Финансовый план. Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов реализации услуги в последующие периоды и дает ответы на следующие вопросы Сколько нужно средств для реализации предлагаемого проекта Где можно получить необходимые средства и в какой форме Когда можно ждать возврата вложенных средств и получение дохода Для успешной работы на фирме целесообразно представлять результаты финансово-хозяйственной деятельности в виде системы планово отчетных документов.
Плановые отчеты готовятся совместно бухгалтером и гл. менеджером. Завершающей формой отчета будет являться балансовый отчет, подготавливаемый бухгалтером, форма которого утверждена законодательством. Определим численность персонала и заработную плату. Всем сотрудникам выплачивается установленная заработная плат. в зависимости от занимаемой должности и процента от прибыли 10. Начисления на зп складываются из отчислений в пенсионный фонд 28, фонд соц. страхования 5,4, фонд мед.страхования 3,6. фонд занятости 1,5 и составляют 38,5 затрат на зп. Таблица 4. Ориентировочная численность персонала Должность Кол-во, чел. Ср. зп в месяц, Зп в год, Начисления на зп 38.51 Генеральный директор 1 200 2400 924 2 Бухгалтер-кассир 1 150 1800 693 3 Гл. менеджер 1 150 1800 693 4 Сотрудник в зале 1 100 1200 462 5 Бармены 2 100 2400 924 6 Уборщица 1 50 600 2317 Гардеробщик 1 50 600 231 8 Охранники 2 100 2400 924 9 Итого на зп 10 1100 13200 5082 Определим стоимость основных производственных фондов. Таблица 5. Стоимость основных производственных фондов Вид ОПФ Кол-во ед шт. Стоимость за ед Стоимость всего, 1 Оборудование для бильярда 3 400 1200 2 Оборудование для дартса 2 100 200 3 Оборудование для бара - 1000 1000 4 Осветительное оборудование 3 100 300 5 Охранное оборудование - 200 200 6 Аудио, видеотехника - 500 500 7 ИТОГО - 3400 Планом предусмотрена реклама 1 печать в еженедельной местной газете 4 раза в месяц.
Стоимость - 290 руб. 10 в месяц.
Расходы на рекламу июль-сентябрь -290руб.3 мес.870руб. 30 2 Вывеска стоимость - 5800руб. 200 Расчет объема продаж В среднем один клиент оставляет в клубе 4,5. Количество клиентов с июля по август составило - 1200 чел. 600чел. х 2мес.1200чел с сентября по октябрь - 1800чел 900чел. х 2 1800чел. с ноября по июнь - 8160чел. 1020 х 8мес. 8160 чел Итого общее кол-во клиентов за год равно 120018008160111б0чел. Т.о. объем продаж составит -11160 х 4,5 50220 1456380 руб. за год. Сумма амортизационных отчислений исчисляется исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в размере 20 балансовой стоимости. Таблица 6. Калькуляция расходов и доходов Статьи расходов Сумма, Сумма, руб. Постоянные расходы 1 Материалы 700х12-8400 243600 2 Заработная плата 13200 382800 3 Начисления на заработную плату 5082 147378 4 Реклама 20030230 6670 5 Амортизационные отчисления по оборудованию за год 680 19720 6 Арендные платежи 500х126000 174000 7 Текущие расходы 100х121200 34800 8 Сумма постоянных затрат 34792 1008968 9 Переменные затраты 11 Ремонт помещения 500 14500 12 Оборудование 3400 98600 13 Сумма переменных затрат при максимальных загрузках 3900 113100 14 Прибыль 50220 -3869211528 334312 15 Премиальные 10 от прибыли 1153 33437 16 Чистая прибыль 10375 300875 Срок окупаемости вложений 6200 1037512 6200864,587.17 7.2 месяца. Срок окупаемости оборудования для бильярда 3 комплекта 1000х3 400х3 300012002.5 года 7.