Краткая характеристика кредитной организации

Краткая характеристика кредитной организации. Кировское ОСБ № 5824, являясь структурным подразделением Поволжского банка Сбербанка России, создано в 1996 году в результате объединения Ворошиловского, Советского и Кировского отделений Поволжского банка Сбербанка России.

Юридический адрес: 400079, г. Волгоград, ул. 64 Армии, дом 44. Основная цель банка – получение и приумножение прибыли, получаемой в результате реализации банковских продуктов на внутреннем региональном рынке банковских услуг.

Для применения на практике своих функций кредитная организация осуществляет разнообразные операции, использует различные финансовые инструменты, отличающиеся друг от друга условиями, формой, сферой применения, кругом участников и т.д. Все многообразие банковских операций Кировского ОСБ № 5824 можно подразделить на следующие основные группы: - пассивные операции (аккумуляция финансовых ресурсов); - активные операции (размещение финансовых ресурсов); - посреднические операции; - консультационные и иные не операционные услуги.

Структура активных и пассивных операций показана в приложениях 1 и 2. Согласно данным приложения 2 и показателям сводного бухгалтерского баланса Кировского ОСБ № 5824 (Приложение 3) пассивные операции банка в основном представлены депозитами физических лиц, удельный вес которых в совокупном объеме пассивных операций составляет 74,1%. Депозиты и вклады юридических лиц составляют 16,9%. Важную роль в формировании качественной ресурсной базы кредитной организации играют реализуемые ею долговые обязательства выпущенные Сбербанком России, в состав которых входят депозитные и сберегательные сертификаты, векселя и т.д. Их удельный вес в 2008 году составил 5,8%. Привлеченные и собственные средства банк стремительно преумножает путем осуществления наиболее доходных активных операций, к числу которых относятся: - предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на определенный срок, для различных целей и на различных условиях (51,5%); - инвестиции в ценные бумаги (облигации, акции и т.д.), выпущенные государством и иными юридическими лицами, то есть операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет (34,0%) и т.д. Вспомогательную роль в приумножении прибыли играют и другие виды активных операций, например, инвестиции в материальные активы (5,1%). Осуществление пассивных и активных операций в совокупности позволяет банку выполнять функцию кредитного института.

Чистый доход кредитной организации по операциям образуется за счет разницы процентных ставок (маржи). Посреднические (комиссионные) операции дают возможность банку получать доход в форме комиссионных, платы за обслуживание и т.д. без использования собственных или привлеченных ресурсов.

К основным посредническим операциям относятся услуги по приему коммунальных платежей, услуги по ведению расчетных и других счетов, осуществление расчетов по поручению клиентов, операции с ценными бумагами, иностранной валютой, депозитарные услуги (участие в эмиссии и первичном размещении новых выпусков ценных бумаг клиентов и организации их последующего обращения). При оценке платежеспособности банка за основу принимаются требования Инструкции ЦБР № 110-И «Об обязательных нормативах банков» [12]. К основному показателю, характеризующему платежеспособность банка, относится норматив текущей ликвидности.

К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся только те финансовые активы кредитной организации, которые в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» относятся к 1 и 2 группам риска.

Для расчета норматива текущей ликвидности используется формула: Н3 = (Лат / Овт) х 100%, (1) где Лат – ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.

Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов показатель (Лам) и остатков на счетах (частей остатков на счетах); Овт – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней. Расчет показателя текущей ликвидности Кировского ОСБ № 5824 за 2006-2008 годы показал, что: в 2006 году Н3 равен 75,9%, в 2007 году 83,5%, в 2008 году 88,2%. Нормативное значение соответствует 50%. Следовательно, показатель текущей ликвидности находится в допустимых нормах, установленных Банком России, что с положительной стороны характеризует деятельность Кировского ОСБ № 5824. Оценка деловой активности кредитной организации проведена путем анализа технико-экономических показателей, характеризующих эффективность ее финансовой деятельности, в качестве информационной базой для расчета которых используется бухгалтерская отчетность (Приложение 3, 4). Расчеты технико-экономических показателей, характеризующих эффективность финансовой деятельности Кировского ОСБ № 5824 за 2006-2008 годы показаны в таблице 1. Анализ показателей, представленных в таблице 1, выявил: - снижение рентабельности активов банка за анализируемый период на 40,8%, то есть в 2008 году по сравнению с 2006 годом с каждого рубля, вложенного Кировским ОСБ № 5824 в активы, не дополучено 2,9 копейки, что с отрицательной стороны характеризует деятельность кредитной организации; - динамика показателя рентабельности капитала банка в 2007 году по сравнению с 2006 годом имела положительную тенденцию, Таблица 1 - Расчеты технико-экономических показателей, характеризующих эффективность финансовой деятельности Кировского ОСБ № 5824 за 2006-2008 годы Показатель Алгоритм расчета 2006г 2007г 2008г Изменения,% 2007г к 2006г 2008г к 2007г 1. Чистая прибыль, тыс. руб. - 1125794 1390130 1574093 123,5 113,2 2.Валовой доход, тыс. руб. - 7283035 7726106 8023868 106,1 103,9 3.Сумма активов банка, тыс. руб. - 15869168 23337002 37640324 147,1 161,3 4. Капитал банка, тыс. руб. - 2503865 2821810 4396120 112,7 155,8 5.Рентабельность активов, % п.1:п.3 7,1 6,0 4,2 84,5 70,0 6.Рентабельность капитала, % п.1:п.4 45,0 49,3 35,8 109,5 72,6 7.Обязательства банка, тыс. руб. - 13349433 20491851 33240440 153,5 162,2 8.Коэффициент Левериджа, % п.4:п.7 18,8 13,8 13,2 73,4 95,6 9.Норматив мгновенной ликвидности, % - 23,0 35,0 50,0 152,2 142,9 10.Норматив текущей ликвидности, % - 75,0 83,0 88,0 110,7 106,0 11.Уставный капитал, тыс. руб. - 31100 31100 31100 - - 12.Коэффициент фондовой капитализации, тыс. руб. п.4:п.11 80,5 90,7 141,3 112,7 155,8 что привело к его увеличению на 43,0%. Однако в 2008 году ситуация ухудшилась, снизив прибыльность работы собственных средств на 13,5%; - снижение показателя финансового рычага (Левериджа) в 2008 году по сравнению с 2006 годом до 13,2% произошло в результате превышения скорости прироста заемных средств над приростом собственного капитала (149%>75,6%). Однако увеличение коэффициента фондовой капитализации является подтверждением успешного решения вопроса независимости капитала, то есть банк вкладывает средства в свое развитие, повышая тем самым финансовую устойчивость.

Таким образом, совокупные результаты проведенного анализа финансового состояния Кировского ОСБ № 5824 за 2006-2008 годы позволили сделать вывод о том, что функционируя в соответствии со стратегическим планом, кредитная организация платежеспособна, по деловому, активна и надежна. 2.2