4266 355,5 48 экскурсии 15 ИТОГО: — — 165501,5 13796,13 * – данный музей посещается в ходе нескольких экскурсий ** – плата за посещение музея одним человеком и за экскурсовода для группы посетителей взимается отдельно Срок службы каждого лыжного комплекта принимаем равным трем годам плановой эксплуатации, отсюда, размер амортизационных отчислений по каждому комплекту составит: А=1200р/3 года = 400р. в год. Износ для расчета амортизации принимаем 10%. Потребность в рекламе на год составит: 25 объявлений в газете по 40 кв. см. каждое = 1000 кв. см. Амортизация офисного и складского помещений в смету затрат не включаются, так как расходы по этой статье будет нести арендодатель.

Таким образом, среднемесячная потребность в оборотных средствах без учета расходов на заработную плату составит 13796,13 руб. 6.