Понятия банковских рисков и их классификация. Деятельность коммерческого банка связана с рисками - возможными потерями при наступлении каких-либо событий. Банковские риски можно разделить на следующие виды Внешние связанные с изменениями ситуации в экономике в целом.
К их числу относятся страховой риск, связанный, например, с возможностью введения правительством ограничений или запретов на перевод средств валютный риск, связанный с возможными потерями вследствие изменения курса валюты финансовый риск, связанный с операциями на фондовых рынках риск стихийных бедствий правовой риск, возникающий вследствие изменений в законодательстве, затрагивающих интересы банков и их клиентов. Внутренние риски зависят от состава клиентов и характера операций коммерческого банка.
Основные их виды риск несбалансированной ликвидности, возникающий при нарушении банком золотого банковского правила, когда требования и обязательства банка не соответствуют друг другу по суммам и срокам риски, возникающие при совершении отдельных банковских операций - кредитовании, операций с ценными бумагами, валютой, драгоценными металлами и др. риски, вызываемые последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников риск потери репутации банка вследствие операционных сбоев при подозрениях в связи с криминальными структурами и тому подобное. 12. Безналичные расчеты основы организации а. Счета, открываемые для совершения расчетов и их виды. Основная часть расчетов в стране производится безналичным путем, то есть посредством записей на счетах, открытых, в банках.
Юридические лица имеют право открыть несколько счетов в различных банках. Об открытии счета клиенту банк обязан сообщить налоговым органам.
Открытие счета оформляется договором между банком и клиентом. В Российской Федерации коммерческим предприятиям, имеющим статус юридического лица, открываются в банка расчетные счета, некоммерческим организациям, не имеющим статуса юридического лица, открываются текущие счета. Коммерческие организации в своих учредительных документах указывают цель своей деятельности - получение прибыли. Они действуют на принципах коммерческого расчета - самоокупаемости, самофинансирования, материальной ответственности.
Некоммерческие организации являются неприбыльными, финансируются за счет выделенных им средств из бюджетов различных уровней организации здравоохранения, образования, науки, культуры и др. Это также могут быть общественные организации, существующие за счет членских взносов или помощи спонсоров. Некоммерческие организации расходуют средства в соответствии с утвержденной сметой. б. Чеки. Чеки также являются одной из форм безналичных расчетов. Чек - это письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму.
Чеки могут быть покрытыми, по которым средства предварительно депонируются на счете. Сумма расчетов такими чеками ограничена задепонированной суммой, а чековая книжка называется лимитированной. По непокрытым чекам платежи гарантирует банк. В Российской Федерации расчеты чеками применяются только в одногородних расчетах. в. Аккредитивы. Аккредитив - это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров или услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя.
Аккредитивы применяются только в иногородних расчетах. Аккредитив открывается на основании телеграммы поставщика о том, что товар готов к отгрузке. Плательщик составляет в установленной форме заявление на аккредитив и передает его в свой банк, который перечисляет сумму аккредитива с расчетного счета плательщика в банк получателя средств на отдельный чет. Списание денег в пользу поставщика на его расчетный счет производится при предоставлении им документов, подтверждающих отгрузку товара.
Аккредитивы, как и чеки, могут быть покрытыми и непокрытыми. Отзывный аккредитив может быть закрыт без согласования с поставщиком, безотзывный не может быть закрыт без согласования с ним. г. Векселя. Вексель это безусловное обязательство одного лица другому уплатить фиксированную сумму денег в определенный момент времени. Вексель - инструмент коммерческого кредита, предоставляемого участниками экономики друг другу в виде отсрочки платежа.
Использование векселя в хозяйственном обороте напрямую не связано с банковскими операциями. Банки могут производить учет векселей, то есть покупать их с дисконтом скидкой, принимать их в обеспечение возврата кредита. Кроме того, банки, как и другие коммерческие предприятия, могут выпускать свои векселя. По векселям могут обязываться как граждане, так и юридические лица. Федеральный закон О переводном и простом векселе вступил в действие в марте 1997 года. В соответствии с этим законом Российская Федерация признает международные обязательства, вытекающие из ее участия в международной Конвенции от 7 июня 1930 года, устанавливающей Единообразный закон о переводном и простом векселях.
Простой вексель соло - долговая расписка, выданная одним лицом другому. Переводной вексель тратта предполагает участие как минимум трех лиц векселедатель трассант - лицо, выдающее вексель плательщик трассат - лицо, к которому обращен приказ, произвести оплату векселедержатель ремитент - получатель платежа.
Как простой, так и переводной вексель может быть использован в качестве средства платежа посредством передаточной надписи - индоссамента. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом. Лицо, получающее вексель как средство платежа- индоссат. Вексель может быть опротестован плательщиком, то есть он может отказаться от его оплаты. В случае протеста векселедержатель получает право на взыскание суммы в судебном порядке. 13.