Анализ состояния дебиторской и кредиторской задолженности

Анализ состояния дебиторской и кредиторской задолженности.

Таблица 14 пп Дебиторская задолженность Начало года Конец года Изменение пп Кредиторская задолженность Начало года Конец года Изменение 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. Покупатели и заказчики Векселя к получению Зад дочерних и зависим обществ Зад по взносам в уст капитал Авансы выданные Прочие дебиторы Итого Превышение задолженности Расчетный баланс Сумма проср кредит задолж Уд вес проср задолж в общей сумме задолжен Уд вес дебит задолж в имущ-ве Уд вес деб задлж в общей сумме задолженности Уд вес задолж в теч 12 месяцевв общей сумме задолженности 68342 1432 69774 33166 102940 24504 35,1 29,22 53,64 44,3156508 460 56968 39035 36003 21614 37,9 23,44 38,71 42,28-11834 -972 5869 -6937 -2890 4,6 -5,78 -14,93 -2,031. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. Поставщики и подрядчики Векселя к уплате Задолженность по оплате труда По соц. страх и обеспечению Перед доч. и зависимыми общ Задолженность перед бюджетом Авансы полученные Прочие кредиторы Итого Превыш.кредит. задолженности Расчетный баланс Сумма просроч.

Задолженности Уд вес проср.задолж в общ. сум. задолж Уд вес кредит задолж в имуществе3733 23 -80 83963 779 14522 102940 102940 44,024254 11 79234 328 12176 96003 96003 39,83521 -12 -80 -4729 -451 -2346 -6937 -6937 -4,19 Вывод Анализируя состояние дебиторской и кредиторской задолженности можно считать, что предприятие находится во временном улучшенном состоянии, так как кредиторская задолженность превышает дебиторскую на 5869 тысяч рублей, но при наступлении срока платежей предприятие может испытывать финансовое затруднение.

Положительным фактором является то, что произошло уменьшение кредиторской задолженности на конец года составляет 6937 тысяч рублей.

Происходит увеличение задолженности поставщиков и подрядчиков на 521 тысяч рублей, по социальному страхованию уменьшение на 80 тысяч рублей.

А среди дебиторской задолженности, мы видим уменьшение задолженности перед покупателями и заказчиками на 11834 тысяч рублей, прочие дебиторы на 972 тысяч рублей. Удельный вес дебиторской задолженности платежи более чем через 12 месяцев в общей сумме задолженности уменьшились на 14, 93 тысяч рублей, также как и удельный вес задолженности в течении 12 месяцев, в общей сумме задолженности которые составляют 2,03, что является отрицательным фактором. 2.11