Платежные карточки в России. Расчет - Анализ финансового состояния предприятия

Министерство образования РФ Тульский государственный университет Кафедра экономических теорий и права.Курсовая работа по дисциплине Финансовый менеджмент на тему Платежные карточки в России . Тема расчетной части Анализ финансового состояния предприятия Вариант 16. Выполнил ст. гр. 830283 Никитин Д Б. Руководитель к. э. н. Верст В. Г. Тула 2002г. Содержание Платежные карточки в России. 3 Основные понятия и принципы использования пластиковых карточек. 3 Виды платежных карт, основные понятия. 3 Эмитенты и эквайеры 4 Платежная система 5 Использование банковских карточек в России. 6 Локальные системы безналичных платежей и их место на рынке пластиковых карточек России 8 Необходимые условия внедрения пластиковых карточек. 8 Развитие электронных платежей в Санкт-Петербурге 9 Обслуживание покупателей 9 Заключение. 10 Расчетная часть Анализ финансового состояния предприятия 11 Задание на расчетную часть. 11 Общая оценка динамики финансового состояния предприятия. 13 Агрегированный баланс. 14 Общая оценка динамики и структуры статей бухгалтерского баланса 14 Анализ структуры активов предприятия. 14 Анализ структуры пассивов предприятия. 16 Анализ финансовой устойчивости. 17 Анализ финансовых коэффициентов устойчивости. 22 Анализ ликвидности баланса. 25 Выводы и предложения по дальнейшему развитию анализируемого предприятия. 31 Библиографический список использованной литературы 33 Платежные карточки в России.Основные понятия и принципы использования пластиковых карточек.

Идею кредитной карточки первым выдвинул Эдуард Беллами в книге Взгляд в прошлое, вышедшей в свет в 1888 г а первые попытки практического внедрения картонных кредитных карточек были сделаны в США предприятиями розничной торговли и нефтяными компаниями еще в двадцатые годы. Недолговечность картонных карточек заставила искать им замену, и десятилетием спустя начали появляться первые металлические, а затем и пластиковые карточки с тиснением.

Тиснение позволило частично автоматизировать процесс обслуживания этих карточек, поскольку с карточек можно было делать оттиски и переносить информацию о владельце на заранее отпечатанные чеки слипы. В послевоенные годы появились пластиковые карточки таких известных компаний как Diners Club и American Express.

В шестидесятые годы на пластиковых карточках стали помещать магнитную полосу, на которой записывалась информация.

В ходе развития пластиковых карт возникли разные виды пластиковых карточек, различающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками.

С точки зрения механизма расчета выделяются двусторонние и многосторонние системы.

Двусторонние карточки возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, где владельцы карточек могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карточек универмаги, бензоколонки и т.д В отличии от этого многосторонние системы, которые возглавляют национальные ассоциации банковских карточек, а так же компании, выпускающие карточки туризма и развлечений, предоставляют владельцам карточек возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карточки в качестве платежного средства.

Карточки этих систем так же позволяют получать кассовые авансы, пользоваться автоматами для снятия наличных денег с банковского счета и т.д. Другое деление карточек определяется их функциональными характеристиками. Здесь различаются кредитные и дебетовые карточки. Наиболее распространенными карточками в мире являются карточки платежных систем VISA, Eurocard-MasterCard, American Express.

Карточка-это прежде всего удобный инструмент безналичных расчетов. Кроме приобретения потребительских товаров и услуг карточки также используются для получения наличных в банке или банкомате. Виды платежных карт, основные понятия. Пластиковая карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и или услуг, а также получения наличных средств в отделениях филиалах банков и банковских автоматах банкоматах. Принимающие карточку предприятия торговли сервиса и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карточки или приемную сеть. Пластиковые карточки очень разнообразны.

Их различают по носителям информации магнитная полоса или микросхема, возможности совершать определенные операции не прибегая к услугам банка. Основные виды - это кредитные и дебетовые. Кредитные карточки выпускаются для платежеспособных потребителей. Их использование позволяет им иметь автоматически возобновляемый кредит без специального обеспечения для покупок.

Они могут также применяться для получения кредита в форме наличности в тех финансовых учреждениях, которые являются членами соответствующей системы. К потенциальным владельцам предъявляются достаточно жесткие требования в отношении их кредитоспособности. При принятии решения о выдаче тому или иному лицу кредитной карточки банк тщательно проверяет и анализирует такие данные, как средний годовой доход, кредитная история, жилищные условия, род занятий, семейное положение, наличие банковского счета и тд. Дебетовая карточка наиболее распространена в нашей стране в силу ряда объективных экономических причин.

Ее именуют также карточкой наличных средств или карточкой активов. Дебетовая карточка, как и кредитная, имеет на магнитной полосе фамилию и имя владельца как клиента определенного финансового учреждения. В отличие от кредитной, дебетная карточка является для ее владельца удобным средством проведения платежных операций путем прямого уменьшения размеров его финансовых активов.

Различаются индивидуальные и корпоративные карточки. Индивидуальные выдаются отдельным клиентам банка и могут быть стандартными или золотыми. Последние предназначаются для лиц с высокой кредитоспособностью предусматривают множество льгот для пользователей. Корпоративная карточка выдается организации фирме, которая на основе этой карточки может выдать индивидуальные карточки избранным лицам руководителям или просто ценным сотрудникам. Им открываются персональные счета, привязанные к корпоративному карточному счету.

Ответственность перед банком по корпоративному счету несет организация, а не индивидуальные владельцы карточек. Еще одна классификация кредитных карточек связана с их технологическими особенностями. Наиболее распространены карточки двух видов - с магнитной полосой и со встроенной микросхемой chip card - чиповая карта, smart card - смарт карта, умная карта Карточки с магнитной полосой имеют на обороте магнитную полосу, где записаны данные необходимые для идентификации личности владельца карточки при ее использовании в банковских автоматах и электронных терминалах торговых учреждений.

Когда карточка вставлена в соответствующее считывающую устройство, индивидуальные данные владельца передаются по коммуникационным сетям для получения разрешения на осуществление сделки. На одной из дорожек записан персональный идентификационный номер - ПИН, который вводится владельцем карточки с помощью специальной клавиатуры при использовании им банковских автоматов.

Набранные цифры сравниваются с ПИН-кодом, записанным на полосе. В случае их несовпадения владельцу дается возможность сделать еще несколько попыток набора ПИН-кода. Затем карточка изымается или возвращается владельцу еврокарта. Карточка с микросхемой chip card, smart card была изобретена во Франции в 1974 г. и получило большое распространение в этой стране и за рубежом. Встроенная в карточку микросхема чип - является хранителем информации, которая записывается заранее, а затем может обновляться в момент совершения сделки.

Это расширяет функциональные возможности карточки и повышает ее надежность. На основании записанных в чипе сведений сделка по карточке может осуществляться без непосредственной связи с центральным процессором банковской компьютерной системы в момент совершения операции. Поскольку карточка сама хранит в памяти сумму средств, имеющихся на банковском счете, то авторизации здесь не требуется если лимит превышен сделка просто не состоится.

Смарт карты имеют относительно высокую стоимость в 5-7 раз выше по сравнению с магнитной карточкой. Кроме того, их введение в оборот в странах, которые с начала создания системы карточных расчетов ориентировались на магнитные карточки, затруднено. Там установлены десятки и сотни тысяч единиц оборудования, не приспособленного для считывания информации с микросхемы, а замена этого оборудования на устройства, совместимые со смарт-картами, потребовала бы крупных капиталовложений.

Поэтому эксперты не ожидают быстрого внедрения смарт-карт в таких странах как США, Канада, Бельгия и т.д хотя эксперименты по разработке международного стандарта на эти карточки проводятся крупнейшими карточными ассоциациями мира.

Эмитенты и эквайеры

Банк-эмитент, выпуская карточки и гарантируя выполнение финансовых обя... Каждый банк-эквайер осуществляет перечисление средств точкам обслужива... Процессинговый центр - специализированная сервисная организация - обес... Использование специальных высокопроизводительных линий коммуникации об... В противном случае on-line банк процессинговый центр пересылает получе...

Использование банковских карточек в России

Несомненно, что в России такие карточки имеют устойчивых потребителей ... Еще пять лет тому назад о российском рынке банковских карточек говорит... транзакций, 30 млн. Конкурентная борьба на рынке банковских карточек идет, в конечном счет... Однако оборотной стороной конкуренции выступает не только дробление ры...

Локальные системы безналичных платежей и их место на рынке пластиковых карточек России

Локальные системы безналичных платежей и их место на рынке пластиковых карточек России

Необходимые условия внедрения пластиковых карточек

п. Широкое внедрение в России систем безналичных платежей на основе пласт... Необходимые условия внедрения пластиковых карточек. основная масса россиян пока не придает серьезного значения.. Кроме того, традиционная для Запада схема расчетов, когда магазин плат...

Развитие электронных платежей в Санкт-Петербурге

В качестве одной из таких форм может рассматриваться локальная система... Развитие электронных платежей в Санкт-Петербурге. Сегодня в Санкт-Петербурге платежи по карточкам лишь очень немногие пр... Для создания такой сети в рамках региона или крупного города, каким яв... Достаточно быстро развернуть эту сеть можно только совместными усилиям...

Обслуживание покупателей

При разработке программного обеспечения терминалов эти особенности нео... Карточка автоматически проверяется на принадлежность ее системе магази... С одной стороны, вы вроде бы отдаете свои деньги взамен на кусочек пла... В случае выбора платежных карточек международных платежных систем сюда... Инкассация терминалов и обновление стоп-листов Стоп-лист составляется ...

Расчетная часть Анализ финансового состояния предприятия

Расчетная часть Анализ финансового состояния предприятия

Задание на расчетную часть

Эти задачи решаются на основе исследования динамики абсолютных и относ... структурный анализ активов и пассивов 2. анализ финансовой устойчивости 3. Оборотные активы Запасы 210 64629 78618 в том числе сырье, материалы и... после отчетной даты 240 3118 16291 Краткосрочные финансовые вложения 2...

Общая оценка динамики финансового состояния предприятия

Общая оценка динамики финансового состояния предприятия.

Для общей оценки динамики финансового состояния предприятия следует сгруппировать статьи баланса в отдельные специфические группы по признаку ликвидности статьи актива и срочности обязательств статьи пассива. На основе агрегированного баланса осуществляется анализ структуры имущества предприятия, который в более упорядоченном виде удобно проводить по следующей форме

Агрегированный баланс

Таблица 1. Собственный капитал 91179 143345 2. Запасы и затраты 64629 78618 2.1. Краткосрочные кредиты и займы 14121 25064 2.3. Денежные средства и ценные бумаги 1102 1462 2.3.

Общая оценка динамики и структуры статей бухгалтерского баланса

Общая оценка динамики и структуры статей бухгалтерского баланса

Анализ структуры активов предприятия

руб. не требует оплаты. руб. к. Увеличение дебиторской задолженности и ее доли в текущих активах может...

Анализ структуры пассивов предприятия

руб. руб. В условиях рынка балансовая модель, на основе которой рассматриваются ... излишек или недостаток - собственных и долгосрочных заемных источников... Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации S 0, 0, 1 0, 0, 1...

Анализ финансовых коэффициентов устойчивости

Далее рассчитываются финансовые коэффициенты, позволяющие исследовать ... за минусом убытков, задолженности учредителей по взносам в УК, стоимос... Для анализируемого предприятия коэффициент имущества производственного... КТ Ис КТ 25 Он позволяет приближенно оценить долю заемных средств при ... Коэффициент краткосрочной задолженности выражает долю краткосрочных об...

Анализ ликвидности баланса

руб. руб. руб. П3. Если платежные средства оборачиваются быстрее, чем период возможной от...

Выводы и предложения по дальнейшему развитию анализируемого предприятия

источниками поступления денежных средств от основной деятельности явля... Увеличение доли заемных средств в структуре пассивов предприятия свиде... Снижение объемов целевых финансирования и поступления может свидетельс... е. В данной ситуации предприятию следует разработать программу по восстан...

Библиографический список использованной литературы

Кредит. 3. Ковалев В. 7. Шеремет А.