ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН. Структура фирмы Структурные подразделения фирмы 1. Главный офис и торговый павильон 2. Склад. К 2006 году планируется открыть дополнительный пункт приема фотоснимков в районе центрального рынка, а к 2007 году пункт приема заказов на территории центрального ГУМа. 5.2 Организационная структура управления фирмой Планируется следующая схема управления фирмой Схема 1 Организационная структура управления предприятием.
На схеме сплошными линиями показаны взаимодействия непосредственного подчинения, точками функциональные взаимосвязи, которые носят непрямой, рекомендательный характер.
Полномочия учредительного собрания и директора общества определяются уставом общества. К функциям генерального директора относятся 1. контроль над соблюдением техники безопасности и требований к охране труда на предприятии 2. контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ 3. контроль качества материалов, мониторинг запасов материалов.
К функциям экономиста - маркетолога относятся 1. является заместителем главного бухгалтера 2. мониторинг, анализ и планирование текущей деятельности предприятия 3. проведение маркетинговых исследований с возможным привлечением специалистов на временную работу 4. планирование и управление запасами предприятия 5. предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.
К функциям главного бухгалтера относятся 1. ведение бухгалтерского и налогового учета в соответствии с национальными стандартами и нормативными актами, действующими в РФ 2. предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством 3. предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.
Таблица 13 Штатное расписание персонала.
Должностьчисло рабочихОклад, руб. тыс. руб.годовой ФОТ, тыс. руб. Отчисления, тыс. руб. в годГенеральный директор11214452,42Экономист маркетолог167226,21Главный бухгалтер156021,84Фотограф144817,47Касси р144817,47Кладовщик-водитель144817,47Кон сультант-кассир327226,21Оператор цифровой печати327226,21Оператор327226,21Уборщица 133613,10ИТОГО16672244,61 5.3 Рабочая сила, не связанная с управлением.
Кадровая политика фирмы Так как проектируемое предприятия относится к сфере обслуживания, то проектируется режим работы с 9.00 до 20.00 в зимнее время года и с 9.00 до 21.00 в летний период с мая по октябрь. Таким образом, в соответствии с требованиями КЗоТ режим работы рабочих устанавливается в летний период один день через два, в зимний день через день, без перерывов. Выходные дни устанавливаются 1 января, и один раз в полгода два выходных дня для профилактики оборудования.
Режим работы фотографа с 10.00 до 20.00 четыре дня в неделю, режим работы административно-управленческого персонала с 9 до 18 ч с перерывом на обед, пять дней в неделю. Уборщица работает утром до открытия и вечером после закрытия магазина. Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам Кассиры образование средне специальное или высшее с опытом работы в сфере обслуживания, умение работы с кассовыми аппаратами.
Операторы образование высшее техническое или средне специальное, умение работать на персональном компьютере, желательно опыт работы в фото фирмах. Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников. В 2006 и 2007 году планируется дополнительно взять на работу консультантов-кассиров для работы в пунктах по приему пленки и фотоснимков.
Таблица 14 Плановая численность рабочих. Наименование показателяГоды200320042005200620071 квартал2 квартал3 квартал4 квартал1.Явочная численность консультантов-кассиров на смену1232.Явочная численность операторов13.Среднесписочная численность консультантов-кассиров233233454.Среднесп исочная численность операторов233233335.Среднесписочная численность операторов цифровой печати23323333 Таблица 15 Плановый фонд оплаты труда, тыс. руб. Наименование показателяГоды20032004200520062007Общий фонд оплаты труда работающих672,00732,48798,40870,26948,58 Отчисления на социальное страхование244,61266,62290,62316,77345,2 8ИТОГО ФОТ916,61999,101089,021187,031293,86 6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН Все расчеты производились с учетом приведенного в разделе 3 прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному.
Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.
Для осуществления данного проекта необходимо Собственный капитал 989 тыс. руб. Заемный капитал в форме лизинга 2422.4 тыс. руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 10 от первоначальной стоимости оборудования, то есть 242.24 тыс. руб. Период действия договора 10 лет. 6.1 План доходов и расходов Амортизация вычислительной техники, кондиционера, сканера и принтера рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение. 1 Срок службы машины для проявки пленок и печати фотографий Frontier 375 15 лет. Первоначальная стоимость 1920 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления 192015128 тыс. руб. в год. 2 Срок службы кассового аппарата Mini 600 5 лет. Первоначальная стоимость 3.2 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления 3.250.64 тыс. руб. в год. 3 Срок службы компьютера Pentium IV 3 года. Первоначальная стоимость 32 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления 32310.72 21.4 тыс. руб. в год. 4 Срок службы слайд-сканера - 3 года. Первоначальная стоимость 32 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления 32310.7 тыс. руб. в год. 5 Срок службы принтера 5 лет. Первоначальная стоимость 96 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления 965 19.2 тыс. руб. в год. 6 Срок службы кондиционера - 6 лет. Первоначальная стоимость 25.6 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления 25.664.3 тыс. руб. в год. 7 Срок службы мебели 10 лет. Первоначальная стоимость 256 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления 2561025.6 тыс. руб. 8 Срок службы фотокамеры для фотосалона 4 года. Первоначальная стоимость 25.6 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления 25.646.4 тыс. руб. Итого амортизационных отчислений за год 216.24 тыс. руб. в год. Таблица 16. План доходов и расходов.
Показатели20032004200520062007Фотоснимки Объем продаж тыс. шт.424,47610,24896,681176,901452,96Цена руб.3,503,804,254,605,00Издержки руб.шт.1,61,761,962,132,31НДС руб.шт.0,580,630,710,770,83ФотоаппаратыО бъем продаж тыс. шт.0,570,891,301,712,11Цена руб.1202,501289,001383,501486,501600,00И здержки руб.шт.802,00874,18952,761038,611132,08Н ДС руб.шт.200,40214,84230,56247,72266,42Фот опленкиОбъем продаж тыс. шт.13,0816,9524,9132,6940,36Цена руб.67,7071,0074,5078,5082,65Издержки руб.шт.30,4033,1436,0839,3242,87НДС руб.шт.11,311,8312,4213,0613,77Сводные показателиВыручка от реализации, тыс. руб.3056,594669,577465,2410521,8213976,5 5Себестоимость тыс. руб.1533,922413,773894,835568,197475,26Н ДС тыс. руб.611,32933,911493,052104,362795,31вал овый доход тыс. руб.911,351321,892077,362849,273705,98Из держки тыс. руб. ФОТ916,61999,101089,021187,031293,86 Аренда помещения тыс. руб.320320320320320 по лизингу тыс. руб.242.24242.24242.24242.24242.24Аморти зация тыс. руб.216.24216.24216.24216.24216.24Издерж ки обращения тыс. руб.4043,6047,5251,8056,46Балансовая прибыль тыс. руб 833.74-499.29162.34831.961577.18налог на прибыль0038.96199.67378.52чистая прибыль тыс. руб 833.74-499.29123.38632.291198.66 Таблица 17. Инвестиционная деятельность, тыс. руб. Наименование затрат20032004200520062007Первоначальные затраты- 989Амортизация 216.24 216.24 216.24 216.24 216.24Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности- 772.76 216.24 216.24 216.24 216.24 Таблица 18. Операционная деятельность, тыс. руб. Наименование статей20032004200520062007Валовая выручка3056.594669.577465.2410521.821397 6.55НДС611.32933.911493.052104.362795.31 Переменные затраты956.611042.71136.541238.831350.32 Постоянные затраты778.48778.48778.48778.48778.48Вал овая прибыль- 833.74- 499.29162.34831.961577.18Налог на прибыль 38.96199.67378.52Чистая прибыль- 833.74- 499.29123.38632.291198.66Суммарный денежный поток по операционной деятельности- 833.74- 499.29123.38632.291198.66Таблица 19 Финансовая деятельность, тыс. руб. Наименование статей20032004200520062007Собственный капитал989Суммарный денежный поток по финансовой деятельности989 Таблица 20. Дисконтированные денежные потоки, тыс. руб. Наименование показателя20032004200520062007I Инвестиционная деятельность1. Суммарный поток по инвестиционной деятельности-772.76216.24216.24216.24216 .242. Коэффициент дисконтирования0.920.840.770.710.653. Дисконтированный поток от инвестиционной деятельности- 710.94181.64166.5153.53140.564. Дисконтированный поток накопленным итогом- 710.94- 529.3- 362.8- 209.27- 68.71II Операционная деятельность1. Суммарный поток по операционной деятельности- 833.74- 499.29123.38632.291198.662. Коэффициент дисконтирования0.920.840.770.710.653. Дисконтированный поток от операционной деятельности- 767- 419.495449779.1294. Дисконтированный поток накопленным итогом- 767- 1186.4- 1091.4- 642.4136.729III Финансовая деятельность1.Суммарный поток по финансовой деятельности9892. Коэффициент дисконтирования0.923. Дисконтированный поток от финансовой деятельности909.884. Дисконтированный поток накопленным итогом909.885. Результирующий поток от операц. и инвестиц. деятельности- 1477.94- 237.76261.5602.53919.6896. накопленным итогом NPV-1477.94- 1715.7- 1454.2-851.67680.197. Результирующий поток от операц. и финансов. деятельности142.88-419.495449779.1298. накопленным итогом142.88- 276.52- 181.52267.481046.69. Результирующий поток от операц инвестиц финанс.
Деятельности- 568. 06- 237.76261.5602.53919.68210. накопленным итогом NPC- 568. 06- 805.82- 544.3258.21977.899 IR индекс рентабельности.
Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.
IR 136.72968.71 1.99 IR 1, это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств проект является выгодным.
Tок период окупаемости период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом переходит с на Из таблицы 20 видно, как меняется знак. Следовательно, период окупаемости данного проекта равен 4 года. Ток 4 года. Таблица 21 Показатели эффективности проекта.
Наименование показателейЗначение1. Ставка дисконтирования9 2. NPV680.19 3. IR1.994. NPC977.8995. Период окупаемости4 года 6.2 Определение предела безубыточности Величина покрытия валовый доход - переменные издержки обращения. или Величина покрытия Чистая прибыль постоянные издержки.
Коэффициент покрытия валовая маржа это соотношение между переменными издержками и товарооборотом.
Коэффициент покрытия величина покрытия 100. товарооборот Предел безубыточности бесприбыльный оборот соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю. Предел безубыточности постоянные издержки 100. маржа Таблица 22 Определение предела безубыточности Показатели тыс. руб. Годы20032004200520062007Валовый доход911,351321,892077,362849,273705,98Ч истая прибыль-833.74-499.29123.38632.291198.66 Постоянные издержки778.48778.48778.48778.48778.48Пе ременные издержки956,611042,701136,541238,831350, 32Товарооборот3056,594669,577465,2410521 ,8213976,55Величина покрытия-45,26279,19940,821610,442355,66 Коэффициент покрытия-1,485,9812,6015,3116,85Предел безубыточности-52600130186178.45084.8462 0 Из таблицы видно, что предел безубыточности наступает при объеме реализации, равном 13018, 6178.4, 5084.8, 4620 тыс. руб. соответственно в 2004, 2005, 2006 и 2007 годах. 7.