Анализ структуры и динамики источников средств.
Таблица 6 ПоказателиНа начало годаНа конец годаИзменениясуммасуммаСумма1. Уставной капитал 2. Добавочный капитал 3. Резервный капитал 4. Фонды 5. Нераспределенная прибыль 6. Другие источники Итого источников собственных средств 7. Долгосрочные кредиты и займы 8.Кракоср. кредиты и займы 9.Краткоср. задолженность 10.Авансы полученные 11 Общая сумма заемных средств 12 Другие источники 13 Валюта баланса 14 Коэффициент независимости 15 Удельный вес заемных средств, 16 Удельный вес основных средств, 274 136344 3159 - 8858 130919 102940 102940 233859 1,27 44,02 58,650,12 58,30 1,35 - 3,79 55,98 44,02 44,02 100274 142914 3159 - 1333 145014 96003 96003 241017 1,51 39,83 60,820,11 59,30 1,31 0,55 60,17 39,83 39,83 1000 6570 0 7525 14095 - 6937 6937 7158 0,24- 4,19 2,17- 0,01 1 - 0,04 3,24 4,19 - 4,19 - 4,19 0 Вывод Общая стоимость средств увеличилась на 7158 тысяч рублей, в том числе увеличились собственные средства на 6570 тысяч рублей, удельный вес их увеличился на 1. Источники собственных средств увеличились на 14095 тысяч рублей, удельный вес их составил 4,19. Понизилась кредиторская задолженность на 6937 тысяч рублей, удельный вес уменьшился на 4,19. Среди собственных средств наблюдается увеличение добавочного капитала на 6570 тысяч рублей, удельный вес уменьшился на 1, фонды остались неизменными, а их удельный вес меньше на 0,04, нереспределенная прибыль увеличилась на 7525 тысяч рублей, удельный вес их составил 3,24, что свидетельствует о падении деловой активности предприятия.
Заемные средства уменьшились на 693, удельный вес их понизился на 4,19. Коэффициент незавершенности на начало года 1,27 тысяч рублей на конец года увеличился на 1,51, что свидетельствует о финансовой независимости предприятия.
Удельный вес заемных средств уменьшился на 4,19, удельный вес основных средств увеличился на 2,17. 2.4 Анализ обеспеченности собственными средствами и приравненными к ним средствами Таблица 8 Показатели На начало года На конец года Изменение 1 Уставный капитал 2 Добавочный капитал 3 Резервный капитал 4 Фонд социальной сферы 5 Фонд накопления 6 Фонд потребления 7 Целевое финансирование 8 Нераспределенная прибыль Итого источников собственных средств Исключаются 9 НМА 10 Основные средства 11 Незавершенное строительство 12 Доходные вложения 13 Долгосрочные финансовые вложения 14 Прочие внеоборотные активы Итого внеоборотные активы 15 Собственные оборотные средства 274 136344 3159 - 8858 130919 199 137152 1994 139345 - 8426274 142914 3159 - 1333 145014 200 146576 3213 149989 - 49750 6570 0 7525 4095 1 9424 1219 10644 - 3451 Вывод Источники собственных средств увеличиваются на 14095 тысяч рублей, в том числе снизился на 7525 тысяч рублей непокрытый убыток.
Уставный капитал остался неизменным.
Среди внеоборотных активов наблюдается увеличение нематериальных активов на 1 тысячу рублей, основные средства на 9424 тысячи рублей, прочие внеоборотные активы остались неизменными, повысилось незавершенное строительство на 1219 тысяч рублей.
Также наблюдается уменьшение собственных оборотных средств, что свидетельствует о финансовой устойчивости предприятия.
Предприятию необходимо увеличить наличие собственных средств и уменьшить величину запасов и затрат. 2.5 Анализ финансовой устойчивости предприятия.
Таблица 9 ппПоказателиНа начало годаНа конец годаОтклонения 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.Собственные средства Сумма задолженности Дебиторская задолженность Долгосрочные заемные средства Стоимость имущества Коэффициент независимости Уд. вес заемных средств, Соотн. собствен.
И заемных средств Уд. вес дебиторской задолж Удельный вес собственных и долгосрочно заемных средств 130919 102940 68342 233859 1,27 44 1,27 29,2 56145014 96003 56508 241017 1,51 40 1,51 23,4 6014095 - 6937 - 11834 7158 0,24 -4 0,25 5,8 4 Вывод Произошло уменьшение удельного веса собственных и заемных средств на 4. Соотношение собственных и заемных средств на конец года составило 1,51, что больше с началом года. Это свидетельствует о повышении финансовой устойчивости предприятия. Удельный вес дебиторской задолженности уменьшилась на 5,8 и на конец года составила 23,4. 2.6 Анализ финансовой устойчивости по запасами затратам.
Таблица 10 ппПоказателиНа начало годаНа конец годаИзменение 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. Источники собственных средств Долгосрочные кредиты и займы Внеоборотные активы Наличие собственных оборотных средств Краткосрочные кредиты и займы Общая величина основных источников формирования запасов и затрат Общая величина запасов и затрат собственных оборотных средств общая величина основных источников формирования запасов и затрат Доля в формировании оборотных средств - собственного капитала - заемного капитала Коэффициент маневренности Уровень обеспеченности оборотных средств собственными источниками финансирования, 130919 139345 - 8426 -8526 2714 -11140 -5812 108,91 145014 149989 -4975 -4975 5890 -10865 -915 105,46 14095 10644 -3451 -3451 3176 -275 -4897 -3,45 Вывод Анализируя изменения, произошедшие на предприятии к концу года, можно сделать следующие выводы - Произошло увеличение внеоборотных активов на 10644 тысяч рублей, что свидетельствует о их приобретании или росте за счет переоценки по действующим основным средствам Краткосрочные кредиты и займы отсутствуют - Общая величина запасов и затрат увеличилась на 3176 тысяч рублей.
Доля формирования общего капитала во многом произошло из за преобладания заемных капиталов. 2.7