рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Реферат Курсовая Конспект

Анализ структуры балансов крупнейших банков Украины на

Работа сделанна в 1999 году

Анализ структуры балансов крупнейших банков Украины на - Контрольная Работа, раздел Экономика, - 1999 год - Формирование и анализ состава, структуры и использование банковских ресурсов Анализ Структуры Балансов Крупнейших Банков Украины На. Г. Структура Активных...

Анализ структуры балансов крупнейших банков Украины на. г. Структура активных и пассивных составляющих балансов банка является наиболее обобщенной характеристикой, отражающей специфику и основные сферы деятельности банка, состояние рынка ссудных ресурсов, количество и качество обслуживаемой клиентуры, политику банка по привлечению и размещению денежных ресурсов с целью получения прибыли.

Для проведения структурного анализа активных и пассивных частей балансов какой либо группы банков, исходное множество параметров образовывают следующие показатели УФ - уставный фонд, СС - собственные средства, ПС - привлеченные средства, ТРС - текущие и рассчетные счета, ДС - срочные депозиты, МБКП привлеченные межбанковские кредиты, ВН - вклады населения, ПР - прибыль, РА - рабочие активы, ВА - высоколиквидные активы, КП - кредитный портфель, МБКА - выданный межбанковский кредит, ОВГЗ - государственные ценные бумаги и ЦБ - операции с ценными бумагами. В результате реализации процедуры кластерного анализа банков Украины, все множество банков оказалось разбитым на пять кластеров.

В 1-й кластер вошли три самых крупных банка Украины - Проминвестбанк, Украина, Укрсоцбанк, а также один из самых крупных коммерческих банков - ПУМБ. Главная особенность этой структуры - небольшой относительно других групп банков удельный вес практически всех статей баланса, что является характерным признаком наличия большой и развитой сети филиалов.

Во 2-й кластер выделился Сберегательный банк - четвертый по размеру собственных средств банк Украины.

Это объясняется известной специфичностью деятельности этого банка и, следовательно, особой структурой активных и пассивных статей баланса, что и отразилось на результатах классификации. 3-й кластер является самым представительным по числу вошедших банков - 25. Характерная особенность этой структуры - большой удельный вес рабочих активов и кредитного портфеля, привлеченные средства в несколько раз превосходят собственные, удельный вес дешевых привлечений ТРС чаще всего превосходит удельный вес дорогих привлечений ДС . Такую структуру можно назвать прибылеориентированной.

Как правило, ориентация на высокий уровень прибыли связана и с более высоким уровнем практически всех банковских рисков. В 4-й кластер вошли шесть коммерческих банков. Банки этой группы в основном работают с собственными средствами, удельный вес дорогих привлечений ДС чаще всего превосходит удельный вес дешевых привлечений ТРС. Недостаточный объем привлеченных финансовых ресурсов, как правило, негативно сказывается на величине прибыли.

Поэтому этим банкам приходится выбирать одну из таких альтернатив смириться с невысоким уровнем прибыли это может себе позволить только крупный банк, либо попытаться поднять уровень доходности, работая на межбанковском кредитном рынке, рынке долгосрочных ссуд или на рынке корпоративных ценных бумаг, что неизбежно связано с резким повышением уровня кредитного риска. 5-й кластер образовали четыре коммерческих банка.

Главная особенность этой структуры - удельный вес текущих и расчетных счетов в несколько раз превосходит удельный вес высоколиквидных активов и срочных депозитов. Банкам этой группы приходится решать проблему ликвидности, постоянно возникающую или возникшую временно в силу ряда специфических особенностей их банковской деятельности. Здесь уместно сделать такое замечание. В банках ежедневно принимаются решения относительно привлечения средств в депозиты и их размещение.

В связи с этим рассчитанный по балансу коэффициент мгновенной ликвидности косвенно отражает состояние ликвидности банка. Реальное положение дел может быть оценено лишь по результатам анализа денежных потоков. Наиболее приемлемыми в смысле обеспеченности выданных кредитов и привлеченных средств являются следующие соотношения отношение привлеченных средств к собственным в пределах 2 - 4, отношение кредитного портфеля к собственным средствам в пределах 1,4 - 2,5. Максимально допустимыми значениями для этих же величин являются соответственно значения 10 и 5,7. Банки, позиции, которых превышают эти предельные значения, либо находятся в непосредственной близости к ним, подвержены очень большим рискам - даже кратковременное, средней силы возмущение финансового рынка способно привести к неуправляемым процессам с катастрофическим последствиями.

Уравнение регрессии, восстанавливающее зависимость величины прибыли банка от составляющих пассивной части баланса, которая является базой для проведения активных операций, выглядит так ПР 3371 - 0,00997ВБ 0,27СС - 0,286УФ 0,0645ТРС 0,440ДС 0,158МБКП - 0,421ВН Здесь СС - собственные средства, ПС - привлеченные средства, ТРС - текущие и рассчетные счета, ДС - срочные депозиты, МБКП привлеченные межбанковские кредиты, ВН - вклады населения.

Интерпретация этой регрессионной модели такова. В среднем уровень банковской прибыли в наибольшей мере определяется такими составляющими привлеченных средств, как текущие и расчетные счета клиентов и срочные депозиты, а также величиной собственных средств, в меньшей мере - величиной валюты баланса, размером уставного фонда, привлеченного межбанковского кредита и вкладов населения.

Полученная регрессионная модель свидетельствует о следующем. Сложившаяся усредненная по всем банкам структура пассивов удельный вес в валюте баланса собственных средств - 8,04 , уставного фонда - 2,37 , текущих и расчетных счетов клиентов - 10,15 , срочных депозитов - 7,89 , полученных межбанковских кредитов - 3,45 , вкладов населения - 5,8 , отношения привлеченных средств к собственным - 3,78 в среднем по модели может обеспечить получение 16435,18 тыс. грн. это на 0,07 меньше среднего значения прибыли по выборке данных. Низкий уровень капитализации большинства коммерческих банков Украины заставляет их вести политику, направленную на достижение высокого уровня прибыли, так как путь обеспечения роста собственного капитала за счет накопления прибыли является одним из самых простых, наименее дорогостоящих и наиболее безопасных с точки зрения владения контрольным пакетом акций. Такая политика связана с высокой степенью риска, Поскольку существует монотонная зависимость уровня доходности банковских операций от степени их риска, то есть увеличению возможности получения дохода соответствует возрастание степени риска.

Особенно опасна тактика привлечения ресурсов вкладчиков слабо обеспеченных собственным капиталом с последующим кредитованием примерно в тех же объемах.

Такая не взвешенная политика приводит к плохо управляемым процессам 12. ВЫВОДЫ Ресурсная база банка имеет важнейшее значение и является основополагающим фактором успешной его деятельности, так как формирование ресурсов и предоставление кредитов находятся в тесной взаимосвязи. Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость.

На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность.

За счет собственных средств банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный капитал подразделяется на собственно акционерный капитал, состоящий из денег полученных от эмиссии простых и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных расходов, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов долгосрочные обязательства банка.

Перед коммерческим банком стоит важная задача - выбрать такой порядок формирования собственного капитала, который при минимуме затрат на оборудование и функционирование обеспечивал бы выплату достаточных дивидендов акционерам, создавая тем самым условия для дальнейшего развития коммерческого банка. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90 всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций.

Роль их исключительна велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал. Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботится как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов.

Они используют для этого разные методы. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем - депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем - депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами - особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам - должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам - организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов - банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

Динамичное развитие сферы банковских услуг, а также усиливающаяся конкуренция коммерческих банков за клиента уже сегодня со всей остротой ставит проблему расширения операций коммерческих банков по открытию разного рода депозитных вкладов.

В этой связи интересен опыт банков индустриально развитых стран в проведении депозитной политики. Важнейшим инструментом депозитной политики является процент, который банк уплачивает вкладчикам за привлекаемые ресурсы. Уплата процентов по депозитным счетам - основная статья операционных расходов банка. Следовательно банк не заинтересован в слишком высоком уровне процентной ставки. Одновременно он вынужден поддерживать такой ее уровень, который был бы привлекателен для клиентов.

Чем надежнее пассивы, то есть чем больше срок и сумма депозиты, тем больший процент гарантирует банк. Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.

Низкий уровень капитализации большинства коммерческих банков Украины заставляет их вести политику, направленную на достижение высокого уровня прибыли, так как путь обеспечения роста собственного капитала за счет накопления прибыли является одним из самых простых, наименее дорогостоящих и наиболее безопасных с точки зрения владения контрольным пакетом акций. Такая политика связана с высокой степенью риска, Поскольку существует монотонная зависимость уровня доходности банковских операций от степени их риска, то есть увеличению возможности получения дохода соответствует возрастание степени риска.

Особенно опасна тактика привлечения ресурсов вкладчиков слабо обеспеченных собственным капиталом с последующим кредитованием примерно в тех же объемах. Такая не взвешенная политика приводит к плохо управляемым процессам.

– Конец работы –

Эта тема принадлежит разделу:

Формирование и анализ состава, структуры и использование банковских ресурсов

Ранее действовавшая система централизованного формирования и использования ссудного фонда приводила к тому, что в банковской сфере вопросам… Выдача кратко- и долгосрочных ссуд учреждениями банков не была поставлена в… Контроль за устойчивостью финансового положения банков и ликвидностью их баланса не осуществлялся.Монополия банков на…

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Анализ структуры балансов крупнейших банков Украины на

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Все темы данного раздела:

Депозитные операции коммерческих банков
Депозитные операции коммерческих банков. До последнего времени в отечественной банковской практике вопросам управления депозитами не уделялось должного внимания, что было связано с чрезмерной центр

Современное состояние формирования кредитных ресурсов в Украине
Современное состояние формирования кредитных ресурсов в Украине. Депозиты юридических лиц Если вы хотите иметь представление о банке не из рейтинговых таблиц, а что называется изнутри есть один про

Рынок межбанковских кредитов в Украине
Рынок межбанковских кредитов в Украине. Рынок МБК несмотря на свое более раннее возникновение оставался в 1996 - 97 году наименее развитым из всех денежных рынков. Структуру рынка МБК можно предста

Анализ деятельности банков в
Анализ деятельности банков в. году Проблемы ухудшения финансового состояния банков связаны не только с ошибками в управлении банками. Сегодня главная проблема состоит в способности банков адаптиров

РЕКОМЕНДАЦИИ
РЕКОМЕНДАЦИИ. Особое внимание следует уделить привлечению средств физических лиц, которые по оценкам некоторых специалистов составляют 10 - 12 млрд. долларов. Чтобы активизировать привлечени

Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Education Insider Sample
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Реклама
Соответствующий теме материал
  • Похожее
  • Популярное
  • Облако тегов
  • Здесь
  • Временно
  • Пусто
Теги