рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Реферат Курсовая Конспект

Управление денежными средствами предприятия

Управление денежными средствами предприятия - раздел Экономика, Содержание Введение2Глава I. Содержание И Методика Управления Денежными Средс...

СОДЕРЖАНИЕ Введение2ГЛАВА I. СОДЕРЖАНИЕ И МЕТОДИКА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 1. Цели и организация управления денежными потоками предприятия2. Модели и приемы целевого регулирования денежных потоков7ГЛАВА II АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ1. Cостав и анализ притоков и оттоков денежных средств по направлению деятельности, анализ взаимодействия денежных потоков132.2. Прогнозирование и оптимизация денежной наличности22ГЛАВА III. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПРЕДПРИЯТИЙ39Заключение57Список литературы58 Введение Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал - чистые источники.

Для действующего предприятия реально не существует начальной и конечной точки.

Конечный продукт - это совокупность затрат сырья, основных средств и труда, в конечном счете оплачиваемых денежными средствами. Продукция затем продается либо за наличные, либо в кредит. Продажа в кредит влечет за собой дебиторскую задолженность, которая в конечном счете инкассируется, превращается в наличность. Если продажная цена продукции превышает все расходы включая износ активов за некоторый период, то за этот период будет получена прибыль селя нет - убыток.

Объем денежных средств колеблется во времени в зависимости от производственного графика, объема продаж, инкассации дебиторской задолженности, капитальных расходов и финансирования. С другой стороны, запасы сырья, незавершенное производство, запаси готовой продукции, дебиторская задолженность и подлежащий оплате коммерческий кредит колеблются в зависимости от реализации, производственного графика и политики в отношении основных дебиторов, запасов и задолженности по коммерческому кредиту.

Отчет о наличии и использовании денежных средств - это метод, при помощи которого мы изучаем чистое изменение объема средств между двумя моментами. Эти моменты соответствуют начальной и конечной датам финансового отчета, к какому бы периоду ни относилось исследование - кварталу, году или пятилетию. Отчет об источниках и использовании денежных средств описывает скорее чистые, чем общие изменения в финансовом положении на разные даты. Общие изменения - это все изменения, которые происходят между двумя отчетными датами, а чистые изменения определяются как результат общих изменений.

Финансовое управление фирмой, М. Экономика, 1998, с. 322 Целью настоящей работы является исследование методики управления денежными средствами предприятия с использованием анализа денежных потоков, а также выработка путей по оптимизации денежных средств предприятия и совершенствованию путей по их управлению.

ГЛАВА I. СОДЕРЖАНИЕ И МЕТОДИКА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ

ГЛАВА I. СОДЕРЖАНИЕ И МЕТОДИКА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 1.

Цели и организация управления денежными потоками предприятия

Управление денежными потоками является одним из важнейших направлений ... Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств финансов... Однако такая связь не всегда очевидна. События последних лет, когда ре... руб цена реализации - 11 тыс. 1.2.

Модели и приемы целевого регулирования денежных потоков

Модели и приемы целевого регулирования денежных потоков. Основные этапы обращения денежных средств в ходе производственной деят... Платежи по счетам поставщиков и подрядчиков выплата зарплаты отчислени... Финансовая деятельностьКраткосрочные кредиты и займы долгосрочные кред... руб.

ГЛАВА II АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

ГЛАВА II АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ. Анализ движения денежных средств как раз и позволяет с известной долей... Можно взять за основу данную схему, однако, исходя из реальности финан... 61, 62, 75, 76, 78, 82 сч. Так, по счету 62 Расчеты с покупателями и заказчиками уравнение будет ...

Прогнозирование и оптимизация денежной наличности

Таким образом, можно установить усредненную долю дебиторской задолженн... Считается, что предприятие оплачивает свои счета вовремя, хотя в некот... руб. Требуется составить бюджет денежных средств на III квартал. Расчет вып... Рассчитывают размах вариации остатка денежных средств на расчетном сче...

ГЛАВА III. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПРЕДПРИЯТИЙ

Финансовое управление фирмой, М. В этом случаи С1 С2 Сn A Примером срочного аннуитета постнумерандо мог... Пример Предложено инвестировать 100 млн.руб. В дальнейшем в течение пяти лет банк будет ежегодно получать в конце г... Экономика 1998, с.

Заключение

Заключение Подводя итог можно сделать следующие общие выводы 1. Управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств финансовый цикл, анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств. 2. Цель управления денежными средствами состоит в том, чтобы инвестировать избыток денежных доходов для получения прибыли, но одновременно иметь их необходимую величину для выполнения обязательств по платежам и одновременного страхования на случай непредвиденных ситуаций. 3. Анализ движения денежных средств позволяет с известной долей точности объяснить расхождение между величиной денежного потока, имевшего место на предприятии в отчетном периоде, и полученной за этот период прибылью. 4. К денежным средствам могут быть применены модели, разработанные в теории управления запасами и позволяющие оптимизировать величину денежных средств. В западной практике наибольшее распространение получили модель Баумола и модель Миллера - Орра. 5. Совершенствование управления денежными средствами предприятий заключается в правильном анализе денежных поступлений и определении их типа. Одним из основных элементов такого финансового анализа является оценка денежного потока типа постнумерандо и пренумерандо, распространенным частным случаем этих потоков является аннуитет.

Список литературы

Список литературы 1. Финансовое управление фирмой, М. Экономика, 1998 2. Справочник финансиста. 1998 3. Шеремет А.Д Сайфулин, Финансы предприятия.

М. Экономика 1998 4. Ковалев В.В. Финансовый анализ, М. Экономика 1998.

– Конец работы –

Используемые теги: управление, денежными, средствами, пред, ятия0.081

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Управление денежными средствами предприятия

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным для Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Еще рефераты, курсовые, дипломные работы на эту тему:

Лекция 8 Ценовая политика предприятия. Ценовая политика предприятия и этапы её формирования
Ценовая политика предприятия и этапы е формирования... Ценовая политика является составной частью общей политики предприятия и... Поведение предприятия на рынке может быть пассивным и активным что определяет и степень активности ценовой...

Курсовая работа по дисциплине Планирование на предприятии Бизнес-планирование на предприятии
Новосибирский государственный технический университет... Факультет дистанционного образования... Курсовая работа...

Анализ платежеспособности предприятия на примере предприятия строительной отрасли ОАО "Омскстройматериалы"
Далее проводится анализ платежеспособности ОАО Омскстройматериалы . В первом параграфе рассмотрена общая характеристика предприятия и проводится… Затем идет анализ финансового состояния предприятия, горизонтальный анализ… Для улучшения платежеспособности на предприятии предложены рекомендации в главе три. Общий объём пояснительной записки…

Оценка инвестиционной привлекательности предприятия для создания на его база совместного предприятия
В силу этого для белорусов пришла пора строже судить о том, как государство богатеет и чем живт. Одна из проблем современности Республики Беларусь… Такая ситуация наблюдается в промышленности, в сельском хозяйстве.Эти беды… В этом отношении необходимо переориентация промышленности на более полное удовлетворение потребности населения, на…

КОНСПЕКТ ЛЕКЦИЙ по дисциплине Корпоративное управление Экономика и управление на предприятии
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ... МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ... ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ...

КОНСПЕКТ ЛЕКЦИЙ по дисциплине Корпоративное управление Экономика и управление на предприятии
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ... МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ... ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ...

Анализ организационной структуры управления предприятия СП "ГудНайт" и реализация мероприятия по ее совершенствованию
Она включает состав органов управления и устанавливает характер отношений между ними. Сначала формируется производственная структура, а затем как… Структура является носителем управленческих функций, строится с учетом… Управление СП «Гуд Найт» осуществляется: а) собранием учредителей; б) директором предприятия. Органом контроля СП «Гуд…

Радиационная защита предприятия. Обеспечение устойчивой работы предприятия в условиях радиоактивного заражения
Заключение по работе.Часть I. Введение Радиация играет огромную роль в развитии цивилизации на данном историческом этапе. Благодаря явлению… Но одновременно с этим стали всё отчётливее проявляться негативные стороны… Проблема радиационного загрязнения стала одной из наиболее актуальных. Радиоактивность следует рассматривать как…

Анализ и поиски путей совершенствования работы предприятия "Фортуна" на основе экспертного анализа работы предприятий автосервиса
Увеличение масштабов производства автомобилей приводит к росту абсолютного объема ремонтных работ, и, как следствие этого, к росту предприятий,… Особенно большой приток автомобильного транспорта наблюдается по Приморскому… Требования, предъявляемые к их обслуживанию и ремонту, стали значительно выше. Эффективность работы автомобиля в…

Управление запасами на предприятии розничной торговли на примере частного предпринимателя
Успех фирмы на рынке зависит от степени ориентации на потребителя, т.е. от того, насколько грамотно и точно, фирма удовлетворяет платежеспособный… Сложность не в том, чтобы решать проблемы, а в том, чтобы увидеть их. Теория… Фирмы стремятся увеличить оборачиваемость запасов, чтобы при меньшей площади складов и меньших затрат на содержание…

0.039
Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Education Insider Sample
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Реклама
Соответствующий теме материал
  • Похожее
  • По категориям
  • По работам