Анализ состава и структуры дебиторской и кредиторской задолженностей

Анализ состава и структуры дебиторской и кредиторской задолженностей.

Рассмотрим состав и структуру дебиторской и кредиторской задолженности Статьи дебиторской задолженностиВсего на конец периодаВ том числе по срокам образованияДо 1 мес. От 1 до 2 мес.6-1 годБолее года1. дебиторская задолженность 2. по зпл3. прочая дебиторская а переплата финансовыми органами б задолженность подотчтным лицам в прочие виды задолженности г в т. ч. по расчтам с поставщиками27 18 9 27 18 9ВСЕГО27 27 На данном предприятии дебиторская задолженность очень мала. Это обусловлено тем, что почти все сделки проводятся через предварительную оплату. ПоказателиОстатки наВ том числе по срокам образованияНачало годаКонец отчтного периодаДо 1 мес. От 1 до 3 мес. От 3 до 6 мес. Более 6 мес.1. Краткосрочные кредиты банка 2. Краткосрочные займы 3. Кредиторская задолженность За товары и услуги По оплате труда По расчтам по соц. страхованию и обеспечению По платежам в бюджет Прочим кредиторам В том числе по расчтам с покупателями 4. Просроченная задолженность Всего, В том числе По краткосрочным ссудам По краткосрочным займам По расчтам с поставщиками По расчтам с покупателями По платежам в бюджет По оплате труда По соц. страхованию 10895 1937 1373 1246 5299 1040 18098 3851 1582 1723 9558 1384 Из выше указанной таблицы мы видим, что кредиторская задолженность возросла. 4.Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности. Деловая активность предприятия в финансовом аспекте проявляется прежде всего в скорости оборота его средств.

Анализ деловой активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов оборачиваемости, которые являются относительными показателями финансовых результатов деятельности предприятия.

ПоказателиЗа соответствующий период базового годаОтчтный периодИзменения1. Оборачиваемость дебиторской задолженности 2. период погашения дебиторской задолженности 3. доля дебиторской задолженности в общей сумме текущих активов 4. отношение средней величины дебиторской задолженности к выручке от реализации 5. доля сомнительной дебиторской задолженности 596,98 0,6 0,03 0,002 863,06 0,4 0,01 0,001 266,08 -0,2 -0,02 -0,001 Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности Н К1 rрср, где Н- выручка от реализации продукции rрср средняя за период кредиторская задолженность.

К1база29849108952,7 К1отчт33228180981,8 Средний срок оборота кредиторской задолженности 365 К2 К1 К2база3652,7135,2 К2отчт3651,8202,8 6.