ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН. Описание производственного процесса Производственный процесс печати фотоснимков состоит из следующих операций 1. Прием заказа 2 мин 2. Проявка фотопленки 5 мин 3. Печать фотоснимков в зависимости от количества, из расчета 0,06 мин на фотоснимок 4. Контроль качества, оформление и выдача заказов 5 мин. Съемка в фотосалоне занимает от 7 до 20 мин в зависимости от количества и сложности съемки.

Услуги цифровой печати в зависимости от сложности могут занимать от 10 мин. до нескольких часов. Так как услуги фирмы достаточно дифференцированы, достаточно затруднительно составить единую схему технологического процесса. 3.2 Необходимое оборудование и производственная мощность Таблица 1 - Необходимое основное и вспомогательное оборудование и его стоимость на 2002 год. Наименование оборудованияКоличество единицЦена за единицу, тыс. руб. Основное оборудованиеМашина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 37511920компьютер Pentium IV232Фотокамера и оборудование для фотосалона125.6Слайд сканер132Вспомогательное оборудование принтер цветной лазерный196Кондиционер125.6Мебель256Касс овый аппарат Mini 60013.2ИТОГО, стоимость основного и производственного оборудования2422.4Производственная мощность зависит от производительности машины для печати и проявки фотоснимков и составляет по технической документации 40 пленок в час для проявки и 2250 фотографий в час. Таким образом, производственная мощность составит приблизительно 7 987,5 тыс. фотоснимков в год с учетом режима работы по 10 часов в день 355 дней в году. Такая производственная мощность позволит занять при неизменной емкости рынка около 92 рынка потенциальной емкости рынка г. Уссурийска.

В соответствии с планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в оборудовании будет несколько меньше.

Таблица 2 Плановая структура основных производственных фондов.

Наименование оборудованияГоды20032004200520062007Коли чество единицОсновное оборудованиеМашина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 3751компьютер Pentium IV22233Фотокамера и оборудование для фотосалона1Слайд сканер1Вспомогательное оборудованиеПринтер1Кондиционер1Кассовый аппарат Mini 600111223.3 Поставщики и цены на сырье и оборудование Проектируется, что основным поставщиком расходных материалов и сопутствующих товаров будет фирма ЗАО ФУДЖИФИЛЬМ-РО. Таблица 3. Анализ поставщиков товара.

Наименование характеристикПоставщик1. Наименование поставщикаЗАО Фуджифилм-РО2. ДиректорОтайни К.3. МестонахождениеРоссия,123007 г. Москва, ул. Розанова д.10.4. Наименование продукции и цена поставщика руб а. Фотобумага - 0,8 б. Фотохимия - 0,5 в. Фотопленка - 30 г. Фотоаппарат - 800 5. Качество всей продукцииВысокое6. Срок поставки всей продукции1-го числа каждого месяца7. Страна-производительКорея8.Основные достоинства поставщикаНизкие цены, высокое качество товара, своевременная доставка, широкий ассортимент товара, дополнительные услуги по разгрузке и т.д. Фирмы, расположенные в городе Уссурийске и Владивостоке также будут поставлять сопутствующие товары фотоальбомы, рамки и т.д Так как расходные материалы и фото аксессуары производятся за рубежом, то цены на них зависят от курса доллара по отношению к национальной валюте, поэтому в системе управления запасами следует предусмотреть изменение норматива запасов в зависимости от ожидаемого повышения снижения курса доллара по отношению к рублю.

Планируется, что поставки расходных материалов, фотоаппаратов и прочей фотопродукции будут осуществляться один раз в месяц.

Исходя из интервала между поставками рассчитывается текущий, страховой и транспортные нормы запасов.

Средняя норма запасов для предприятия устанавливается в размере 11 дней. 3.4 Оценка возможных издержек производства С целью упрощения расчетов вся продукция фирмы была условно разделена на четыре группы фотоснимки, фотопленки, фотоаппараты и прочая продукция. К группе фотоснимки относятся все виды фотографий всех форматов, которые условно сведены к одному - 1015 см. За основную калькуляционную единицу в группе фотопленки была взята пленка марки Fujifilm Superia 200 единиц чувствительности 36 кадров.

Основной калькуляционной единицей в группе фотоаппараты является фотоаппарат Samsung FINO 20S. К прочим товарам относятся все виды услуг цифровой печати. Себестоимость каждого конкретного вида продукции рассчитывается путем корректировки себестоимости группы на конкретные потребительские и технические характеристики каждой единицы. Расчеты производились исходя из средних цен на материалы и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.

Таблица 4. Калькуляция себестоимости фотоснимков. Статьи затратГоды20032004200520062007Затраты на единицу, руб. Бумага0,80,870,951,031,11Химический состав0,50,560,610,670,73Конверт0,10,110 ,120,130,14Всего, затраты на материалы1,41,541,681,831,98Электроэнерг ия0,20,2180,280,30,33итого расходов1,61,761,962,132,31Наценка1,281, 411,571,701,85цена без НДС2,883,173,533,834,16НДС0,580,630,710, 770,83Цена3,503,804,254,605,00 Таблица 5. Калькуляция себестоимости фотопленки. Статьи затратГоды20032004200520062007Затраты на единицу, руб. Материалы30,0032,7035,6038,8042,30ТЗ Р0,40,440,480,520,57итого расходов30,4033,1436,0839,3242,87Наценка 2626262626цена без НДС56,4059,1462,0865,3268,87НДС11,311,83 12,4213,0613,77Цена67,7071,0074,5078,508 2,65 Таблица 6. Калькуляция себестоимости фотоаппаратов.

Статьи затратГоды20032004200520062007Затраты на единицу, руб. Материалы800,00872,00950,481036,0211 29,26ТЗР2,002,182,382,592,82итого расходов802874,18952,761038,611132,08Нац енка200200200200200цена без НДС10021074,181152,761238,611332,08НДС20 0,40214,84230,56247,72266,42Цена1202,501 289,001383,501486,501600,00 4