рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Реферат Курсовая Конспект

Разработка Плана по труду и кадрам

Работа сделанна в 1999 году

Разработка Плана по труду и кадрам - раздел Экономика, - 1999 год - Основные технико-экономические и финансовые показатели предприятия "Каростройсервис" за последние три года и прогноз на перспективу Разработка Плана По Труду И Кадрам. Табл. 4.11. Баланс Рабочего Времени На 1 ...

Разработка Плана по труду и кадрам. Табл. 4.11. Баланс рабочего времени на 1 человека Базис ч час. План ч час Номинальное число ч часов в год 2004 2004 Потери 384 302 Полезный фонд рабочего времени 1620 1702 Производительность труда - это показатель, определяющий эффективность труда в процессе производства.

На повышение производительности труда влияют множество разнообразных факторов.

В строительной организации этими факторами являются сокращение объемов ручного труда за счет механизации тяжелых и трудоемких работ внедрение новой техники, технологии и передовых методов труда повышение творческой активности и квалификации работников.

Производительность труда в строительных организациях измеряется количеством строительно-монтажных работ, выполненных в единицу времени выработкой. Натуральный метод измерения производительности труда заключается в определении выработки в натуральных единицах измерения в единицу времени по видам работ.

Стоимостной метод заключается в определении выработки, т.е. объема строительно-монтажных работ по сметной стоимости, приходящегося на 1 работающего или на 1 рабочего, занятого на строительно-монтажных работах и в подсобных производствах в единицу времени в денежном выражении.

На уровень выработки по сметной стоимости работника большое влияние оказывает уровень материалоемкости работ, либо изменение удельного веса материалоемких работ служит причиной изменения выработки даже в тех случаях, когда производительность труда в действительности не изменялась.

Общие трудозатраты по объемам работ на плановый период составляют 127003 ч часов. Необходимое количество людей для выполнения программы 148074 1702 87 чел. Производительность труда в запланированном году определяется исходя из запланированных объемов производства Объем выполняемых работ собственными силами в 2003 году 5876 м2 67000 т. руб что составляет 125 к базисному году. Плановый рост производительности труда 66 Плановая численность рабочих 75 чел. 1 106,6 70 чел. Плановая производительность труда на 1 рабочего 5876 м2 70 чел. 83,9 м2 670 руб. 70 чел. 957143 на одного работника 5876 м2 109 чел. 53,9 м2 670 руб. 109 чел. 614679 руб. Фонд оплаты труда, запланированный методом корректировки фонда оплаты труда за предшествующий период в связи с изменением численности работников а по нормативу заработной платы ФОТпл Вппл х Нзп, где Вппл - стоимость выполненных работ Нзп - норматив заработной платы Нзп ФЗПб ВПб х 100 дельта ПТ х сниж.затрат на 1 рубль продукции Нзп 4544,9 53592х 100 240 100 6,6 х 0,074 0,19 ФОТпл 670 х 0,19 12786 т.руб. б по отдельным элементам фонда заработной платы по категориям работающих Табл. 4.12. Состав фонда заработной платы по отдельным элементам З пл. раб.баз. З плата служ. Баз. Изменения по рабочим Изменения по служ. З плата рабоч. план З плата служ. план Сдельно, оклады 2825,5 357,5 5723 358,9 8548,5 716,4 Договоры 140,4 26,8 -69,4 10,2 71,0 37,0 Выслуга лет 31,8 66,9 56,4 46,4 88,2 113,3 Секретность 11,3 -11,3 Совмещение 4,6 -4,6 Праздничные 1,8 3,8 5,6 Ночные 2,9 7,0 9,9 Отпуска 116,2 48,8 205,4 33,8 321,6 82,6 В звания 78,0 54,1 132,1 Пайковые 118,2 76,9 195,1 Компенсация при увечье 26,4 -26,4 Компенсация по статусу 30,7 20,1 50,8 Надбавка к пенсии 8,9 5,9 14,8 Матер. Помощь 8,6 13,1 -8,6 -13,1 Персон.

Надбавки 5,3 112,1 11,7 72,9 17,0 185,0 КТУ 399,2 252,8 652,0 Подарки 0,2 -0,2 Премия 61,0 40,5 1417,2 26,4 1478,2 66,9 ИТОГО 3201,9 1343 7338,1 903 10540 2246 Фонд заработной платы строительной организации включает все суммы выплат, причитающиеся по тарифам, окладам и сдельным расценкам, премиальным системам, а также все виды дополнительной оплаты труда.

Табл. 4.13. План по труду строительной организации КароСтройсервис Наименование показателей Единица измерения Величина показателя В том числе по кварталам 1 2 3 4 01 03 04 05 06 07 08 Годовой объем СМР, выполненный собственными силами Тыс. руб 67000 9000 10000 24000 24000 Среднесписочная численность работников, всего Чел. 109 89 89 129 129 В том числе АУП 39 39 39 39 39 Рабочих РА 70 50 50 90 90 Производительность труда на одного работника Тыс. руб. Чел. 614679 101123 112359 186046 186046 Расходы на оплату труда Тыс. руб. 12786 2610 2610 3783 3783 АУП 2246 561 561 562 562 рабочих 10540 2049 2049 3221 3221 Среднемесячная заработная плата на 1-го работника Тыс. руб. чел 9775 4.6.Разработка Плана по себестоимости, прибыльности, рентабельности Себестоимость строительно-монтажных работ является важнейшим качественным показателем работы строительной организации, в котором находят отражение все стороны ее деятельности уровень используемой техники организация производства и управления строительством используемые материальные ресурсы производительность труда и прибыль.

Себестоимость строительно-монтажных работ включает все затраты на их производство и складывается из следующих затрат на оплату результатов прошлого труда стоимость строительных материалов, сборных конструкций и деталей, электроэнергии и других материальных ресурсов и расходов на оплату вновь затраченного труда заработная плата строителей, включая начисления. Цена строительной продукции определяется ее сметной стоимостью. Сметная стоимость строительно-монтажных работ включает исчисленные по рабочим чертежам и по установленным сметным нормам и ценам затраты на производство этих работ, а также сумму плановых накоплений.

По структуре затрат сметная стоимость делится на 3 группы прямые затраты, накладные расходы и плановые накопления.

Сумма прямых затрат и накладных расходов образует себестоимость строительно-монтажных работ.

Различают сметную и фактическую стоимость.

Величина сметной себестоимости определяется сметной суммой прямых затрат и накладных расходов, т.е. она определяется как разница между сметной стоимостью и плановыми накоплениями.

Фактическая себестоимость отражает в денежной форме все фактические затраты на производство строительных и монтажных работ, выполненной организацией.

В фактическую себестоимость включается и непроизводственные расходы и потери, допущенные в строительном производстве, не предусмотренные в смете.

Направление повышения конкурентоспособности продукции строительства требует управления затратами, их оптимизации, с целью создания конкурентных преимуществ на рынке подрядных работ.

Для управления затратами важно выявить их наиболее значимые статьи или элементы.

В теории существует точка зрения, что 80 экономии предприятие может получить в результате управления 20 затрат.

Наиболее значимой статьей является стоимость материалов, деталей, конструкций.

Эта статья является наиболее быстрорастущей и необходимо принимать меры по сокращению затрат. Уровень постоянных затрат выше у государственных организаций.

В основном это происходит в результате значительных накладных расходов на содержание громоздких организационных структур.

В результате у частных организаций порог рентабельности ниже. План себестоимости строительной продукции строительной организации КароСтройсервис по комплексным статьям затрат табл. 4.14. тыс.руб. Наименование Объектов, работ, услуг Годо- Вой объем СМР Собст- Веными Сила- ми Плано- Вые накопления Планируемая экномия Плановая себестоимость В т.ч. по комплексным статьям Всего Материалы Основная заработная плата Эксплуатация машин и механизмов Накладные расходы 1 3 4 5 7 8 9 10 11 А. По Госзаказу Итого по Госзаказу Б. По прямым договорам 67000 4965 1360 60675 33232 10540 5982 10921 В. По собственному строительству Итого по собственно-му строительству ВСЕГО 67000 4965 1360 60675 33232 10540 5982 10921 План себестоимости строительной продукции строительной организации КароСтройсервис по элементным статьям затрат табл. 4.15. Наименование Объектов, работ, услуг Годо- Вой объем СМР Собст- Веными Сила- ми Плано- Вые накопления Планируемая экномия Плановая себестоимость т.руб. В т.ч. по статьям т.руб. Всего Матери-альные затраты Затраты на оплату труда Отчисления на социальные нужды Амортизация основных фондов Про-чие затра-ты 1 3 4 5 7 9 10 11 А. По Госзаказу Итого по Госзаказу Б. По прямым договорам 67000 4965 1360 60675 39214 12786 4555 53 4067 В. По собственному строительству Итого по собственно-му строительству ВСЕГО 67000 4965 1360 60675 39214 12786 4555 53 4067 Смета накладных расходовТабл. 4.16 тыс.руб. п п Наименование групп и статей затрат Величина накладных расходов Объем работ, выполненный собственными силами 67000 Накладные расходы всего 10921 1 административно-хозяйственные расходы 3362 1.1. Расходы на оплату труда АХП 2246 1.2. Отчисления на социальные нужды 466 1.3. Почтово-телеграфные и телефонные расходы 40 1.4. Расходы на содержание и эксплуатацию вычислительной техники 40 1.5. Расходы на типографские работы, содержание и эксплуатацию машинописной и другой оргтехники 8 1.6. Расходы на содержание и эксплуатацию зданий, сооружений, занимаемых АХП отопление, освещение, энергоснабжение, водоснабжение расходы, связанные с оплатой за землю 135 1.7. Расходы на приобретение канцелярских принадлежностей, периодических изданий 50 1.8. Расходы на проведение всех видов ремонта 9отчисления в ремонтный фонд 140 1.9. Расходы, связанные со служебными разъездами АХП в пределах пункта нахождения организации 14 1.10. Расходы на содержание и эксплуатацию служебного легкового а транспорта 75 1.11. Расходы на служебные командировки 10 1.12. Аморт. отчисления по основ. средствам предназначенным для обслуживания аппарата управления 53 1.13. Оплата консультационных, информационных, аудиторских услуг. 80 1.14. Представительские расходы, связанные с коммерческой деятельностью организации, и расходов по проведению заседаний правления орган. и ревиз. комиссии 5 2. расходы на обслуживание работников строительства 4158 2.1. Затраты, связанные с подготовкой и переподготовкой кадров 12 2.2. Отчисления на социальные нужды от расходов на оплату труда рабочих 4089 2.3. Расходы по обеспечению санитарно-гигиенических и бытовых условий 17 2.4. Расходы на охрану труда и технику безапасности 40 3. расходы на организацию работ на строительных площадках 2401 3.1. Износ и расходы по ремонту малоценного инструмента и производственного инвентаря 970 3.2. Содержание пожарной охраны и сторожевой охраны 360 3.3. Расходы по нормативным работам 50 3.4. Расходы, связанные с изобретательской деятельностью и рационализаторством 7 3.5. Расходы по проектированию производства 12 3.6. Расходы на содержание производственных лабораторий 72 3.7. Расходы по благоустройству и содержанию строительных площадок 150 3.8. Расходы по подготовке объектов строительства к сдаче, в т.ч. вывозке мусора 220 3.9. Расходы по перебазированию линейных стр. участков в пределах стройки 100 3.10. Услуги грузового а транспорта 460 4. прочие накладные расходы 30 4.1. Расходы, связанные с рекламой 30 5. затраты, не учитываемые в нормах накладных расходов 970 5.1. Налоги, сборы и другие обязательные отчисления производимые в соответствие с законодательством РФ 670 5.2. Другие расходы экология 300 Планирование изменения по статьям калькуляции на 1 ед. продукции в соответствии с планом развития техники организации производства.

Перерасчет базовой калькуляции на плановую осуществляется исходя из мероприятий плана развития техники и организации производства. а экономия на условно-постоянных расходах за счет роста объема 1ед производства Супр 1ед С Сбаз - Iv 11158 х 0,25-0,25 1,25 -0,558 1ед где Сбаз - себестоимость единицы продукции в предшествующем планируемому периоде, руб доля условно-постоянных расходов в себестоимости продукции, в долях единицы Iv - индекс роста объема производства в планируемом периоде по сравнению с предшествующим, в долях единицы из плана развития техники и организации производства Iv1 . Но за счет увеличения з платы рабочих увеличатся и отчисления на социальные нужды 5723 х 0,385 5876 0,375 1ед С -0,558 0,375 -0,183 б экономия увеличение затрат за счет снижения увеличения цен на сырье, материалов, эксплуатацию механизмов вследствие мероприятий из плана 1ед технического развития Сц 1ед расх расх с, м,э Сс, м,э Цбаз - Цпл Нбаз См 826,9-565,5 10 -2,614 Сэ 76,2-203,5 10 0,637 расх где Нбаз - нормы расходования сырья, материалов, энергетических ресурсов в предшествующем базисном и планируемом периодах соответственно с, м,э Цбаз - цена 1 единицы сырья, материалов, энергетических ресурсов в предшествующем планируемому периоде, руб. 1ед в изменение себестоимости за счет изменения численности работающих С и увеличения средней заработной платы - изменение численности и средней заработной платы основных рабочих и служащих влияет на следующие статьи калькуляции основная заработная плата производственных рабочих, дополнительная заработная плата 1ед производственных рабочих, отчисления на соцстрах Счраб 1ед осн доп год Счраб ЗПраб - ЗПраб Vпл 6539 5876 1,113 1ед осн доп год Ссл ЗПсл - ЗПсл 1,385 Vпл 903 1,385 5876 0,214 осн гдеЗП - годовая экономия дополнительные расходы по фонду основной заработной платы рабочих и служащих, тыс. руб. из плана по труду и кадрам и плана развития техники и организации производства доп ЗП - годовая экономия дополнительные расходы по фонду дополнительной заработной платы, тыс. руб. 1,385 - коэффициент, учитывающий отчисления на соцстрах год Vпл - плановый объем производства, в т шт. Расчет плановой калькуляции себестоимости единицы продукции на основе калькуляции базового периода Табл. 4.17 N п п Наименование статей калькуляции Норма расхода Цена за 1 ед руб. Затраты на 1 ед. продукции в пред-шеств. периоде, руб. изменения Затраты на 1 ед. продукции в планируемом периоде, руб. базис план Базис план Абсо-лютн ,Руб. Отно-ситель-ные 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Материалы 10 10 826,9 565,5 8269 -2614 -31,6 5655 2 Эксплуатация ма-шин и механизмов 5 5 76,2 203,5 381 637 167,2 1018 3 Итого материаль-ных затрат 8650 -1977 -22,8 6673 4 Осн. з плата рабочих 681 1113 163 1794 5 Накладные расходы участковые 1469 -183 -12,4 1286 6 Итого участковая себестоимость 10800 -1047 -9,6 9753 7 Общехозяйственные расходы в т.ч. условно-постоянные расходы 358 214 60,0 572 8 Коммерческая себестоимость 11158 -833 -7,5 10325 расх Нбаз Нпл с, м,э Цбаз с, м,э Цпл 1ед Сбаз 1ед С 1ед С 1ед Спл Плановая себестоимость единицы продукции на 2003 год составляет 10325 руб Плановый объем продукции - 5876 м2 Общая плановая себестоимость составит 10325 5876м2 60675000 руб. Расчет плановой калькуляции себестоимости единицы продукции на основе сметной стоимости Табл. 4.18 N п п Наименование статей калькуляции Норма расхода Цена за 1 ед руб. Затраты на 1 ед. продукции в пред-шеств. периоде, руб. изменения Затраты на 1 ед. продукции в планируемом периоде, руб. базис план Базис план Абсо-лютн ,Руб. Отно-ситель-ные 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Материалы 10 10 583,4 565,5 5834 -179 -3,0 5655 2 Эксплуатация ма-шин и механизмов 5 5 214,2 203,6 1071 -53 -4,9 1018 3 Итого материаль-ных затрат 6905 -232 -3,3 6673 4 Осн. з плата рабочих 1794 0 0 1794 5 Накладные расходы участковые 1286 0 0 1286 6 Итого участковая себестоимость 9985 0 0 9753 7 Общехозяйственные расходы в т.ч. условно-постоянные расходы 572 0 0 572 8 Коммерческая себестоимость 10557 -232 -3,3 10325 расх Нбаз Нпл с, м,э Цбаз с, м,э Цпл 1ед Сбаз 1ед С 1ед С 1ед Спл Экономия за счет снижения цен на материалы по сравнению со сметными ценами 5834 5876 - 5655 5876 - 1047 т.руб. Экономия за счет снижения цен на эксплуатацию механизмов 1071 5876 - 1018 5876 313 т.руб. Экономия себестоимости общая 1047 313 1360 т.руб. Различают несколько показателей прибыли а прибыль от реализации продукции Пр n 1ед 1ед Пр Цпл - Спл Vпл, 1 плановый объем работ в денежном выражении на 2003 год составляет 670 руб - собственные силы генподряд - 10070 руб. Плановая прибыль равна 11402-10325 5876 6325000 руб. от работ, выполненных собственными силами.

Где n - номенклатура выпускаемой продукции 1ед Цпл - рыночная цена 1 ед. продукции, руб. 1ед Спл - плановая себестоимость 1 ед. продукции в руб. Vпл - плановые объемы производства, в т шт др. натуральных единицах имерения. б валовая прибыль, включает в себя - прибыль от реализации продукции - прибыль от реализации работ и услуг - дивиденды по акциям и доходы по облигациям других фирм, полученные за счет долевого роста - доходы от сдачи имущества в аренду - доходы от штрафов, пенни, неустоек - прибыль прошлых лет - внереализационные расходы - другие расходы от внереализационной деятельности в расчетная прибыль чистая прибыль Прасч Пбал - Нотч Где Нотч - общая сумма налоговых отчислений в год, тыс.р. Прибыль строительной организации представляет собой разницу между сметной стоимостью строительной продукции с учетом компенсаций и ее себестоимостью.

В состав плановой прибыли строительно-монтажной организации входит - прибыль от реализации строительной продукции от сдачи выполненных строительно-монтажных работ - прибыль от реализации на сторону материальных ценностей, продукции и оказания услуг подсобными и вспомогательными производствами и хозяйствами, находящимися на балансе строительных организаций. Планируемый баланс доходов и расходов строительной организации КароСтройсервис Табл. 4.19 Планируемый период т.руб. Базовый период т.руб. Прибыль от реализации 6325 1219 Прочие операционные доходы 400 219 Прочие операционные расходы 200 927 Прибыль, убыток от финансовой деятельности 6525 510 Прочие внереализационные доходы Прочие внереализационные расходы Балансовая прибыль, убыток 6525 510 Налог на прибыль 2284 97 Отвлеченные средства Нераспределенная прибыль 4241 413 Отчисления в фонд потребления 300 Отчисления в фонд накопления 3941 Планирование рентабельности производства.

Различают следующие показатели рентабельности -рентабельность продукции 1ед 1ед Цпл - Спл 100 11402-10325 10325 100 10,4 Р 1ед Спл -рентабельность производства, общая Робщ или расчетная Ррасч Пбал Прас Робщ ОФ Оснор 100 или - Ррас ОФ Оснор 100 , Где Пбал, расч - годовая прибыль, балансовая или расчетная, тыс.р. ОФ - среднегодовая стоимость основных производственных фондов на планируемый период, тыс.р. Оснор - среднегодовой норматив оборотных средств на планируемый период, тыс.р. Для строительства рентабельность производства прибыль сметная стоимость 6325 67000 9,4 Чистая рентабелньсть Пч Спл 100 4241 60675 6,99 4.7. расчет основных показателей Финансового плана, составление итоговой таблицы технико-экономических и финансовых показателей.

Расчет бюджета строительной организации КароСтройсервис Табл. 4.20 8.Доходная часть 1 от реализации подрядных работ, выполненных собственными силами 2 прочие опреационные доходы 3 ВСЕГО 9.Расходная часть 1 Материальные затраты В т.ч. материалы Механизмы З плата 2 накладные расходы в т.ч. налоги з плата АХП Т.РУБ. Т.РУБ. Т.РУБ. Т.РУБ. Т.РУБ. Т.РУБ. Т.РУБ. Т.РУБ. Т.РУБ. Т.РУБ. 67000 400 67400 49754 33232 5982 10540 10921 466 2246 Административно-хозяйственные расходы 3 Прочие операционные расходы ВСЕГО 10. Балансовая прибыль 11. Отчисления в бюджет 12. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия Т. руб. Т. руб. Т. руб. Т.руб. Т.руб. 3362 200 60875 6525 2284 4241 13. Величина использования средств фонда потребления Т.руб. 300 14. Величина использования средств фонда накопления Т.руб. 3941 15. Уровень чистой рентабельности 6,99 ПЛАН ФОРМИРОВАНИЯ ПРИБЫЛИ строительной организации КароСтройсервис Табл. 4.21 Тыс.руб. Наименование показателя На год В т.ч. по кварталам 1 2 3 4 1 3 4 5 6 7 Выручка нетто от реализации продукции, работ, услуг за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей 67000 9000 10000 240002 24000 Плановая себестоимость реализации продукции, работ, услуг 60675 8149 9056 21735 21735 Коммерческие расходы Управленческие расходы Планируемая прибыль от реализации 6325 851 944 2265 2265 Проценты к получению Проценты к уплате Доходы от участия в других организациях Прочие операционные расходы 400 100 100 100 100 Планируемая прибыль от финансово-хозяйственной деятельности 200 50 50 50 50 Прочие внереализационные доходы 6525 901 994 2315 2315 Прочие внереализационные расходы Планируемая общая прибыль валовая прибыль 6525 901 994 2315 2315 Налог на прибыль 2284 315 348 811 810 Резерв отвлеченных средств Планируемая чистая прибыль 4241 586 646 1504 1505 ПЛАН ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФОНДА НАКОПЛЕНИЯ строительной организации КароСтройсервис Табл. 4.22 Тыс. руб. Остаток на конец прошедшего отчетного периода - В т.ч. израсходованный на капитальные вложения Установленный норматив отчисления, 92,9 Сумма отчислений по итогам прошедшего отчетного периода Итого средств фонда на начало планируемого года В т.ч. израсходованных на капитальные вложения Использование всего В т.ч. по кварталам На текущие расходы в планируемом году 1 2 3 4 - отчисления вышестоящей организации - финансирование работ по НИОКР некапитального характера - осуществление природоохранных мероприятий некапитального характера - оплата процентов банка на приобретение основных средств, нематериальных активов и ценных бумаг -оплата процентов по займам других юридических лиц - расходы, связанные с выпуском и распространением ценных бумаг Итого использование на текущие расходы в планируемом году Использование на капитальные затраты в планируемом году 3941 200 250 100 3092 Итого использование на капитальные вложения в планируемом году 3941 200 250 100 3092 Присоединение к добавочному капиталу Итого средств фонда на конец планируемого периода В т.ч. израсходованных на капитальные вложения ПЛАН ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФОНДА ПОТРЕБЛЕНИЯ строительной организации КароСтройсервис Табл. 4.23 Тыс. руб. Остаток на конец прошедшего отчетного всего периода всего - Установленный норматив отчисления, 7,1 Сумма отчислений по итогам прошедшего отчетного периода Итого средств фонда на начало планируемого года Использование в планируемом году всего В т.ч. по кварталам 1 2 3 4 -отчисления в фонд потребления вышестоящей организации -премии, не связанные с производственными результатами - материальная помощь 300 50 50 100 100 -оказание социальных льгот выплаты во внебюджетные фонды за счет фонда потребления - текущая оплата расходов социальной сферы Итого использование в планируемом году 300 50 50 100 100 Итого средств фонда на конец планируемого года Прогнозный бюджет денежных средств строительной организации КароСтройсервис Табл. 4.24 Тыс. руб. Наименование показателя сумма Из нее По текущей деятельности По инвестиционной деятельности По финансовой деятельности 1 3 4 5 6 1. остаток денежных средств на начало года 40 х х х 2. поступление денежных средств -всего 100400 100400 В том числе Выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг 80000 80000 х х Выручка от реализации осн. Средств и иного имущества 30 30 Авансы, получаемые от покупателей заказчиков 20000 20000 х х Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование Безвозмездно Кредиты, займы Дивиденды, проценты по финансовым вложениям х Прочие поступления 370 370 3. Расход денежных средств - всего В том числе 100380 100380 На оплату приобретенных товаров, оплату работ, услуг На оплату труда 74240 74240 Отчисления на социальные нужды 12100 12100 х х На выдачу подотчетных сумм 4840 4840 х х На выдачу аванса 960 960 На оплату долевого участия в строительстве 40 40 На оплату машин, оборудования и транспортных средств - х х На финансовые вложения х На выплату дивидендов, процентов - х На расчеты с бюджетом 8200 8200 х На оплату процентов по полученным процентам, займам Прочие выплаты, перечисления и т.п. 4. остаток денежных средств на конец отчетного периода 60 60 Планируемые технико-экономические показатели на период до 2005 года табл. 4.25 п п Наименование показателей Ед. Изм. В предшеств. периоде В планируемом периоде Отклонение в 1 Уставный капитал Т.р. 256 256 2 Основные средства Т.р. 2059 4000 94,3 3 Оборотные активы Т.р. 18741 22001 17,4 4 Текущие пассивы Т.р. 18513 19661 5 Запасы Т.р. 8508 8000 -5,9 6 Прибыль от реализации Т.р. 1218 6325 419,3 7 Прибыль балансовая Т.р. 510 6525 1179,4 8 Выручка общая по г подр. Т.р. 72369 100700 39,1 9 Генподряд Т.р. 71350 100700 41,1 10 Собственные силы Т.р. 53592 67000 25,0 11 Собственные силы М2 4701 5876 25,0 12 Численность всего Чел. 93 109 17,2 13 В т.ч. рабочие Чел. 64 70 9,3 14 Служащие Чел. 29 39 34,5 15 Выработка на 1 работника Руб. 576258 614679 6,7 16 М2 50,5 53,9 6,7 17 Выработка на 1 рабочего Руб. 837375 957143 14,3 18 М2 73,5 83,9 14,1 19 ФОТ Т.р. 4544,9 12786,0 181,3 20 Средняя з плата на 1 работника Руб. 4072,0 9775,0 140,0 21 Себестоимость 1 ед. продукции Т.р. 11,158 10,325 -7,4 22 Общая себестоимость с силы Т.р. 52456 60675 15,7 23 Общая себестоимость г подр. Т.р. 71151 94375 32,6 24 Рентабельность продукции собств.

Силы 2,3 10,4 8,1 25 Рентабельность производства с силы 0,7 6,4 5,7 26 Затраты на 1 руб. подрядных работ Коп. 99,7 93,7 -6,0 27 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,03 0,22 28 Коэффициент текущей платежеспособности 1,01 1,12 29 Оборачиваемость активов 3,48 3,07 30 Коэффициент обеспеченности собств.

Силами 0,012 0,11 31 Время обращения дебиторской задолженности дни 38,9 30,0 - 22,9 Прогноз показателей до 2005 года аналогичен рассчитанным с учетом роста объема производства на 10 по генеральному подряду и 5 работ, выполненных собственными силами. 5.Прогноз финансовых показателей на перспективу до 2005 года 5. Прогноз финансовых показателей на перспективу до 2005 года. Прогнозная финансовая отчетность с учетом увеличения объема Реализации на 25 корректировка с учетом различных факторов Табл. 5.1 Показатели Базовый период 2001г. Прогноз АКТИВЫ 1внеоборотные активы -основные средства 2059 9,89 4000 15,2 -прочие внеоборотные активы 16 0,07 20 0,1 Итого 2075 9,96 4020 15,4 2. Оборотные активы -запасы 8508 40,9 8000 30,4 -дебиторская задолженность 9648 46,34 11901 45,2 -денежные средства 586 2,8 2100 8,0 Итого 18741 90,04 22001 83,6 БАЛАНС 20817 100,0 26021 100,0 ПАССИВЫ 3.Капитал и резервы -капитал 2119 10,2 2119 8,1 -нераспределенная прибыль 185 0,9 4241 16,3 Итого 2304 11,1 6360 24,4 4. Долгосрочные пассивы 5. Краткосрочные пассивы 18513 88,9 19661 75,6 -заемные средства -краткосрочная задолженность 18513 88,9 19661 75,6 -прочие пассивы БАЛАНС 20817 100,0 26021 100 За счет увеличения основных средств планируется увеличение внеоборотных активов.

За счет проведенных мероприятий планируется уменьшение доли дебиторской и кредиторской задолженности, уровень запасов тоже уменьшится в результате использования новой системы регулирования.

Состав прибыли и убытков Табл. 5.2. Базовый период 2001г. Прогноз Т.руб. Т.руб Выручка от реализации 72369 100 100700 100 Себестоимость реализации 71151 98,3 94375 93,7 Коммерческие расходы Управленческие расходы Общие затраты 71151 98,3 94375 93,7 Прибыль убыток от реализации 1218 1,7 6325 6,3 Прочие операционные доходы 219 1,1 400 0,4 Прочие операционные расходы 927 1,3 200 0,2 Прибыль до налогообложения 510 0,7 6525 6,5 Налоги 97 0,1 2284 2,3 Чистая прибыль 413 0,6 4241 4,2 За счет мероприятий по уменьшению себестоимости планируется сокращение общих издержек и рост с 1,7 до 6,3 выручки от реализации продукции.

На перспективу до 2005 года намечается при сохранении объема производства на прежнем уровне не менее 6,5 доли прибыли в выручке от реализации, при увеличении объемов производства - рост прибыли на 0,3 . Расчет показателей оценки платежеспособности и ликвидности Табл. 5.3. показатель Базовый период 2001г. Прогноз 1. Коэффициенты ликвидности и платежеспособности 1.1. коэффициент текущей платежеспособности оборотные активы краткосрочная кредиторская задолженность от1 до 2 1,01 1,12 1.2. Коэффициент промежуточной платежеспособности и ликвидности ден. Ср-ва краткосрочн.

Финанс.

Вложения краткосрочная кредиторская задолженность 0,7 - 0,8 0,552 0,71 1.3. Коэффициент абсолютной ликвидности ден. Ср-ва краткосрочные фин. Вложен. краткосрочная кредиторская задолженность 0,2-0,3 0,03 0,22 2. Показатели качественной характеристики платежеспособности и ликвидности 2.1. Чистый оборотный капитал оборотные активы - краткосрочные обязательства рост в динамике положительная динамика 227 2340 2.2. Коэффициент соотношения денежных средств и чистого оборотного капитала от 0 до 1 0,38 0,89 2.3. Коэффициент соотношения запасов чистого оборотного капитала чем выше и ближе к 1, тем хуже 37,5 3,41 2.4. Коэффициент соотношения запасов и краткосрочной задолженности 0,5-0,7 0,46 0,41 2.5. Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности 0,52 0,4 В результате плановых мероприятий повысятся коэффициенты абсолютной ликвидности, текущей и промежуточной платежеспособности.

Расчет показателей финансовой устойчивости Табл. 5.4. показатель Базовый период 2001г. Прогноз 1.Коэффициент автономии чистые активы активы более 0,5 0,11 0,24 2. Коэффициент заемного капитала заемн.

Капитал активы менее 0,5 0,89 0,76 3. Мультипликатор собственного капитала активы собственный капитал 9,035 4,09 4.Коэффициент финансовой зависимости привлеченный капитал собственный капитал менее 0,7 8,035 3,09 5. Коэффициент обеспеченности собственными средствами собств. Оборотн.

Ср-ва оборотные активы более 0,1 0,012 0,11 6. Коэффициент маневренности собств.

Ср-ва собств.

Капитал 0,2-0,5 0,1 0,37 Расчет показателей деловой активности Табл. 5.5. показатель Базовый период 2001г. Прогноз 1. Оборачиваемость активов раз выручка от реализации средняя за период ст-сть активов 3,48 3,07 2. Оборачиваемость запасов раз себестоимость реализ. Продукции средн.

Ст-сть запасов 8,4 11,8 3. Фоноотдоча выручка от реализации средняя остаточная ст-сть основных средств 35,14 25,8 4. Оборачиваемость дебиторской задолженности раз выручка от реализации средняя за период сумма дебиторской задолж. 9,39 12,6 5. Время обращения дебиторской задолженности дни кол-во дней в году оборачиваемость запасов 39 30,0 6. средний возраст запасов ко-во дней в году оборачиваемость запасов 43,5 30,9 7. Оборачиваемость оборотного капитала выручка от реализации средняя стоимость оборотных активов 3,86 95 дн. 4,58 80 8. Оборачиваемость собственного капитала выручка от реализации средн.

Стоимость собств.

Капитала 31,4 15,8 9. Оборачиваемость общей задолженности выручка от реализации средняя величина заемного капитала 3,9 5,12 Расчет показателей рентабельности Табл. 5.6 показатель Базовый период 2001г. Прогноз 1. Рентабельность активов или коэффициент экономической рентабельности чистая прибыль средняя стоимость активов 2,0 16,0 2. Рентабельность собственного капитала или коэффициент финансовой рентабельности чистая прибыль средняя стоимость собственного капитала 17,9 66,7 3. Рентабельность реализации или коэффициент коммерческой рентабельности прибыль от продаж выручка от продаж 1,7 6,3 4. Рентабельность текущих затрат прибыль от операционной деятельности себестоимость реализуемой продукции 1,7 6,7 5. Рентабельность инвестированного капитала чистая прибыль сумма собственного и долгосрочного заемного капитала 17,9 66,7 Прогноз финансовых показателей на перспективу до 2005г. Табл. 5.7 показатель Базовый период Прогноз Выручка от реализации т.руб. 72369 100700 Себестоимость реализации т.руб. 71151 94375 Прибыль от реализации т.руб. 1218 6325 Прибыль убыток отчетного года т. руб. 510 6525 Чистая прибыль т.руб. 413 4241 Коэффициент текущей платежеспособности 1,01 1,12 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,03 0,22 Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности 0,52 0,4 Коэффициент автономии 0,11 0,24 Коэффициент заемного капитала 0,89 0,76 Коэффициент финансовой зависимости 8,035 3,09 Коэффициент обеспеченности собственными средствами 0,012 0,11 Оборачиваемость активов 3,48 3,07 Оборачиваемость запасов 8,4 11,8 Фондоотдача 35,14 25,18 Оборачиваемость дебиторской задолженности 9,39 12,6 Время обращения дебиторской задолженности 39 30 Средний возраст запасов 43,5 30,9 Оборачиваемость оборотного капитала 3,86 95 дн. 4,58 80 дн. Оборачиваемость собственного капитала 31,4 15,8 Оборачиваемость общей задолженности 3,9 5,12 Рентабельность активов или коэффициент экономической рентабельности 2,0 16,0 Рентабельность собственного капитала или коэффициент финансовой рентабельности 17,9 66,7 Рентабельность реализации или коэффициент коммерческой рентабельности 1,7 6,3 Рентабельность текущих затрат 1,7 6,7 Рентабельность инвестированного капитала 17,9 66,7 Прогноз показателей до 2005 года аналогичен рас читаным с учетом объема производства на 10 по генеральному подряду и 5 работ, выполненных собственными силами.

– Конец работы –

Эта тема принадлежит разделу:

Основные технико-экономические и финансовые показатели предприятия "Каростройсервис" за последние три года и прогноз на перспективу

Переход на рыночные отношения, отказ от планового управления строительной отраслью требуют выработки принципиально нового механизма управления… Однако экономическое положение строительных организаций свидетельствует о… Чтобы обеспечить себе продолжительную жизнь, организация должна иметь четко определенные цели, ощущение направления и…

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Разработка Плана по труду и кадрам

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Все темы данного раздела:

Краткая характеристика предприятия
Краткая характеристика предприятия. Строительная организация КароСтройСервис основана в 1992 году и осуществляет своими силами весь комплекс общестроительных и специальных работ по объектам

Обзор основных технико-экономических показателей
Обзор основных технико-экономических показателей. Таб. 1.3 Основные ТЭП за 1999 г 2001 г. Наименование показателя 1999 г. 2000 г. 2001 г. план факт план факт план факт 1 Объем строительно-мо

Анализ выполнения плана по объему подрядных работ
Анализ выполнения плана по объему подрядных работ. по их сметной стоимости В план подрядных строительно-монтажных работ включаются объекты, технологические этапы, комплексы и отдельные виды работ,

Анализ ритмичности работы строительно-монтажной организации
Анализ ритмичности работы строительно-монтажной организации. Ритмичность означает равномерное выполнение объема строительно-монтажных работ в течение года, квартала, месяца, суток, смены.

Анализ использования труда и заработной платы
Анализ использования труда и заработной платы. Анализ выполнения плана по труду и заработной платы является одним из основных разделов анализа работы строительной организации. Только на основе глуб

Анализ использования основных производственных фондов
Анализ использования основных производственных фондов. Для общей оценки эффективности использования производственных фондов применяется показатель фондоотдачи Фо Сс.с. Ф Где Сс.с объем работ, выпол

Анализ себестоимости продукции
Анализ себестоимости продукции. Себестоимость строительно-монтажных работ является важнейшим качественным показателем работы строительных организаций, в котором находят отражение все стороны их дея

Анализ рентабельности
Анализ рентабельности. Для оценки деятельности строительной организации, кроме абсолютного размера полученной прибыли, очень важен относительный показатель рентабельности, т.е. доходности.

Задачи анализа финансовых показателей
Задачи анализа финансовых показателей. Чтобы развиваться в условиях рыночной экономики и не допустить банкротства предприятия, нужно знать, как управлять финансами, какой должна быть структу

Оценка платежеспособности
Оценка платежеспособности. и ликвидности. Одно из условий финансовой устойчивости предприятия выражено в показателях платежеспособности и ликвидности. Показатели платежеспособности и

Оценка финансовой устойчивости
Оценка финансовой устойчивости. Показатели финансовой устойчивости предприятия характеризуют структуру используемого предприятием капитала с позиции его платежеспособности и финансовой стаби

Оценка рентабельности
Оценка рентабельности. Об интенсивности использования ресурсов предприятия, способности получать доходы и прибыль судят по показателям рентабельности. Данные показатели отражают как финансов

Взаимодействие организации с внешней средой
Взаимодействие организации с внешней средой. В процессе проведения мероприятий, направленных на обеспечение прибыльности организации необходимо создать надежную социально-экономическую систе

Организационные преобразования
Организационные преобразования. Организационные изменения в организации требуют быстрых, сконцентрированных, но в то же время взвешенных мер. В результате должна быть сознана организационная структ

Сущность планирования на предприятии
Сущность планирования на предприятии. Планирование является важнейшей частью предпринимательской практики. Понятие планирование деятельности фирмы имеет два смысла. Первый - об

Разработка Плана маркетинга предприятия
Разработка Плана маркетинга предприятия. Применительно к специфике строительных организаций можно выделить следующие группы факторов внешней среды Табл. 4.2. Факторы внешней среды Группа факторов Ф

Разработка Плана производства и реализации продукции
Разработка Плана производства и реализации продукции. С развитием рыночных отношений в Росси расширились разновидности систем управления строительством, выбор схемы управления строительством принад

Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Education Insider Sample
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Реклама
Соответствующий теме материал
  • Похожее
  • Популярное
  • Облако тегов
  • Здесь
  • Временно
  • Пусто
Теги