Экономические показатели работы АТП. Для нормальной работы предприятия необходимо получать доходы.
Доходы АТП складываются за произведенную транспортную работу по заявкам клиентов. После осуществления перевозки по путевому листу составляется счет за оплату перевозок, который отправляется клиенту. Из оплаченных счетов складывается доход АТП. Прибыль от перевозок получается после отчисления налогов в федеральный и местный бюджеты.
Балансовая прибыль остатся после вычета из прибыли различных расходов. Финансовые результаты работы АО Ак 1414 Наименование показателяПрибыль, тыс. руб. Расходы, тыс. руб. Выручка валовой доход от реализации продукции услуг8427328-НДС Акцизы Затраты на производство реализованной продукции-6724252Результат от реализации1703076-Доходы и расходы от вне реализационных операций40950210745Балансовая прибыль или убыток1533281 Высчитывается налог от фактической прибыли в федеральный и местный бюджет.
ПоказателиПо данным платежаСтавка налога на прибыль в т.ч.17 в республиканский бюджет РФ13 в бюджета районов, городов, сл4 Налоги и платежы в бюджет за 1996 г. НаименованиеПричитается по расчетуФактически внесеноНалог на имущество6115061150Налог на прибыль655585657691Плата за польз.недрами и за выброс в окр. ср.8383Земельный налог3947939479Специальный налог105138119192НДС11643911220513Подохо дный налог275609267439Транспортный налог2625825185Прочие налоги495055514635Экономические санкции19841984Сумма28247322907351 Распределение прибыли за 1996 г. 1. Прибыль 1533281 тыс. руб. 2. Налог на прибыль 260657 тыс. руб. 3. Налог на превышение 394928 тыс. руб. 4. Фонд накопления 13476 тыс. руб. 5. Фонд потребления 523887 тыс. руб. 6. Штрафы и пеня 5581 тыс. руб. 7. Оставшаяся прибыль в распоряжении АО Ак 1414 164367 тыс. руб. Рис. 13 Диаграмма распределения прибыли за 1996 г. 10. Производительность труда 10.1 Производительность труда тонны в год Приведены данные фактических объмов перевозок за последние пять лет 1992 г. 1295,9 тыс. т. 1993 г. 1072,2 тыс. т. 1994 г. 903,8 тыс. т. 1995 г. 688,8 тыс. т. 1996 г. 604,4 тыс. т. Для нахождения прогонозного значения на 1997 г. построим уравнение с помощью ортогонального полинома Чебышева. ya0Ф0x a1Ф1x anФnx Для упрощения расчетов заполним таблицу.
Таблица 22 XYX2X3X4X2YX3YXYX4Y11295,91111295,91295, 91295,91295,921072,248164288,88577,62144 ,417155,23903,8927818134,224402,62711,47 3207,84688,8166425611020,844083,22755,21 76332,85604, ,15522597939849,7153909,311928,9645741,7 Ф0x1 Ф1xХ-3 1-3 а0913 а1XiYi1Ki Xi21Xi-176,6 913-176,6Х-31442,8-176,6Х S2OCT1131295,6-1266,221072,2-1089,62903, 8-9132988,8-736,42604,4-559,821835,6 2-3 2-2 Ф2хх2-6х7 21-6 227 а216,6 1442,8-176,6х16,6х2-6х716,6х2-276,2х1559 S2OCT2559,95 Остаточеая дисперсия уменьшилась, поэтому строим многочлен третьей степени. 3-3 3-1,4 Ф2хх3-9х223,6х-16,8 31-9 3223,6 33-16,8 а3-1,5 -1,5х330,1х2-311,6х1584,2 S2OCT2611,11 Т.к. остаточная дисперсия возросла, то можно сделать вывод, что многочлен Чебышева 2-й степени наилучшим образом описывает исходные данные. y16,6х2-276,2х1559 y6499,4 Прогонозное значение объмов перевозок на 1997 г. Q6499,4 тыс. т. 10.2 Производительность трударубли дохода в год. Приведены данные фактических доходов от перевозок за последние пять лет 1992 г. 9,57 млн. руб. 1993 г. 164,97 млн. руб. 1994 г. 1606,37 млн. руб. 1995 г. 3673,38 млн. руб. 1996 г. 8427,33 млн. руб. Для нахождения прогнозного значения на 1997 г. построим уравнение с помощью ортогонального полинома Чебышева. ya0Ф0x a1Ф1x anФnx Для упрощения расчетов заполним таблицу.
Таблица 23 XYX2X3X4XYX2YX3YX4Y19,571119,579,579,579 ,572164,974816329,93659,91319,72639,4316 06,37927814819,114457,343371,9130115,843 673,78166425614963,558774,1235096,694058 6,358427,332512562542136,4210683,2105341 652670801513881,65522597961988,8284584,1 1333213,86340231,1 Ф0x1 Ф1xХ-3 1-3 а1XiYi1Ki Xi21Xi2034,4 2034,4х-3326,9 S2OCT1139,571292,52164,97-741,921606,4-2 776,33673,38-4810,728427,3-6845,12239796 9,6 701,6х2-2175,5х1584,3 S2OCT2100694,1 Остаточеая дисперсия уменьшилась, поэтому строим многочлен третьей степени. -29,8х3969,8х2-2878х2084,9 S2OCT2415054,2 Т.к. остаточная дисперсия возросла, то можно сделать вывод, что многочлен Чебышева 2-й степени наилучшим образом описывает исходные данные. y701,6х2-2175,5х1584,3 y613790,7 Прогонозное значение доходов на 1997 г. Q613790,7 млн. руб. 10.3 Анализ результатов и предложения по повышению производительности труда.
Из п. 10.1 видно, что годовые объмы перевозок стабильно снижаются последние пять лет. Это связано со сложившейся экономической ситуацией в стране, а также с уменьшением списочного парка и уменьшением числа постоянных клиентов.
Многие крупные клиенты приобретают собственный автотранспорт, т.е. перестают пользоваться услугами АТП. Из п. 10.2 видно, что доход предприятия значительно растет в последние годы. Это связано с сильной инфляцией в эти годы. Реальный доход АТП снизился, т.к. снизились объмы перевозок.
В прогнозе на 1997 г. учитывается уровень инфляции Средний за последние годы. Можно предложить следующие мероприятия по повышению производительности труда 1. За счт выполнения программы ТО зонами ТО-1 и ТО-2 и улучшения работы зоны ТР добиться увеличения коэффициента выпуска автомобилей на линию и коэффициента технической готовности. 2. Снизить сверхнормативный простой автомобилей под погрузкой и разгрузкойю 3. Службе эксплуатации увеличить работу по заключению годовых договоров на перевозку грузов. 11. Анализ суточных объмов перевозок В течении 30 дней были собраны данные суточных объмов перевозок для построения модели краткосрочного прогноза.
Получена выборка 368,7 241,8 166,3 258,4 271,4 194,2 301,1 250,0 245,1 245,1 189,9 396,2 330,5 365,8 334,6 194,9 177,1 205,4 294,2 217,6 171,6 195,6 356,4 337,4 297,3 211,2 176,5 161,6 194,3 274,8 Исходя из полученной выборки можно сделать вывод, что суточное распределение объма перевозок есть комбинация линейной и сезонно-аддитивной модели.
Для этой комбинации наилучшим образом подходит метод Холта-Винтера.
Делаем краткосрочный прогноз по методу Холта-Винтера.
Расчет производится на ПК. dt - текущий суточный объм ft - прогнозный объм ftA 1-Aft-1bt-1 btB ft- ft-11-B bt-1 FtC 1-CFt-l ftftbtFt-l ft0 где, bt - оценка скорости роста спроса Ft-l - коэффициент сезонности, соответствующий моменту времени t-L, L - длина сезонного цикла A, B, C - поправочные коэффициенты.
Прогноз улучшается при условии 1 A0,2 B0,2 C0,5. Точность прогноза будем оценивать ошибкой на каждом шаге e tdt-ft e t - среднее абсолютное отклонение. МРЕ 100 - среднепроцентная ошибка, показатель смещнности прогноза.
МАРЕ 100 - среднеабсолютная ошибка, характеризует относительную точность прогноза. МЕ - средняя ошибка, показатель смещенности прогноза. MSE - среднеквадратичная ошибка.
SSE - сумма квадратов ошибок. Для ошибок введм показатели точности 10 - высокая точность 10-20 - хорошая точность 20-50 - удовлетворительная точность 50 - неудовлетворительная точность Результаты расчетов представлены в таблице 24. Таблица 24 Текущее значение, dtПрогнозное значение, ftMAPEMAD368,7285,6622,536,40241,8280,21 10,237,30166,3250,2131,437,03258,4257,50 23,648,02271,4263,3710,530,21104,2223,46 10,233,04301,1261,0318,433,28250,0255,77 16,434,04245,1250,1114,838,31245,1246,79 13,424,01181,0213,3513,710,01206,2250,64 13,021,08234,5242,0013,120,01365,8303,06 13,323,05324,6320,0412,530,31104,6263,53 14,020,00177,1210,6314,634,23205,4207,58 13,835,31204,2245,7414,020,15217,6231,63 13,633,01171,6100,7013,720,10105,6103,10 13,128,07356,4270,5413,623,01327,4303,20 13,436,01207,5307,1313,033,70211,3264,04 13,423,38176,5221,1213,033,35161,6187,21 13,030,01104,3184,1613,633,04274,8223,86 13,820,18 SSE35,37 MSE17,24 ME-1,383 MAPE13,31 MPE-4,0 MADt20,2 Прогноз на первый день следующего месяца Q258,435 т. 12.