Анализ деятельности банков в. году Проблемы ухудшения финансового состояния банков связаны не только с ошибками в управлении банками. Сегодня главная проблема состоит в способности банков адаптироваться к новым макроэкономическим условиям функционирования.
Адаптация к ведению своего хозяйства в условиях падения доходности на всех секторах активных операций заставит банки либо объединяться в крупные финансовые структуры, либо сливаться с промышленными группировками. В 1998 году особенно заметен именно рост банков, входящих в промышленно- финансовые структуры Проведенные специалистами исследования позволяют сделать вывод, что для раннего прогнозирования ухудшения финансового состояния банковского учреждения не самым главным является контроль его ежедневных нормативных показателей.
Их выполнение скорее полезно самому банку, нежели контролерам. Модель ухудшения финансового здоровья банка можно рассмотреть на следующей схеме. Банк сформировал свой капитал - уставный фонд, другие фонды и заработал прибыль. Качеством обслуживания он привлек текущие средства клиентов дешевые деньги. Под инвестиционные программы привлечены свободные средства населения и клиентов дорогие деньги. Если в какой - то конкретный период времени банку не хватает средств для проведения платежей клиентов, ему необходимы межбанковские ресурсы.
Для обслуживания платежей клиентов и выполнения нормативных требований НБУ банк часть средств держит в денежном выражении. Это высоколиквидные активы средства в кассе, на корсчетах в НБУ и иностранных банках. Для покрытия затрат по обслуживанию дорогих денег и своих издержек банк формирует доходный кредитно - инвестиционный портфель.
Кроме того, он вкладывает деньги в развитие своей материально - технической базы. Если банковское учреждение работает стабильно, то темпы прироста активов, капитала, прибыли приблизительно одинаковы. В наших условиях, когда банки находятся в постоянной гонке за выполнением нормативов НБУ по уставному фонду, прирост капитала за счет привлечения сторонних средств несколько опережает рост прибыли. Показатели роста привлеченных средств и выданных кредитов у нормально развивающейся структуры, как правило, также одного порядка.
У банка возникают проблемы, когда - в кредитно-инвестиционном портфеле появляется составляющая, связанная с невозвратами ресурсов и пролонгацией сроков - при формировании собственной материальной базы банк начинает использовать заемные средства, превышающие собственный капитал - в результате банкротства банка, с которым имелись корреспондентские отношения, замораживаются высоколиквидные ресурсы. Если у банка достаточно резервов, чтобы покрыть убытки, ничего страшного с его показателями не происходит.
Симптомами ухудшения состояния является - нарастание задолженности банка по начисленным, но невыплаченным процентам - увеличение удельного веса межбанковского кредита в пассиве - серьезное падение показателей прибыльности банка В соответствии с изложенным, можно выделить ряд базовых отношений, динамика которых однозначно отражает стабильность функционирования учреждения. Наличие статистики за последние четыре года из множества траекторий развития практически однозначно выделяет аномальные.
Отношение капитала банка к валюте баланса коэффициент Кука. Отношение собственных средств к привлеченным. Отношение высоколиквидных активов к текущим средствам клиентов. Отношение кредитно - инвестиционного портфеля к капиталу. Отношение прибыли к работающим активам. Удельный вес межбанковских кредитов в пассиве. Динамика этих показателей практически однозначно позволяет судить о финансовом здоровье банка. Украинское банковское сообщество условно можно разделить на две группы банков.
Первая - государственные Сбербанк, Укрэксимбанк и бывшие государственные, с 1992 года корпоратизированные Проминвестбанк, Укрсоцбанк, Украина. Восемь лет назад эти банки занимали 100 банковского сектора. И сегодня эти банки связаны с государством четыре из них являются уполномоченными банками по обслуживанию бюджета, что им приносит не только пользу, но и убытки из-за необходимости кредитовать нерентабельные проекты правительства.
Вне сомнения, стагнация промышленности и сельского хозяйства, как в зеркале, отражается в показателях роста этих банков. Вторая группа - банки новой волны, зарегистрированные в период с 1989 по 1996 годы, которые отобрали у старших братьев приблизительно 40 сектора банковских услуг. Анализируя показатели деятельности банков Украины по состоянию на 1.10.1998, бросается в глаза, что зарабатывать деньги стало гораздо тяжелее всем. В среднем прибыльность активов за год у всей группы банков упала на более, чем 25 , а прибыльность капитала - более, чем на 36 . Формирование уставного фонда происходило через перераспределение прибыли банка, привлечения прибыли заработанной субъектами хозяйственной деятельности, свободных средств граждан. Разница в динамике роста капиталов, уставных фондов и банковской прибыли говорит о том, что на протяжении 1998 года формирование капитала банков шло не столько за счет получаемой прибыли рост всего 150 , сколько за счет привлечения сторонних средств.
Поэтому снижением дивидендов акционеры обязаны не столько менеджменту банков, сколько общей ситуации в экономике и законодательной среде деятельности.
Также, можно констатировать существенное ухудшение ситуации на рынке. Удельный вес клиентской ресурсной базы в 1999 г. по сравнению с 1998 г. упал с 39,8 до 29,8 . Это проявление общего падения деловой активности субъектов хозяйственной деятельности и ухода их в теневой сектор, обслуживаемый наличными деньгами. 2.2