Учет расчетов по оплате труда. Содержание хозяйственной операцииСумма Корр. сч. Д К 1. За отчетный месяц была начислена зарплата рабочим основного производства цех 1 цех 2 386300 288600 20 20 70 702.Обслуживающему персоналу цех 1 цех 2 24830 28600 25 25 70 703.Административно-управленческому персоналу завода9360026703.2. Удержан подоходный налог аИз зарплаты рабочих основного пр-ва цех 1 цех 2 42360 27365 70 70 683 683б Из зарплаты обслуживающего персонала цех 1 цех 2 2236 2763 70 70 683 683вИз зарплаты административно- управленческого персонала завода10936706833.3. Произведены удержания из зарплаты по исполнительным документам а Из зарплаты рабочих основного пр-ва цех 1 цех 2 2483 2863 70 70 76 76бИз зарплаты обслуживающего персонала цех 1 цех 2 1336 1536 70 70 76 76вИз зарплаты административно- управленческого персонала 238370763.4.За декабрь были начислены пособия по временной нетрудоспособности Рабочим цеха 1 Рабочим цеха 2 Работникам АУП 3138 4265 2236 692 692 692 70 70 703.5.Удержан 1 от начисленной зарплаты всех работников в ПФР 8219 70 6913.6Удержан 1 от начисленной зарплаты всех работников - профвзносы 8219 70 692 Сводная ведомость по начисленной зарплате, пособиям по временной нетрудоспособности и произведенным удержаниям за декабрь В дт сч. цеха наим. кат. работ. Остаток на начало месяцаНачислено К-т сч. 70Удержано Д-т сч. 70ОстатокЗа рабЗа орг. Зар. платаВыпл не вход. в зар. Ито го по К-туПн 683ПФР 691Пр. взносыИсп. д-тыИтого по Д-туЗа раб. За орг. Сдел. Повр. Б.лМ.п20Цех 1 Цех 2386300 2886003138 4265389438 29289542360 273653863 28863863 28862483 286352569 36000Итого Обсл. пер. Цех 1 Цех 2 24830 28600 24830 28600 2236 2763 248 286 248 286 1336 1536 4068 4871Итого АУП Итого Всего Расчет зплаты бригаде слесарей цех 1 . Количество рабочих дней в месяце 23 дня Количество рабочих часов 184 часа. Ф.И.О.РазТар. Кол-воНачисленоВсегоУдержан оВсегоСумма кппрядставка руб.отр.ч. Нач зпБлначисленоПнПфПр.взалимудержвыдаче1.Д митриев А.С.68,51731471-14711451515-17512962.Вас ильев К.Н.57,912699524112361271010-14710893.Ма кеев А.С.57,91531209-12091241212-14810614.Нов ожилов А.А.47,31761285-12851431313-16911165.Куз нецов К.А.47,31631190-11901211212264409781Итог о Дмитриев А.С. Начислена зп 8,5 173 1471 Удержано ПФР 1 1471 1 15 Пн 12 1471 15 83,49 3 12 145 Пвзносы 14711 15 К выдаче 1471 15 145 - 15 1296 Васильев К.Н. Начислена зп 7,9 126 995 Удержано ПФР 1 995 1 10 Пн 12 995 10 83,49 2 12 98 Пвзносы 995 1 10 К выдаче зарплата 995 10 98 10 877 Бл 1385 1448 24 23 4 241 Пн 12 241 12 29 К выдаче блист 241 - 29 212 Всего 995 241 - 9829 - 10 - 10 1089 Макеев А.С. Начислена зп 7,9 153 1209 Удержано ПФР 1 1209 1 12 Пн 12 1209 12 83,49 2 12 124 Пвзносы 12091 12 К выдаче 1209 12 124 12 1061 Новожилов А.А. Начислена зп 7,3 176 1285 Удержано ПФР 1 1285 1 13 Пн 12 1285 13 83,49 12 143 Пвзносы 12851 13 К выдаче 1285 13 143 13 1116 Кузнецов К.А. Начислена зп 7,3 163 1190 Удержано ПФР 1 1190 1 12 Пн 12 1190 12 83,49 2 12 121 Алименты 1190 121 - 12 0,25 264 Пвзносы 1190 1 12 К выдаче 1190 12 121 12 264 781 Справка о произведенных начислениях за декабрь.
Содержание хозяйственной СуммаКор.счетппоперацииДК1.Произведены отчисления в ПФР 28 - от зп рабочих основного производства - от зп обслуживающего персонала - от зп АУП 188972 14960 26208 20 25 26 691 691 6912.Произведены отчисления в ФОМС 3,6 - от зп рабочих основного производства - от зп обслуживающего персонала - от зп АУП 24296 1923 3370 20 25 26 693 693 6933.Произведены отчисления в ФСС 5,4 - от зп рабочих основного производства - от зп обслуживающего персонала - от зп АУП 36445 2885 5054 20 25 26 692 692 6924. Произведены отчисления в ФЗ 1,5 - от зп рабочих основного производства - от зп обслуживающего персонала - от зп АУП 10124 801 1404 20 25 26 694 694 694 Справка к журналу-ордеру 8. Содержание хозяйственной СуммаКор.счетппоперацииДК1.Удержание подоходного налога85660706832.Произведены удержания алиментов1060170763.Принят к зачету НДС по счету гостиницы486821934.От ООО Аспект в покрытие дебиторской задолженности83350765.НДС по отпущенным в пр-во материалам 36726821936.НДС по отпущенным в пр-во МБП20726821947.Принят к зачету НДС по гидр. прессу32726821918Налог на пользование автодорог590826679.НДС по реализованной продукции472644668210.Налог на содержание соц-культ. сферы 35458068411НДС по полученным авансам от заказчиков120006826412.Налог на имущество81768068513.Налог на прибыль27773811681 Журнал-ордер 8 по кредиту сч. 06, 09, 19, 58, 61, 63, 64, 67, 73, 75, 76, 97 за декабрь счНаименование дебитора, кредитораОст. на 1.12Оборот по ДтС кредита счета в дебет счетовОст. на 1.01Д-тК-тКорсчСумма705019326 8046682811Итого по к-ту Д тК-т191НДС по приобретенным О.С. 60 3272 3272 3272 193НДС по материальным ресурсам 213160 71 603672 48 180 48 3672 3720 2311194НДС по МБП 1982 60 2072 2072 2072 198264Расчеты по авансам полученным 211360 62 72000 12000 12000 15136067Расчеты по внебюджет-ным платежам 10354 5908 5908 16262681Налог на прибыль 27773 27773 27773682НДС к уплате в бюджет 4687864 193 191 193 19412000 48 3272 3672 2072 47264 47264 73078683Расчеты по подоходному налогу 79360 51 79360 85660 85660 85660684Расчеты на содержание социальной сферы 8454 3545 3545 11999685Налог на имущество 8176 8176 817676Разные дебиторы и кредиторы5386 15627 10601833 114344553 26228 Итого 9499 372033 181668 96261833 5908 11721 47264 21064 27773 210824 8846 400536 Раздел 4.