Общая технологическая и организационно-экономическая характеристика деятельности ОАО ДМЗ

Общая технологическая и организационно-экономическая характеристика деятельности ОАО ДМЗ. Организационная структура управления, собственность предприятия и источники ее формирования Под организационной структурой предприятия понимается состав и взаимосвязи всех его подразделений, а также организационно-юридический статус.

Внешняя среда предприятия формируется в результате взаимодействия массы связанных и не связанных с ним субъектов хозяйственной деятельности - покупателей, других предприятий, инвесторов, наемных работников, государства.

Приведенная ниже структура управления рисунок 2.1 относится к функциональной, то есть предполагает собой совокупность функций, подфункций и конкретных задач, закрепленных за каждым отделом.

Высшим органом ОАО ДМЗ является Общее собрание акционеров. Правление выбирается большинством голосов в соответствии с количеством акций, приобретенных одним акционером. Общее собрание решает глобальные стратегические вопросы. Деятельность правления контролируют два органа наблюдательный совет и ревизионная комиссия. Общее собрание акционеров собирается не реже 1 раза в год, на котором руководство выступает с отчетом о работе предприятия за год. В случае возникновения проблем, которые не терпят отлагательства, общее собрание акционеров может быть проведено во внеочередное время. Требование о проведении такого собрания могут выдвинуть акционеры, владеющие не менее 10 акций.

Главным управляющим органом является генеральный директор. Генеральный директор имеет в качестве заместителя исполнительного директора. В подчинении исполнительного директора находится директор по административным вопросам, в подчинении которого находится юридический и административные отделы финансовый директор, которому подчиняется финансовый отдел, главный бухгалтер и бухгалтерия директор по управлению персоналом, которому подчиняется отдел организации труда и занятости, а также отдел кадров директор технического управления, в его подчинении находится отдел главного технолога и отдел главного конструктора отдел стратегического планирования далее в подчинении исполнительного директора находится директор по капстроительству, соответственно, отвечающий за работу управление капитальным строительством и строительного цеха директор по производству и сбыту контролирует бюро по безопасности движения, одел сбыта, а также работу следующих производственных цехов доменный, мартеновский, электросталеплавильный, литейный, обжимной, прокатный станы 250, 350, 400 и прокатный стан 2300 . Директор по экономике отвечает за работу планово-экономического отдела, под его руководством находится отдел труда и заработной платы, а также планово-экономический отдел. 91 ОАО ДМЗ имеет уставной фонд в размере 90560 тыс.грн который разделен на 362240 тыс. акций, с номинальной стоимостью 0,25 грн. за акцию.

Акционерное общество несет ответственность по своим обязательствам только своим имуществом, акционеры в пределах принадлежащих им акций.

Заслуживающим внимание является тот факт, что по большому счету, лишь этот металлургический завод на Украине был реально приватизирован доля государства меньше контрольного пакета, в то время как контрольные пакеты одиннадцати других крупнейших металлургических и коксохимических заводов страны были в 1999 году на пять лет закреплены в госсобственности.

И поскольку ни государство, ни предприятия, как правило, не имели средств для крупных инвестиций, можно констатировать, что украинская металлургия в большинстве своем по-прежднему остается технологически очень устаревшей, материалоемкой, не особенно эффективной и, самое главное, закрытой для доступа сторонних инвестиций и инноваций.

К настоящему времени Фонду госимущества принадлежит 16,03 акций предприятия, которые он безуспешно пытается продать на Донецкой фондовой бирже физическим лицам принадлежат 12,73 акций.

Остальные акции распределены между компаниями 1 World Investment Trading Ltd 15,18 2 Profit Center Ltd 15,24 3 Punt Ltd 6,8 4 Squir Manor Properties Ltd 23,6 . Имущество предприятия представлено основными фондами, которые частично находятся в изношенном состоянии и нуждаются в реконструкции. Износ основных фондов завода составляет 43,4 . Износ основных фондов основной деятельности - 42,8 . Использование основных средств характеризуется их балансовой остаточной стоимостью, которая на конец 1999 года составила 286384 тыс.грн. Выбытие за год - 100578 тыс.грн в том числе ликвидировано - 9916 тыс. грн. Выбытие основных средств связано с взносом в Уставной фонд ООО Истил-ДМЗ - 86320 тыс.грн. ЭСПЦ, обжимной, КП-2 , передача в совместную деятельность 4350 тыс. грн. КП-1 . В составе основных фондов значились фонды других отраслей - сельского хозяйства - 3228 тыс. грн торговли и общественного питания - 1882 тыс. грн. Кроме того в составе основных фондов значились непроизводственные основные фонды - 8157 тыс.грн. Затраты на ремонт основных фондов составили 61179 тыс.грн в том числе капитальный ремонт 20562 тыс.грн. По данным, предоставленным в финансовых результатах предприятия, в статье производственное развитие за период с 1998 по 1999 год сумма средств, выделяемых из прибыли на цели реконструкции основных фондов, уменьшилась с 679 тыс.грн. до 457 тыс.грн. В связи с этими данными просматриваются негативные тенденции в общей стратегии предприятия, направленной на усовершенствование и реконструкцию основных фондов. 2.2 Выпуск основной продукции в натуральном и стоимостном выражении.

Показатели качества продукции За 1999 год произведено тыс. тонн - Чугуна всего в т.ч. доменного 415,2 414,8 - Стали в т.ч. мартеновская электросталь 1015,6 786,6 228,7 - Проката товарного 705,9 Производство чугуна в сравнении с 1998 годом снижено на 43,1 тыс. тонн за счет увеличения продолжительности капитального ремонта 4,0 тыс. тонн и снижения суточного производства доменной печи в 1999 году почти на 9 . Ниже уровня 1998 года производство мартеновской стали на 17,0 тыс. тонн. Производство стали всего по заводу и электростали в сравнении с 1998 годом не сопоставимо в связи с образованием с августа 1999 года предприятия Истил-ДМЗ , куда вошли электросталеплавильный цех, стан 950 900 и копровой цех N 2. Годовой план производства не выполнен.

Ниже плана произведено чугуна на 19,5 тыс. тонн, мартеновской стали на 59,2 тыс. тонн, электростали на 44,2 тыс. тонн за 7 месяцев работы, отгрузке проката на 44,5 тыс. тонн. Уровень выполнения плана по производству чугуна составил 95,5 мартеновской стали 93,0 электростали - 83,8 за 7 мес. работы отгрузке проката 94,1 . План по производству чугуна не выполнен из-за превышения нормы текущих простоев и тихого хода печей.

Таблица 2.1 - Основные факторы потерь производства в 1999 годуФакторы потерь тыс. тонн Чугун - отсутствие сырья и кокса 19,5 Сталь мартеновская - Отсутствие чугуна - Отсутствие лома - Перепростой на ремонтах - Брак - Сверхплановые потери чугуна на миксере 33,0 8,0 10,0 4,0 4,0 Электросталь - Отсутствие лома - Ограничение электроэнергии - Нарушение технологии - Брак - Прочие 23,7 4,5 7,9 2,4 5,7 Прокат - Отсутствие металла - Брак 43,5 1,0 Чугун не по СТП увеличился с 44,0 в 1998 году до 48,4 в 1999 году брак по мартеновской стали снизился с 0,50 до 0,49 брак по прокатному цеху с 0,06 до 0,05 . За 1999 год реализовано продукции по ОАО ДМЗ на сумму 915,9 млн. грн что больше реализации 1998 года на 258, 1 млн. грн. Затраты на 1 грн. товарной продукции по ОАО ДМЗ за 1999 год составили 1,01 грн. Таблица 2.2 - Выпуск основной продукции в сравнении с 1998 г. Показатели Ед. измер.

Фактически произведено 1999 г. к 1998г 1998г. 1999г. ЧугунЧугун товарный тыс. тн тыс. тн 457,9 10,2 415,2 2,0 90,7 19,6 Сталь - всего Сталь мартеновская Электросталь Бессемеровская сталь тыс. тн тыс. тн тыс. тн тыс. тн 1172,9 803,6 368,9 0,399 1015,5 786,6 228,7 0,203 86,6 97,9 62,0 50,9 Прокат товарный - отгрузка в т.ч. готовый тыс. тн тыс. тн 925,8 904,1 705,9 653 76,2 72,2 Объем продукции в сопоставимых ценах в действующих ценах Реализация продукции Прибыль, убытки - Балансовая тыс.грн тыс.грн тыс.грн тыс.грн 920526 536070 657775 - 52478 731238 524864 915906 - 46558 79,4 Таблица 2.3 - Объем выпуска основной продукции в 1999г. Наименование продукции тыс. тонн Чугун товарный 2,0 Прокат товарный, всего в т.ч. трубная заготовка заготовка для переката на других заводах заготовка для переката на экспорт крупный сорт средний сорт мелкий сорт конструкционный сорт листовой прокат 705,9 52,9 52,9 267,8 16,6 16,6 28,7 86,8 183,2 Трубы 1,5 В 1999 году качественные показатели работы цехов завода в сравнении с 1998 годом выглядят следующим образом см. табл. 2.4 по доменному цеху количество чугуна, отданного мартеновскому цеху, не отвечающего требованиям СТП по сере снижено с 12,3 до 7,6 - брак по литейному цеху снижен на 0,5 - брак по мартеновскому цеху снижен всего на 0,01 - брак по ЭСПЦ снижен на 0,86 - брак по обжимному цеху снижен на 0,20 - брак по прокатному цеху стан 250, 350, 400 снижен на 0,01 - брак по прокатному цеху стан 2300 остался на уровне прошлого года. Снижение брака в 1999 году по отношению к 1998 году на предприятии в целом свидетельствует о жестком контроле входных материалов на заводе.

Провеске и аттестации подвергались все грузы, поступившие на завод железнодорожным транспортом.

Контроль веса материалов, получаемых автотранспортом, не производился, т.к. груз получают доверенные лица экспедиторы снабжающих отделов, которые отвечают за сохранность и количество получаемого груза.

Таблица 2.4 - Качественные показатели работы завода за 1998-1999г. Показатели 1999 год 1998 год отклонение, Лучший показатель год Всего по заводу Брак по стали, Брак по прокату, 0,79 0,19 1,04 0,34 -0,25 -0,15 0,74 0,26 1995 1997 Доменный цех Чугун не по СТП, По сере, По кремнию, 48,4 7,6 40,8 44,0 12,3 31,7 4,4 -4,7 9,1 9,6 3,5 4,7 1991 1990 1991 Литейный цех Брак изложниц, 4,6 5,1 -0,5 1,7 1985, 1986 Мартеновский цех Общий брак, в т.ч. 1 передел, цеховой, плавок не по ТИ 0,49 0,29 0,20 11,4 0,50 0,37 0,13 8,3 -0,01 -0,08 0,07 3,10 0,50 0,27 0,12 8,3 1998 1985 1997 1998 ЭСПЦ Общий брак, в т.ч. 1 передел, цеховой, плавок не по ТИ 1,34 0,96 0,38 23,5 2,20 1,98 0,22 16,5 -0,86 -1,02 0,16 7,0 1,37 0,83 0,22 10,10 1985 1986 1998 1988 Обжимной цех брак, 0,26 0,46 -0,20 0,37 1997 Прокатный цех станы 250,350, 400 брак, 2-й сорт, 0,005 - 0,06 0,03 -0,01 -0,03 0,06 0,03 1998 1998 Прокатный цех стан 2300 брак, 0,013 0,013 0 0,01 1997 Рисунок 2.2 - Брак по стали за 1999 г. в сравнении с 1998г. Рисунок 2.3 - Брак по прокату за 1999 г. в сравнении с 1998г. Себестоимость 1 тонны чугуна за 1999 год при плане 468 грн. фактически сложилась 459 грн то есть ниже плана на 1 тонну чугуна на 9 грн. или на 3,9 млн. грн. на объем выплавки чугуна в том числе увеличены затраты на - Топливо технологическое - УПР 1,0 млн. грн. 0,9 млн. грн. снижены цены на - кокс - железорудное сырье 3,6 млн. грн. 0,6 млн. грн. Себестоимость 1 тонны мартеновской стали всего по цеху ниже плановой на 10 грн. план 548 грн отчет 538 грн. Снижение себестоимости на весь объем выплавленной стали составило 7,6 млн. грн. Основные статьи изменения затрат на мартеновскую сталь Снижены затраты - структура металлошихты - текущий ремонт - цены на энергоносители - себестоимость чугуна 6,0 млн. грн. 7,1 млн. грн. 1,1 млн. грн. 2,0 млн. грн. Увеличены затраты - перерасход шихты - цена на лом - УПР - Нарушения технологии 2,0 млн. грн. 1,0 млн. грн. 5,9 млн. грн. 1,8 млн. грн. Себестоимость 1 тонны сортового проката при плане 824 грн. фактически составила 834 грн т.е. выше плановой на 10 грн. себестоимость листового проката ниже плановой на 40 грн. план 794 грн отчет 754 грн Себестоимость всей выпущенной продукции по прокатному цеху снижена в сравнении с планом на 5,9 млн. грн в т.ч. за счет снижения затрат на - топливо технологическое - расхода металла на прокат 4,1 млн. грн. 0,3 млн. грн. Рентабельность всей реализованной продукции по ОАО ДМЗ за 1999 год составила 0,9 рентабельность товарной продукции за год отрицательная - 1,3 . Таблица 2.4 - Рентабельность товарной продукции ОАО ДМЗ в 1999г. Наименование Кол-во, тыс. тонн Цена, грн. тонн Себест-сть, грн. тонн Рентабель-ность, Чугун 1,7 568,89 470,44 20,9 Прокат Обжимной цех Сортопрокатный, в т.ч. стан 250 стан 350 стан 400 Листопрокатный цех 377,0 120,7 32,1 50,0 38,6 179,9 532,71 1230,88 1247,87 1104,91 1380,04 852,63 722,53 845,93 850,32 817,39 879,27 774,09 -26,3 45,5 46,8 35,2 57,0 10,1 Прокат всего 677,7 742,05 758,2 -2,1 Итого по товарной продукции -1,3 2.3 Планирование деятельности предприятия Важную роль в деятельности любого предприятия играет планирование результатов деятельности, так как в рыночной экономике значительно повышается материальная ответственность руководителя предприятия за его финансовое состояние.

Финансовое планирование - это процесс определения объема финансовых ресурсов по источникам формирования и направлениям их целевого использования в соответствии с производственными и маркетинговыми показателями предприятия в плановом периоде. Финансовое планирование является одним из важнейших элементов бизнес-плана предприятия.

Что касается конкретного инвестиционного проекта, рассматриваемого нами, то согласно бизнес-плану, разработанному ведущими специалистами завода совместно с представителями инвестора, реализация инвестиционного проекта даст возможность предприятию - увеличить объем производства электростали в 2,7 раза - сократить на 40 энергоемкость электросталеплавильного производства из расчета на 1 тонну стали - снизить себестоимость выпускаемой металлопродукции на 100 на тонну от нынешнего уровня цен в долларовом исчислении - закрепиться на освоенных рынках и продвигаться с новой продукцией на неосвоенные рынки сбыта - наладить производство уникальных видов металлопроката для внутреннего рынка - создать новые рабочие места в электросталеплавильном комплексе - существенно понизить выбросы экологически вредных веществ.

Планирование охватывает все стороны деятельности предприятия производство и сбыт продукции, материально- техническое обеспечение, обеспечение топливными и энергетическими ресурсами, использование производственных фондов, деятельность вспомогательных служб и подразделений.

Планирование каждого из перечисленных элементов производственно-хозяйственной деятельности являются самостоятельными элементами плана и осуществляются подразделениями завода, которые обеспечивают и контролируют выполнение плановых показателей.

Исходными данными для планирования деятельности ОАО ДМЗ являются - плановые объемы производства продукции - нормы затрат материальных ресурсов для производства продукции и расчеты потребностей в ресурсах в натуральном выражении - договора на поставку материальных ресурсов и выпуск продукции, обслуживание производства и установление хозяйственных связей - нормы затрат труда, расчет численности и профессионального состава работников, условие оплаты их труда - экономические нормативы, нормы амортизационных отчислений, отчисления на социальные мероприятия, налогов и других обязательных платежей, предусмотренных законодательством Украины - планы организационных мероприятий по техническому переоснащению и совершенствованию организации производства, экономии материальных ресурсов, улучшению использования труда.

Необходимо отметить, что существует два вида заводского планирования технико-экономическое и оперативное.

К технико-экономическому планированию относится составление перспективных, годовых, планов на квартал, месяц работы предприятия, в которых определяется производственная программа и необходимые для ее выполнения основные фонды, кадры, сырье, материалы, топливо и электроэнергия.

Каждому цеху устанавливаются следующие финансовые показатели - производственное задание - график работы и ремонтов - нормы расхода и расчет потребностей в сырье, основных материалах, топливе, оборудовании, инструменте, энергии - фонд зарплаты работающих и ИТР - плановую калькуляцию себестоимости и смету затрат - план по товарной продукции расчет прибыли. К оперативному планированию относится составление оперативных графиков производства, конкретно по времени и сортаменту, задания по выпуску продукции.

На протяжении 1999 года рынок металлопродукции Украины и России оставался неустойчивым рыночная ситуация колебалась не только из-за традиционных сезонных изменений спроса и нехватки сырья, материалов и энергии для производства продукции в значительной степени на рынке сказалася финансовый кризис 1998 года, а также резкая девальвация украинской национальной валюты во второй половине 1999 года. Первые месяцы 1999 года характеризовались и в России, и в Украине ростом производства квадратной заготовки, отгружаемой заводами на экспорт.

В то же время, производство плоского проката сокращалось. В России это было вызвано антидемпинговым разбирательством по поставкам горячекатаного листа и рулона в США, в результате чего поставки российской продукции на американский рынок резко сократились, а российские производители переориентировали свои отгрузки на внутренний российский рынок, создав тем самым острую конкуренцию украинским производителям плоской продукции.

За первые два месяца 1999 года производство листа в обеих странах сократилось на 10-11 , а в последующие месяцы начало постепенно восстанавливаться за счет наращивания экспортных поставок.

Не последнюю роль в сокращении производства плоской продукции в начале 1999 года сыграла неблагоприятная конъюнктура мировых рынков данной продукции, спрос же на заготовку, напротив, постоянно увеличивался и к маю-июню 1999 года приобрел ажиотажный характер с ростом спроса на заготовку росли и цены, что стимулировало рост экспорта данной продукции.

В этих условиях работа предприятия оставалась относительно стабильной. Экспорт металлопроката в страны дальнего зарубежья в 1999 году составил 69,6 от общей отгрузки проката 1998 год - 59 , в страны СНГ - 1,6 см. приложение 1 . В течение всего года украинские предприятия испытывали проблемы с обеспечением производства материальными ресурсами.

В марте 1999 года из-за дефицита электроэнергии были остановлены прокатные производства ряда металлургических заводов.

В апреле-июне 1999 года обострилась проблема с поставками на комбинаты железорудного сырья. Из-за отсутствия собственных оборотных средств горнообогатительные комбинаты страны оказались не в состоянии увеличить объемы вскрышных работ в соответствии с темпами роста производства чугуна и стали.

В результате, к закупкам сырья из России вынуждены были обратиться даже те предприятия, которые ранее закупали исключительно украинскую продукцию, хотя рост цен на российскую продукцию и высокие транспортные тарифы явились значительным препятствием увеличения российского импорта. Основными потребителями металлопродукции на внутреннем рынке в прошедшем году были трубные заводы Днепропетровской области 25 , а также предприятия машиностроительной, металлургической и угольной отраслей 14 , 11 и 6 см. приложение 2 . Следует отметить существенное увеличение реализации металла на внутреннем рынке и на экспорт в страны СНГ и восточной Европы за денежные средства.

Динамика отгрузки металлопродукции по договорам, заключенным отделом маркетинга приложение 3 , свидетельствует о постоянном увеличении количества заказов, оплачиваемых в денежной форме.

Также наблюдаются тенденции увеличения доли заказов на прокат из легированных марок стали.

Кроме увеличения общего объема реализации за денежные средства наблюдается рост числа заказчиков на продукцию, и расширение географии поставок продукции ОАО ДМЗ . Маркетинговой службой ведется последовательная работа, направленная на восстановление деловых связей с традиционными партнерами ОАО ДМЗ , а также на расширение рынков сбыта продукции. 2.4 Трудовые ресурсы, производительность и оплата труда За 1999 год на завод принято Всего трудящихся - 684 чел. Работающих ППП - 535 чел. Из общего количества принятых 275 человек трудоустроено на работу в цеха ООО Истил-ДМЗ . За этот период уволено Всего трудящихся - 2577 чел. из них 1432 чел по переводу в ООО Истил-ДМЗ . Рабочих ППП - 2211 чел. из них 1271 чел по переводу в ООО Истил-ДМЗ . В том числе - по собственному желанию рабочих ППП - 675 чел за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины рабочиз ППП - 24 чел. По сокращению штатов уволено с завода - 166 чел. Текучесть рабочих ППП составила - 11,1 . Основными причинами текучести кадров являются - отсутствие достаточного количества жилья - посменная работа - неудовлетворительность размерами зарплаты.

За 1999 год принято руководителей, специалистов и служащих, всего - 104 чел. Уволено всего - 283 чел в том числе - по переводу на другое предприятие - 149 чел по сокращению штата - 36 чел по собственному желанию - 66 чел другие причины - 32 чел. На должностях руководителей, специалистов и служащих работают - 1708 чел. и 6 чел. по трудовому соглашению, в том числе по образованию - с высшим - 1060 чел с средне-техническим - 620 чел с средним - 34 чел. На заводе работает 146 молодых специалистов, окончивших дневные учебные заведения, из них - инженеров - 81 чел техников - 65 чел. Все молодые специалисты-инженеры проходили стажировку сроком до 1 года. Итоги стажировки подводятся комиссией, назначаемой председателем правления.

Снижение численности работающих объясняется 1. Изменением в структуре управления. 2. Сокращением непроизводственных расходов.

Таблица 2.5 - Производительность и оплата труда п п Показатели 1998 г. 1999 г. Отклонение абсол. относ 1. Списочная численность работающихся на 31.12, чел. 9295 7155 -2140 77,0 2. Среднесписочная численность, чел. 9400 8414 -986 89,5 3. Принято работников, чел. 1526 1621 95 106,2 4. Уволено работников, чел. в т.ч. по сокращ. штатов, чел. 1540 130 3040 159 1500 29 197,4 122,3 5. Удельный вес уволенных по сокращению штатов в общем числе трудящихся, 1,383 1,890 6. Количество отработанных чел дней 1847320 1720801 -126519 93,2 7. Потери рабочего времени, чел час 144218 59389 -84829 41,2 - неявки с разрешения администрации 22497 16242 -6255 72,2 - неявки по инициативе администрации 121475 43086 -78389 35,5 - прогулы. 246 61 -185 24,8 8. Потери рабочего времени на 1 работника, в днях 15 7 -8 46,7 9. Удельный вес неявок с разрешения администрации, 15,6 27,3 10. Удельный вес неявок по инициативе администрации, 84,0 72,5 Таблица 2.6 - Общие показатели результатов трудовой деятельностиN Показатели 1998 год 1999 год 1. Объем товарной продукции в действующих ценах, тыс. грн. 535211,7 524864,0 2. Среднесписочная численность штатных работников списочного состава, чел. 9400 8414 3. Производительность труда одного трудящегося, грн. чел. 56937 62380 4. Темпы роста производительности труда, 139,2 109,6 5. Фонд оплаты труда, тыс. грн. 27925,1 36610,3 6. Темпы роста фонда оплаты труда, 96,3 131,1 7. Соотношение между темпами прироста Фонда оплаты труда и производительности труда -42,9 3,24 8. Среднесписочная заработная плата одного трудящегося, грн. 243 346 9. Темпы роста среднемесячной заработной платы, 100,0 142,4 2.5 Финанасово-хозяйственная деятельность предприятия.

Система финансирования капитального строительства Финансовая деятельность предприятия по-прежнему остается сложной в связи с продолжающимся платежным кризисом в стране.

Недостаток средств для расчетов с поставщиками сырья, основных и вспомогательных материалов, оборудования, электроэнергии, для расчета с подрядными организациями, за услуги по ж.д. тарифу и другое с одной стороны, и практически полное отсутствие платежеспособности потребителей металлопродукции на внутреннем рынке с другой стороны, недостаток собственных оборотных средств, неоднократное повышение цен на сырье, энергоносители и материалы характеризуют тяжелое финансовое состояние.

Объем промышленной продукции в оптовых ценах предприятия действующие цены за 2000г. 524,9 млн. грн в сопоставимых ценах за 1999г. 731,2 млн. грн. Фактический объем реализации за 1999г. составил 962,7 млн. грн. Балансовый убыток 46,6 млн. грн. Таблица 2.7 - Финансово-хозяйственная деятельность предприятия в 1999г. Наименование статей Тыс. грн. 1 2 3 1. Реализация товарной продукции без НДС 524864,00 2. Прибыль от реализации товарной продукции -7099,00 3 Прибыль от прочей реализации 15019,00 4. Убытки от внереализационных операций в том числе 54478,00 4.1 4.2 4.3 4.4 1 Прибыль прошлых лет Прибыль от сданных в аренду основных средств Излишки ТМЦ, выявленные на заводских складах и территории завода Прибыль от списания кредиторской задолженности 2 183 212 692 8610 3 4.5 4.6 4.7 4.8 4.9 4.10 4.11 4.12 Прибыль от операций с векселями Прочая прибыль Убытки прошлых лет Штрафы по хозяйственным договорам Потери от порчи и недостачи ТМЦ Убыток от ликвидации основных средств Убыток от операций по продаже иностранной валюты Убыток от курсовой разницы по операциям с иностранной валютой 8517 3 3633 232 16 5631 941 62032 Итого балансовый убыток 46558,00 По состоянию на 01.01.2000г. недостаток собственных оборотных средств составляет 282383 тыс. грн. норматив 69174 тыс. грн собственных оборотных средств 213209 тыс. грн Состояние дебиторской задолженности в 1999 году характеризуется данными, приведенными в таблице 2.8. Таблица 2.8 - Данные о состоянии дебиторской задолженности в 1999г. Наименование статей Показатели, тыс. грн. 1. За товары, работы, услуги, срок оплаты которых не наступил 61645 2. За товары, работы, услуги, неоплаченные в срок 200074 3. По векселям полученным 2420 4. По налоговым расчетам 4583 5. По расчетам с бюджетом 2756 6. По авансам выданным 19652 7. С прочими дебиторами 1047 Общая дебиторская задолженность 292177,00 Наибольший удельный вес в общем объеме дебиторской задолженности приходится на расчеты за товары, неоплаченные в срок. Низкая платежеспособность предприятия объясняется - недостатком собственных оборотных средств, который ведет к финансовой зависимости от внешних источников - ростом заемных средств - увеличением долгосрочных обязательств.

За 1999 год заводом уплачены проценты за пользование банковскими кредитами в сумме 4596,3 тыс. грн. Недостаток средств ведет к росту кредиторской задолженности, так кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.2000г. составляет 610649,00 тыс.грн. таблица 2.9 . Таблица 2.9 - Данные о состоянии кредиторской задолженности в 1999г. п п Наименование статей Показатели, тыс. грн. 1. За товары, работы, услуги, срок оплаты которых не наступил 116565 2. За товары, работы, услуги, неоплаченные в срок 275329 3. По векселям выданным 104286 4. По внебюджетным платежам 648 5. По расчетам с бюджетом 4263 6. По авансам полученным 39343 7. По страхованию 8349 8. По заработной плате 4526 9. С прочими кредиторами 57340 Общая кредиторская задолженность 610649,00 Увеличение кредиторской задолженности обусловлено ростом сумм по следующим статьям - за товары и услуги, срок оплаты по которым не наступил - за товары и услуги, неоплаченные в срок - по векселям выданным - по расчетам с прочими кредиторами.

Одними из самых важнейших показателей, характеризующих финансовое положение предприятия, являются ликвидность и платежеспособность.

Так, коэффициент общей ликвидности на начало 2000 года равен 0,349. Данный показатель характеризует степень покрытия текущими активами текущих обязательств.

Теоретически он должен быть равен 2-2,5. Низкий коэффициент общей ликвидности свидетельствует о том, что в отчетном периоде предприятие использует все оборотные средства и не сможет покрыть и половины текущих обязательств.

Ликвидность должна котироваться как важная цель любого предприятия, потому что кредиторы могут заставить неликвидное предприятие прекратить деятельность. Показателем финансовой устойчивости предприятия является коэффициент соотношения собственных и оборотных средств.

Величина данного коэффициента на начало 1999 года равнялась 0,96 а на начало 2000 года - 1,01. Соответственно видно, что на начало 1999г. на каждую гривну собственных средств, вложенных в активы привлекалось 0,96 грн. заемных средств, а на начало 2000г. эта величина увеличилась до 1,01 грн что свидетельствует о снижении финансовой устойчивости предприятия. Вышеприведенных данные свидетельствуют о том, что ОАО ДМЗ в данный момент находится в нелегком положении.

Однако, несмотря на тот факт, что предприятию пришлось столкнуться с такими негативными факторами, как удорожание сырья и электроэнергии, работникам и руководству завода удается реализовывать процесс модернизации на заводе, а также внедрять новую технику и наращивать объемы производства, в том числе и в рамках инвестиционного проекта по реконструкции электросталеплавильного цеха. Ни для кого не секрет, что для реализации инвестиционных проектов в металлургии требуется значительно более крупные средства, чем в других отраслях экономики, а срок окупаемости превышает в несколько раз окупаемость в таких инвестиционно привлекательных отраслях как торговля, пищевая промышленность и т.д. и составляет 6-7 лет. Поскольку возможности государственного бюджетного финансирования весьма ограничены, а фискальная система не способствует возникновению института внутреннего инвестора, то единственным реальным источником инвестиций в металлургию становится корпоративный иностранный капитал.

Как показывает опыт ОАО ДМЗ в реализации инвестиционного проекта, наиболее сложным и важным моментом в процессе привлечения иностранного капитала является согласование интересов и потребностей иностранного инвестора с разноплановыми интересами всех участвующих сторон. Наиболее реальной гарантией в этих вопросах на сегодняшний день является возможность инвестора участвовать в управлении предприятием.

И именно поэтому процесс приватизации является отправным пунктом в схеме привлечения инвестиций.

Акционирование дает возможность предприятию перераспределить свой уставной капитал в пользу тех субъектов и проектов, которые могут обеспечить не только его выживание, но и дать перспективы развития в условиях жесткой конкурентной борьбы на внешних рынках. В 1996 году начался процесс приватизации Донецкого металлургического завода.

В то же время, руководство предприятия начало поиск внешних инвесторов для модернизации производственных мощностей завода.

В октябре 1996 года Фонд государственного имущества Украины провел некоммерческой конкурс по продаже 40 -ного пакета акций при условии принятия инвестором условий некоммерческого тендера плана модернизации и предоставление финансов для ее осуществления. Победителем конкурса стала украинская компания - Автоальянс-Довира Киев, которая представляла на украинском рынке интересы компании MetalsRussia теперь Istil-group. Согласно условиям конкурса, покупатель был обязан в течение двух лет внести инвестиции в размере 50 млн. долларов в виде поставки оборудования, обеспечения технико-экономического обоснования проекта, проведения консалтинговых и сопутствующих инжиниринговых работ. Инвестиции, целевым способом, должны были быть направлены на модернизацию электросталеплавильного производства Донецкого металлургического завода.

Возвратность инвестиций, согласно условиям некоммерческого конкурса, обеспечивается из прибыли, которую в дальнейшем будет получать электросталеплавильный комплекс.

Срок возврата средств в договоре не оговорен, но изложенный бизнес-план показал, что реальная возвратность может наступить на седьмой год эксплуатации.

В свою очередь, инвестор, реализуя данный инвестиционный проект, получит гарантированный источник стабильных поставок металлопродукции что при торговле на мировом рынке является одним из важнейших условий успеха. Согласно условиям некоммерческого конкурса, в течение 1997 года компания MetalsRussia Istil-group инвестировала в электросталеплавильный комплекс ОАО ДМЗ порядка 9 млн. долларов в виде оборудования, денежных средств и нематериальных активов. Согласно графику инвестиций, компанией MetalsRussia Istil-group доставлено и установлено оборудование для модернизации электросталеплавильной печи 1, доставлено и смонтировано в начале 1998г. оборудование для блюминга обжимной цех, разработаны и переданы заводу бизнес-план и тендерная документация, а также проект структуры управления электросталеплавильным комплексом, разработанный голландской фирмой Hoogovens. Понимая критичность ситуации, в виду отсутствия оборотных средств для полноценной деятельности завода, руководство компании MetalsRussia Istil-group также приняло решение о представлении предприятию на 1998 год беспроцентного кредита для пополнения оборотных средств в размере более 17 млн. долларов.

Такая позиция инвестора значительно облегчила ОАО ДМЗ выход из сложного финансового положения, в котором завод находился на конец 1996 года убытки по итогам 1996 года составляли более 44 млн. грн Работа со стратегическим инвестором позволила не только стабилизировать финансовое положение завода, но и изменить ассортимент выпускаемой продукции в сторону выпуска высоколегированных марок стали.

В последнем квартале 1997 года было поставлено оборудование для производства 6-метровой квадратной заготовки ранее выпускалась только 4-х метровая. Уже в первом квартале 1998 года предприятие начало выпускать такую продукцию, что позволило ему удержаться на резко суживающихся рынках сбыта Юго-Восточной Азии. В 1998 году продолжилась работа над реализацией инвестиционного проекта.

Компания MetalsRussia Istil-group подвела результаты тендера на поставку оборудования для реконструкции электросталеплавильного комплекса ОАО ДМЗ входящий сейчас в состав ЗАО Istil-ДМЗ . В соответствии с условиями некоммерческого конкурса, корпорация MetalsRussia Ilsil-group совместно с ведущими специалистами Донецкого металлургического завода разработала технические задания на поставку основного технологического оборудования для реконструкции электросталеплавильного комплекса ЭСПЦ ОАО ДМЗ . Задания были разосланы ряду ведущих компаний в области электросталеплавильного производства и включали в себя следующие требования строительство сортовой радиальной машины непрерывного литья заготовок МНЛЗ производительностью 800-1000 тыс. тонн квадратной заготовки в год, а также установка агрегата печь-ковш производительностью 990 тыс. тонн в год. В тендере на поставку оборудования для электросталеплавильного комплекса участвовало более десяти всемирно известных фирм, в том числе и Voest - Alpine VAI Австрия , Techint группы Pomini и Leone Tagliaferi Италия , Concast Standart Швейцария совместно с фирмой BSE Германия, консорциум в составе Молдавский металлургический завод - Новокраматорский машиностроительный завод , Paul Wurth Люксембург , Cheng Но Hsing Machinery Co Тайвань , ОАО Сибэлектротерм Россия , Danieli Италия , ОАО Южноуральский машиностроительный завод ЮУМЗ , Россия , Rokop США . При анализе предложений учитывались такие факторы, как технический уровень, опыт работ в области использования новых технологий при разработке оборудования, коммерческие условия.

Победителем тендера стала компания DANIELI Италия. Руководство MetalsRussia Istil-group совместно с ведущими техническими специалистами ОАО ДМЗ остановили свой выбор на проекте компании DANIELI , поскольку данное предложение было наиболее приемлемы, исходя из сроков поставки оборудования, а также отвечало всем требованиям по его качеству и перспективам модернизации.

Результаты тендера показали, что в связи с появлением новых технологий на рынке оборудования для электросталеплавильного производства, потребуется увеличение суммы инвестиций с 50 млн. до 55 млн. и продления сроков освоения средств до трех лет. Новые разработки электропечей позволяют получить высокие технико-экономические показатели, но требуют сооружения дополнительного оборудования, предъявляют повышенные требования к исходному сырью, воде, энергоносителям, системам газоочистки, которые на начальном этапе не могли быть учтены.

То есть, на рынке новых технологий и разработок, естественно, влечет за собой как дополнительные затраты на реконструкцию, так и дополнительное время на освоение инвестиций.

Представители инвестора учли эти факторы и согласились пересмотреть объему инвестиций, который на тот период составил 55 млн. В рамках реализации инвестиционного проекта компанией Danieli в декабре 1998 года началась поставка основного оборудования для модернизации электросталеплавильного комплекса ОАО ДМЗ . В течение декабря на завод поступили комплектующие для установки сортовой радиальной машины непрерывного литья заготовок МНЛЗ и агрегата печь-ковш. До конца декабря также были закончены все подготовительные строительно-монтажные работы для установки нового оборудования.

В январе 1999г. компанией Danieli был осуществлен монтаж основного оборудования, а пробный запуск всего комплекса был произведен уже в мае. Запуск же модернизированного цеха на полную мощность был произведен осенью 1999г. Что касается нынешней инвестиционной ситуации на ОАО ДМЗ , то по сообщению посла Пакистана Шамун Алам Хана, Донецкий метзавод в лице ЗАО Istil-ДМЗ вскоре получит еще около 100 млн. иностранных вливаний. Причина такой особой заинтересованности посла - инвестиционный проект международной компании Istil-group. Согласно этому проекту в ДМЗ точнее в Istil-ДМЗ начиная с 1997 года уже вложено около 85 млн освоение которых ориентировочно закончится к маю 2001 года. Однако по мере того как близится срок окончания освоения средств, уже вложенных Istil-group в ДМЗ, все острее встает вопрос дальнейших инвестиций. Уже вложенные группой 85 млн примерно половина капиталовложений, необходимых для полного завершения модернизации.

В то же время реально оценить успешность проекта для инвестора пока довольно трудно.

Несмотря на то, что большинством заинтересованных лиц данный инвест-проект оценивается как довольно успешный, ЗАО Istil-ДМЗ , возникшее в 1999 году еще как ООО Istil-ДМЗ , пока работает с убытками и на данный момент никак не может преодолеть эту негативную тенденцию.

Однако факт поиска в этих условиях средств для продолжения вложений в производство говорит о том, что руководители проекта пока не утратили инвестиционного энтузиазма.

Следует также отметить, что в рамках реализации инвестиционных проектов только в 1999 году ОАО ДМЗ на проведение проектно-изыскательских работ было направлено 2 млн. 300 тыс. грн в том числе сторонним организациям НИИ, СКТБ - 1 млн. 400 тыс. грн. Среди партнеров завода институты Гипросталь и Тяжпромэлектропроект Харьков , Днепрпроектстальконструкция Днепропетровск, донецкий Промстройнии-проект. По заказам ДМЗ предприятиями Донецкой области изготовлен и смонтирован ряд оригинальных нестандартных агрегатов станков, задействованных на различных этапах пятого передела в обжимном цехе на общую сумму 4,2 млн. грн. В процессе строительно-монтажных и пуско-наладочных работ на печи-ковше МНЛЗ и новой электросталеплавильной печи по заказам ДМЗ предприятиями Украины были изготовлены уникальные конструкции на общую сумму 7,95 млн. грн. Львиная доля этих заказов размещалась на предприятиях Донецкой области.

Кроме того, в рамках проведения реконструкции предприятия только в прошлом году Донецкий металлургический завод закупил у отечественных производителей различного стандартного оборудования на 6,2 млн. грн, в том числе у машиностроителей Донбасса - на сумму 3,8 млн. грн. Среди строительно-монтажных фирм сегодня наиболее крупными партнерами ДМЗ являются донецкие предприятия Донецкжилстрой и Донбасспромэлектромонтаж, мариупольская фирма Донбассмеханомонтаж. Всего в течение года стройки ДМЗ обеспечивали ежемесячно от 500 до 1000 рабочих мест для более чем 20-ти строительно-монтажных управлений и организаций из различных городов Донецкой области.

Совместно с этими фирмами управлением капстроительства ОАО ДМЗ в 1999 году было освоено более 160 млн. грн. Регулирование процессов финансового обеспечения работ на ОАО ДМЗ является обязательной процедурой, ответственность за результаты которой несут непосредственно сотрудники финансового отдела.

Выделяемые инвестором средства на реконструкцию и модернизацию ЭСПЦ а также других намеченных проектов, распределяются финансовым отделом в соответствии с бизнес-планом, а также инвестиционным проектом.

В свою очередь, финансовый отдел формирует ежеквартальный отчет по использованию средств инвестора и в обязательном порядке предоставляет результаты на рассмотрение председателя правления ОАО ДМЗ , а также собрания акционеров.

Во время собрания акционеров члены комиссии, а также председатель правления могут формировать финансовые потоки в направление более экономичного их использования, дабы не допустить перераход средств инвестора.

Таким образом под жестким контролем со стороны председателя, а также членов комиссии средства, выделяемые инвестором, направляются на выполнение намеченных работ и мероприятий, в результате чего и осуществляется инвестиционный проект на предприятии. 3