рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Реферат Курсовая Конспект

Вексель в международной практике

Работа сделанна в 1997 году

Вексель в международной практике - Курсовая Работа, раздел Экономика, - 1997 год - Вексельное обращение и перспективы его развития в Российской Федерации Вексель В Международной Практике. В Международной Практике Вексельное Обращен...

Вексель в международной практике. В международной практике вексельное обращение в основном связано с предоставлением отсрочки платежа, как дополнительной услуги покупателю в результате усиливающейся конкуренции, которая оформляется простым или переводным векселем. Однако при всё увеличивающихся объёмах поставок фирмы уже не могут своевременно получать деньги по векселям, а в случаях появления проблем по оплате векселя терпят убытки.

На помощь фирмам пришли факторинговые и форфейтинговые фирмы 13 . Факторинг- это покупка банком или специализированной компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение.

Форфетирование- это покупка обязательств, погашение которых происходит на определенный период в будущем без оборота на любого предыдущего должника.

Правила, по которым проходят эти операции оговорены в Конвенции Международного института унификации частного права ЮНИДРУА , принятой в Оттаве в 1988г. По конвенции факторинговая компания берет на себя не менее двух следующих обязанностей кредитование поставщика ведение учёта требований к покупателям предъявление к оплате требований защита от неплатёжеспособности покупателя, т.е. страхование кредитного риска.

Факторинговые операции делятся на а внутренние, если поставщик, покупатель и фактор-фирма находятся в одной стране, и международные, если какая-либо из сторон находится в другом государстве б открытые, если должник уведомлен об участии в сделке фактор-фирмы и закрытые в с правом регресса и без права регресса к поставщику оплатить сумму г с кредитованием поставщика в форме предварительной оплаты или оплаты требований к определенной дате. На практике продавец переуступает права требования по оплате векселей или иных долговых обязательств фактор-фирме посредством индоссамента, в результате продавец спокоен за свой товар, который гарантированно оплачивается примерно на 95 , а фактор-фирма неся рисковую ответственность зарабатывает, предъявляя к оплате покупателю его вексель, безусловно требуя всю денежную сумму.

Какие же особенности по отношению к векселям имеют факторинговые операции? Обычно такие операции оформляются простыми векселями, поскольку можно с легкостью использовать при передаче векселя оговорку без оборота на меня. Поскольку кредиты часто бывают значительны и длительны, то происходит разбивка на несколько вексельных сумм со сроком около 6 месяцев.

Из-за того, что операции международные, то используют только три валюты доллар США, немецкие марки, швейцарские франки, иначе оговаривается изменение курса. В 1965г. была создана первая специализированная форфейтинговая компания Finans AG, Zurich - филиал швейцарского банка, которая имела 30 собственного капитала, а 70 привлекала в виде банковских кредитов.

Т.о. факторинговая фирма банк может с прибылью использовать свои временно свободные ресурсы скупая векселя, оставленные как отсрочка платежа по договору поставки фирме-клиенту.

Факторинговая фирма обычно ведет учет всей дебиторской задолженности клиента. В России подобными операциями летом 1994 стал заниматься Тверьуниверсалбанк, позже членами FCI Factors Chain International стал Внешторгбанк , Инкомбанк , Российский кредит и др. Участвуя в подобных операциях необходимо знать тонкости международного обращения векселя, например, при взаимоотношениях учитывать принадлежность фирмы к стране, поскольку как уже отмечалось в п.1.1. в мире придерживаются ЕВЗ либо английского закона, имеющего некоторые особенности.

Так например по английскому праву 13 переводной вексель Приложение 1 должен содержать безусловный приказ уплатить определенную денежную сумму, срок платежа, наименование плательщика, наименование получателя или указание на то, что вексель оплачивается предъявителю, подпись векселедателя-трассанта.

Т.о в отличие от ЕВЗ п.1.3. английское право допускает отсутствие вексельной метки, даты, места выставления векселя или места платежа, но во внешнеторговых отношениях требует указание контракта. 1.3. Вексельное право в России понятия, нормы и положения В общем понимании Вексель- это вид ценной бумаги, абстрактное денежное обязательство строго установленной законом формы.

Является безусловным и бесспорным долговым документом. Различают два вида векселя простой и переводный 1 . Простой вексель- ничем не обусловленное обязательство лица, его выдавшего, об уплате означенной суммы денег по требованию или в определенный срок поименованному в векселе лицу или его приказу т.е. другому указанному им лицу см. Приложения 10 и др В процессе вексельного обращения к векселедателю и акцептанту могут присоединиться и другие лица, например, индоссанты, передающие векселя по индоссаменту, и авалисты. Как уже указано в п.1.1. вексельное законодательство большинства стран основано на Женевской вексельной конвенции 1930г к которой в свое время присоединился и СССР 1 . Согласно ФЗ О переводном и простом векселе от 21 февраля 1997г. 2 в РФ вексельное обращение регулируется Положением о переводном и простом векселе 1 , введенном в действие Постановлением Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 7 августа 1937 г. СЗ СССР, 1937 г 52, ст. 221 . Переводный вексель определяют как выписанный в установленной форме документ, который заключает в себе ничем не обусловленное предложение одной стороны, векселедателя трассанта, другой стороне, плательщику трассату, уплатить в указанный срок определенную денежную сумму третьей стороне, векселедержателю ремитенту см. Приложение 2 и др Иногда слово предложение заменяют словом приказ. По переводному и простому векселю вправе обязываться граждане Российской Федерации и юридические лица Российской Федерации.

Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, городские, сельские поселения и другие муниципальные образования имеют право обязываться по переводному и простому векселю только в случаях, специально предусмотренных федеральным законом. Переводной и простой вексель должен быть составлен только на бумаге бумажном носителе. Положение о переводном и простом векселе не дает нам легального определения векселя.

Разработчики Конвенции, устанавливающей Единообразный закон о переводном и простом векселе 1930 года не пришли к единому мнению по поводу определения векселя.

Часть первая Гражданского кодекса РФ называет виды ценных бумаг в статье 143, но не дает определения им. Легальное определение векселя содержится в статье 815 Гражданского кодекса РФ. Часть первая этой статьи гласит В случаях, когда в соответствии с соглашением сторон заемщиком выдан вексель, удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя простой вексель либо иного указанного в векселе плательщика переводной вексель выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются законом о переводном и простом векселе. Вексель можно рассматривать в двух аспектах 1 вексель как ценная бумага 2 вексель как воплощение обязательства.

Вексель как ценная бумага.

Определение ценной бумаги содержится в статье 142 Гражданского кодекса РФ. Часть первая этой статьи гласит Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Из этого определения следует, что ценная бумага представляет собой - Во-первых, документ, имеющий строго определенную форму и обязательные реквизиты.

Форма ценной бумаги и необходимые реквизиты определяются законом.

Ценная бумага обычно выполняется на бумажном носителе для этих целей могут использоваться специальные бланки с различными степенями защиты от подделок. Что касается векселя, то он должен быть безусловно выполнен в письменной форме.

Обязательные реквизиты векселя перечислены в пунктах 1 и 75 Положения о переводном и простом векселе 1. Переводный вексель должен содержать 1 наименование вексель, включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен 2 простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму 3 наименование того, кто должен платить плательщика 4 указание срока платежа 5 указание места, в котором должен быть совершен платеж 6 наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен 7 указание даты и места составления векселя 8 подпись того, кто выдает вексель векселедателя . 75. Простой вексель содержит 1 наименование вексель, включенное в самый текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен 2 простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму 3 указание срока платежа 4 указание места, в котором должен быть совершен платеж 5 наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен 6 указание даты и места составления векселя 7 подпись того, кто выдает документ векселедателя Во-вторых, ценная бумага удостоверяет определенное имущественное право, например, право на получение денежной суммы, право на получение имущества и т.п. Виды прав, которые удостоверяются ценными бумагами, определяются законом либо в установленном им порядке.

Это связано с тем, что отдельные ценные бумаги могут удостоверять только определенные виды прав так, например, вексель может удостоверять право на денежную сумму, но не может это делать в отношении права на получение каких-либо вещей.

Хотя истории вексельного права известны векселя с товарным содержанием.

Например, итальянский Торговый кодекс 1882 г. допускал lordine in derrate - вексель, выражающий обязательство выдать известное количество сельскохозяйственных продуктов. В настоящее время ни континентальное, ни англо-американское вексельное право не допускает выдачи товарных векселей В-третьих, имущественные права, удостоверенные ценной бумагой, можно осуществить или передать только при предъявлении подлинника документа.

К тому же с передачей ценной бумаги переходят все удостоверенные ею права в совокупности. В этом мы видим проявление двойственной природы ценных бумаг, так как можно говорить о правах на ценную бумагу и правах из ценной бумаги. Право на ценную бумагу -это право собственности или иное вещное право, а право из ценной бумаги -это чаще право обязательственное.

Что касается векселя, то право на вексель-это право собственности или иное вещное право, а право из векселя- это всегда право обязательственное. Между правами на ценную бумагу и правами из ценной бумаги существует тесная и неразрывная связь. Для того, чтобы осуществить права, воплощенные в ценной бумаге, необходимо использовать саму ценную бумагу. Вексель как воплощение обязательства. Вексельное обязательство можно охарактеризовать как обязательство одностороннее, абстрактное, формальное и создаваемое односторонним волеизъявлением векселедателя.

Обязательства, как и другие гражданские правоотношения, возникают на основе определенных юридических фактов. Эти факты принято называть основаниями возникновения обязательств. Гражданский кодекс Российской Федерации в качестве оснований возникновения обязательств называет договоры, односторонние сделки, административные акты, события и т.д. статьи 8 ГК РФ . Я разделяю позицию, в соответствии с которой основанием возникновения вексельного обязательства является односторонняя сделка.

Существуют и другие мнения по этому вопросу. Причем следует заменить, что в качестве односторонней сделки мы рассматриваем составление векселя, иными словами вексель, в соответствии с высказанной точкой зрения, есть сделка. А сделка в свою очередь есть один из видов юридических фактов. Следовательно, в высказывании о том, что вексель может быть рассматриваем в двух аспектах как ценная бумага и как воплощение обязательства, можно внести коррективы.

Таким образом, вексель можно рассматривать, во-первых, как ценную бумагу, во-вторых, как воплощение обязательства, в-третьих, как сделку. Вексельное обязательство является односторонним Из векселя вытекает обязанность вексельного должника уплатить денежную сумму векселедержателю, который не несет по отношению к вексельному должнику никаких обязанностей. Напротив, являясь кредитором, он вправе требовать оплаты векселя.

Считается, что вексельное обязательство является абстрактным, то есть оно не зависит от хозяйственной сделки, явившейся основанием выдачи векселя. Это обязательство ничем не обусловлено. Должник должен оплатить вексель только потому, что последний предъявлен к оплате. Вексельное обязательство является формальным. Оно всегда облекается в письменную форму, притом необходимо строго соблюдать все вексельные реквизиты, установленные законодательством. Дефект формы векселя влечет ничтожность вексельного отношения. Основные источники регулирования вексельного обращения и применения векселя в качестве средства оформления кредитно-расчетных отношений на территории Российской Федерации и во внешнеэкономических связях. являются перечисленные в списке литературы- 1,2,3, 5 . Рассмотрим такие важные понятия векселя как индоссамент, акцепт и аваль 1,13 . Индоссамент.

Владелец векселя имеет несколько принципиальных возможностей по его использованию. Наиболее простой вариант заключается в том, чтобы сохранять этот вексель до срока платежа, а затем предъявить его к оплате.

Но этот способ имеет существенный недостаток, связанный с замораживанием денежных средств, которые можно досрочно получить по векселю. Второй вариант - это оплата векселем своих обязательств перед другим предприятием, по отношению к которому держатель векселя выступает должником. Для этого на оборотной стороне векселя пишется передаточная надпись - заявление о передаче своих требований по векселю другому предприятию она называется индоссаментом от in dosso ит на обороте. Его примерный текст может быть следующим Платите приказу предприятия Х , находящегося по адресу Должности, подписи индоссанта лица, расплачивающегося векселем, число, печать.

Вообще, официально утвержденных форм индоссаментов в положении о векселях не имеется, поэтому на практике могут использоваться различные их варианты. В частности, используется так называемый бланковый индоссамент, или индоссамент на предъявителя, при котором на вексель может ставится надпись Платите приказу предъявителя. Таких записей может быть достаточно много вексель может переадресовываться до наступления срока платежа, т.е. он может покрыть несколько различных денежных обязательств, и если на векселе для них уже не хватает места, то к векселю присоединяется добавочный лист - аллонж. Погашение векселя может происходить двумя путями либо владелец векселя сам предъявляет его к оплате, либо он обращается в свой банк с поручением принять платеж.

Такое поручение называется инкассовый индоссамент, а сама процедура взыскания банком средств по векселю - инкассированием векселя.

Акцептованный вексель - вексель, имеющий акцепт плательщика трассата на его оплату, оформляемый надписью типа акцептован, принят, обязуюсь оплатить или просто подписью плательщика. Последний становится акцептантом - главным вексельным должником, отвечающим за оплату в установленный срок. В случае неплатежа держатель векселя имеет право на прямой иск против акцептанта.

Акцепт должен быть безусловным, но может быть ограничен частью вексельной суммы частичный акцепт. Аваль - это данная третьим лицом полная или частичная гарантия уплатить указанную сумму в случае неоплаты её плательщиком. Аваль дается на векселе или на добавочном листе. Выражается словами считать за аваль или всякой иной равнозначной формулой. Для аваля достаточно одной лишь подписи. В авале должно быть указано, за чей счет он дан. При отсутствии такого указания он считается данным за векселедателя.

Оплачивая вексель, авалист приобретает права, вытекающие из векселя, против того, за кого он дал гарантию. На практике, при работе с векселем очень важным является вопрос о том, что происходит при неоплате векселя и что необходимо делать. Вексель должен предъявляться к платежу либо непосредственно в день, когда он должен быть оплачен, либо в один из двух следующих рабочих дней. При неоплате векселя в срок отказ от платежа должен быть своевременно на следующий день после истечения даты платежа по векселю, но не позже 12 часов следующего дня удостоверен в нотариальной конторе, т.е. следует заявить протест в неплатеже Приложение 3 однако этого можно не делать, если в векселе есть оговорка без расходов протеста. После этого в течение четырех рабочих дней, векселедержатель может предъявить претензии индоссантам если они были и выставителю векселя.

Каждый индоссант должен в течение двух рабочих дней после получения соответствующего извещения сообщить его суть своему индоссанту одновременно извещаются авалисты в данном случае действует следующее правило по векселю солидарно обязаны перед ремитентом все те, кто поставил на нем свою подпись, за исключением индоссантов, поместивших слова без оборота на меня. При этом держатель векселя имеет право предъявления иска ко всем этим лицам вместе и к каждому в отдельности, причем без соблюдения последовательности, в которой они обязались такое же право принадлежит каждому, подписавшему вексель, после того как он его оплатил.

Если же векселедержатель не предъявил своевременно вексель к оплате, не опротестовал его при необходимости в соответствующие сроки, то он теряет свои права на предъявление претензий к трассанту, всем индоссантам и авалисту но не к самому должнику. И в конечном счете при неоплате векселя дело передается в суд. 2.

– Конец работы –

Эта тема принадлежит разделу:

Вексельное обращение и перспективы его развития в Российской Федерации

Вексельное обращение становиться особенно актуально в наше время взаимных неплатежей. Таким образом знание вексельного обращения необходимо как и фондовым брокерам,… При использовании векселя в хозяйственной практике предприятия и организации сталкиваются с большим количеством…

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Вексель в международной практике

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Все темы данного раздела:

История становления вексельного обращения
История становления вексельного обращения. Вексель в общедоступном понимании можно определить как письменное долговое обязательство, составленное в определенной форме и дающее его владельцу безусло

Государство и его работа с векселями
Государство и его работа с векселями. Рынок векселей России в настоящей время- загадка экономики. Даже соответствие на законодательном уровне мировым стандартам не говорит о всё ясности и по

Операции банков и предприятий с векселями
Операции банков и предприятий с векселями. В негосударственной сфере, наиболее характерно преобладание финансовых векселей над коммерческими. Это и понятно - порожденный инфляцией дефицит де

Ситуация на вексельном рынке Чувашии
Ситуация на вексельном рынке Чувашии. Появлением векселей в Чувашии, по данным из неофициальных источников мы обязаны КБ Агропромбанк, а также КБ АЯР , который с сентября 1995г. уже начав испытыват

Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Education Insider Sample
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Реклама
Соответствующий теме материал
  • Похожее
  • Популярное
  • Облако тегов
  • Здесь
  • Временно
  • Пусто
Теги