Условия банковского бизнеса в России

Условия банковского бизнеса в России.

Банковская система является финансово-кредитой базой реформ, важнейшим и необходимым условием расширения предпринимательской деятельности.

От эффективности ее работы в значительной степени зависит успех в преодолении экономического кризиса. Экономика России нуждается в эффективно-действующей системе расчетов, более активном участии коммерческих банков в инвестиционных проектах, расширении сферы банковских услуг и улучшении их качества. Положение в экономике продолжает ухудшаться углубляется спад в отраслях материального производства, прежде всего в промышленности, обостряется финансовая нестабильность.

Судя по всему Россия вступает в новую и, возможно, самую ответственную стадию осуществления реформ, которая будет сопровождаться массовыми банкротствами и ростом безработицы. Банки непосредственно заинтересованы в продолжении реформ, ибо новая кредитная система появилась в результате экономических преобразований, а они, в свою очередь, невозможны без адекватной банковской реформы. Реформа в банковской сфере явно опережает преобразования в других отраслях экономики.

В работе банков произошли качественные изменения. Безусловно, сегодня это уже не те банки, которые были 6-7 лет назад. Они, как губки, впитывают все передовое в мировом банковском опыте и прежде всего современные банковские технологии. В настоящее время значительное количество банков может прекратить свое существование по двум ключевым причинам вследствие невозврата ссуд и общей неплатежеспособности и из-за убыточной деятельности. Крах одного банка повлечет за собой банкротство других банков и их клиентов. Во всех странах действует механизм предотвращения банкротства и поддержки банков, которые испытывают временные затруднения.

К сожалению, эта тема у нас по существу не проработана. При возникновении финансовых сложностей Центральный банк применяет только одно средство - лишение лицензии или двукратное увеличение процентов. Конечно, каждый банк должен иметь собственные резервы для возмещения потерь по ссудам, но в мировой практике выработаны и другие, внешние способы поддержки банков и правительств. Усилилась конкуренция со стороны различных небанковских организаций, которые, не имея лицензии, занимаются привлечением и размещением денежных средств, т.е. выполняют те же функции, что и банки, но без лицензии.

Такие организации дискредитируют банковскую систему в глазах населения, их деятельность не соответствует банковскому законодательству. Банкам приходится участвовать в конкурентной борьбе, создавая новые продукты и осваивая новые рынки.

Они вынуждены применять новые финансовые инструменты для упрощения сделок, более чутко реагировать на возможные риски. Усиливающаяся конкуренция, вызванная уменьшением вмешательства государства в банковское дело, заставляет банки изменить структуру своих портфелей в сторону больших рисков для получения приемлемого уровня доходов. Органы, регулирующие банковскую деятельность, пытаются понизить общий уровень риска путем повышения требований. Расширяется география конкуренции.

Финансовые учреждения образуют холдинговые компании, приобретают дочерние предприятия, сливаются с другими компаниями. Цель таких мероприятий - увеличение собственных капиталов, изменение своего положения, проникновение на новые рынки, предложение новых продуктов. И все это делается для повышения конкурентноспособности. Наконец, последняя тенденция - участие банков в национальных и международных системах электронного перевода средств. Судьба небольших банков местного значения в большей степени зависит от того, смогут ли они занять твердую позицию на рынке в области тех продуктов, где у них есть конкурентные преимущества и где они продолжают служить интересам клиентов.

Во многих случаях они вынуждены выступать в качестве официальных представителей более крупных сетей, предоставляя услуги, которые они не могут предложить самостоятельно по конкурентноспособным ценам. 1.3. Принципы организации банка Под принципами организации работы банка понимаются такие исходные положения его деятельности, которые дают предпосылки для реализации присущих банку функций и выполнения банковских операций. Банки, как правило, организованы по функциональному признаку.

Это означает, что структура кредитного учреждения должна быть привязана к той конкретной его деятельности, которую он выполняет. Так как банк одновременно совершает расчеты, в составе его управленческих структур особо должны быть выделены отделы или управления, организующие расчетные операции. Поскольку банк принимает и выдает наличные деньги, в составе его управленческих структур должна быть касса, и т.д. В общем, те функции и операции, который выполняет банк, неизбежно обусловливают особенности построения системы его управления, привносят те структурные подразделения, которых в своей совокупности не встретишь ни у промышленного, ни у торгового предприятия.

К принципам организации банка относится не только функциональный принцип. В их составе выделяется принцип соответствия поставленных целей.

Как известно целью банка является получение прибыли. Это означает, что в банке должны быть структуры, зарабатывающие деньги. Для управления прибылью создаются отделы, планирующие доходы и расходы, составляющие бюджет в целом по банку и по его подразделениям, обеспечивающие экономию затрат. Среди принципов организации банка можно выделить принцип иерархии властных полномочий его отдельных подразделений. К высшему звену относятся Совет банка, Правление банка, ревизионная комиссия, различного рода комитеты, объединяющие наиболее квалифицированную часть банковского персонала и решающие наиболее принципиальные вопросы банковской системы.

Ко второму эшелону в системе соподчинения подразделений банка по отношению друг к другу относятся все другие управления отделы, занятые обслуживанием клиентов, выполнением других работ. Не менее важным принципом является обеспечение совместных и координированных действий. Некоторые банки в целях реализации данного принципа создают специальный административный комитет, который обеспечивает координацию и взаимодействие различных подразделений банка.

В принципах организации банка выделяется также принцип рационализации управления. В соответствии с данным принципом работа банка должна быть организована таким образом, чтобы обеспечить развитие банка по линии, например, внедрения новых услуг, сокращения затрат, повышения производительности труда, исследование рынка и т.д С позиции организации банка важно обеспечение целостности и соответствия условиям окружающей среды.

Это означает, что в рамках единой стратегии развития, принятой в банке, между его подразделениями устанавливается тесное взаимодействие, каждое подразделение совершенствует свою деятельность в соответствии с изменением условий окружающей среды. Чрезвычайно важно, чтобы система организации банка отвечала также принципу обеспечения контроля. Обязательным элементом здесь выступают внутренний и внешний аудит. Внутренняя упорядоченность, согласование внутренних подразделений банка обеспечивается также посредствам подчинения правилам - регламентации деятельности работников. Для реализации этого принципа банки разрабатывают определенные предписания устав, положение об определенных отелах и службах, квалификационные характеристики.

Каждый сотрудник банка должен знать свои обязанности, обладать определенными знаниями и умением выполнять правила, отраженные в этих и других документах. Наконец, немаловажно, чтобы банк был обеспечен оперативной и достаточной информацией, новыми методами ее обработки с тем, чтобы своевременно принимать необходимые организационные и экономические меры по обеспечению стабильности, надежности кредитного учреждения.

Информационное обеспечение будучи системным элементом банковской инфраструктуры, в организационном отношении реализуется путем создания в банке особых подразделений группы людей, занимающихся сбором и обработкой соответствующей информации. Принципы организации банка функциональное построение соответствие целям банка иерархия властных полномочий совместные и координированные действия рационализация управления целостность и соответствие условиям окружающей среды обеспечение контроля регламентация деятельности персонала обеспечение оперативной и достаточной информацией 1.4. сущность банковского менеджмента Высоким фактором финансовой устойчивости и высокой кредитоспособности банков является качество менеджмента.

Зарубежная экономическая статистика отмечает, что 40 банков терпит банкротство из-за плохого качества управления.

Киселев, с. Руководитель банка - это не номенклатурная должность, он не столько администратор, сколько банкир в самом прямом смысле этого слова, профессионал, обладающий коммерческими и аналитическими способностями. Недаром и английский, и американский рейтинг коммерческого банка органически включает в себя показатель, характеризующий руководство кредитным учреждением. CAMEL второй источник. Во всем мире о банке судят прежде всего по тому, кто его возглавляет, какова личность председателя, его профессиональный и моральный уровень, способность организовать бизнес, его авторитет в мире деловых людей.

Управление банком можно подразделить на три сферы. Первая охватывает вопросы, связанные с организацией и управлением экономическими процессами, находящимися в компетенции банка вторая - с организацией и управлением банковским персоналом третья - с организацией и управлением информационными потоками. Наиболее ответственной частью банковского управления является планирование, в процессе которого вырабатывается банковская политика, определяющая действия на перспективу. Составной частью этой работы выступает формирование концепции развития конкретного банка, установление текущих задач на соответствующий период, выработка мер по их реализации.

Составные части банковской политики - кредитная, инвестиционная, трастовая политика. Здесь важное значение имеет определение перспектив изменений количественных, качественных и социальных показателей развития банка, обоснование принципов осуществления его деятельности, выделение приоритетов и выбор методов организации работы.

Планирование деятельности банка основывается на глубоком анализе конъюнктуры денежного рынка и возможно самого банка, а также на экономико-математических моделях, используемых для прогнозирования. При формировании политики необходимо дать оценку положения банка на рынке банковских услуг, проанализировать спрос и предложение на банковские услуги в данном регионе.

Необходимо выявить круг реальных и потенциальных клиентов банка независимо от их расположения. В этих целях коммерческий банк может провести анкетирование клиентов. В анкете, разработанной банком для реальных и будущих клиентов, должны быть перечислены различные виды услуг, в которых может нуждаться клиент. Одновременно банк должен изучать свои возможности с точки зрения объема и структуры кредитных ресурсов, ликвидности баланса, уровня затрат на проведение соответствующих операций, технической оснащенности банка, квалификации кадров. На основе такого анализа банк формирует политику применительно к каждой сфере деятельности.

При этом учитываются возможности банков-конкурентов. Управление активами - одно из важнейших направлений банковского менеджмента оно реализует политику банка, намеченную на соответствующий период. В процессе управления активами ставится задача обеспечения прибыльной работы банка при соблюдении ликвидности его баланса. Эта задача выполнима только на основе систематического анализа складывающейся ситуации путем целенаправленных действий, обеспечивающих изменение структуры активов.

Известно что разные активы приносят банку неодинаковую прибыль, имеют разную степень риска. Поэтому банки должны провести классификацию всех активов в зависимости от сроков вложения средств, их прибыльности и степени риска. Методы управления активами в значительной мере определяются особенностями задач, решаемых банком в течении соответствующего периода.

Управление пассивами представляет собой самостоятельное направление менеджмента, в процессе которого решаются следующий задачи не допускать наличие в банке средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения дешевых ресурсов.

Каждая из этих задач особые способы и приемы решения. Важное место среди них принадлежит депозитному проценту, его дифференциации в зависимости от срока вклада. Однако развитие пассивных операций означает не столько увеличение их объемов, сколько разнообразие видов. Управление собственными средствами банка имеет особ важное значение для обеспечения его ликвидности и платежеспособности. Управление рентабельностью работы банка предполагает контроль за его доходами и расходами, за предельными издержками по привлеченным средствам и предельного дохода от кредитования и инвестиций, обеспечением стабильности финансовых результатов.

Управление рисками в банковской деятельности называется риск-менеджментом. В банковской деятельности риск присутствует при выполнении разных операций риск невозврата кредитов и процента за кредит, риск ликвидности, риск, связанный с изменением процентных ставок, и т.д. Без риска нет предпринимательства. Поэтому вопрос заключается в умении управлять им. Главные задачи, которые решаются в процессе управления рисками, состоят в том, чтобы, во-первых, возможные случае возникновения риска во-вторых, оценить масштаб предполагаемого ущерба в третьих, найти способы предупреждения ущерба, источники его возмещения.

Управление риском строится на изучении всех случаев возникновения ущерба, прогнозирования вероятности их появления в данной ситуации, предварительном обосновании способов предупреждения или возмещения возможного ущерба.

Такая постановка вопросов для нашей практики является новой и по этому управление риском является первоочередной задачей менеджмента. В рамках управления персоналом решаются следующие вопросы подбор банковских кадров, обучение и переподготовка менеджеров и служащих, мотивация банковского персонала, система оплаты труда, оценка качества управления. Сегодня известен главный принцип управления персоналом руководитель только тогда может обеспечить длительный успех, когда он приведет своих сотрудников к и личным успехам и достижениям, реализуя при этом цели банка.

Менеджер должен создать условия для реализации каждым сотрудником его потенциальных возможностей. Большое значение в деятельности банка имеет постоянное повышение квалификации персонала. Сегодня во всем мире наиболее эффективными считаются инвестиции в человеческий капитал, в обучение и переподготовку менеджеров и служащих. Рост квалификации персонала обуславливает решение банком ассортимента предполагаемых услуг.

Социологические исследования, проведенные за рубежом, показали, что преуспевание банка в финансовом отношении на 85 обуславливают личными качествами менеджера и его способностью руководить людьми, хотя при этом существуют возможности уменьшить объем и последствия совершаемых ошибок за счет использования современных экономико-математических методов и моделей. Коммерческие банки оказывают своим клиентам множество разнообразных услуг, связанных с удовлетворением их финансовых потребностей.

Устойчивое положение банка на рынке, успешное продвижение услуг, успехи банка в борьбе за клиентов определяются ценами на банковские услуги ставки процентов по депозитам и кредитам, тарифы на другие виды банковских услуг, курс покупки и продажи валюты, прибыльностью банка и уровнем обслуживания, а также предоставлением новых видов банковских услуг или нового их качества по сравнению с конкурентами. Кроме того, большое значение имеют репутация и привлекательный образ банка, внешний вид и внутреннее оформление его зданий, правильное место расположения.

Таким образом, исходя из всего вышеиздлженного, становится очвидным, что управление положением банка на рынке финансовых услуг самым тесным образом связано со всей деятельностью банка и ее управлением. Рассмотрим процесс управления банком на примере2.Анализ управления деятельностью Северобайкальского дополнительного офиса 8175 АКБ СБС-Агро Бурятия 2.1. Характеристика Северобайкальского допофиса 8175 АКБ СБС-Агро Бурятия.

Северобайкальский дополнительный офис 8175 Бурятского Регионального филиала АКБ СБС-АГРО Бурятия создан на базе Агропромбанка Устав зарегистрирован ЦБ РФ 16.01.96г В 1997 году АПБ вошел в Банковскую группу СБС-АГРО лицензия ЦБ РФ от 27.01.97. N 61. Решением Правления АКБ СБС-АГРО Бурятия лицензия на осуществление банковских операций 1295 от 30.06.98, Северобайкальский дополнительный офис присоединен как дополнительный офис к АКБ СБС-АГРО Бурятия и является его внутренним подразделением. Северобайкальский дополнительный офис 8175 АКБ СБС-АГРО Бурятия расположен по адресу 671717, Бурятия, г. Северобайкальск, ул. Полиграфистов 18 Дополнительный офис является обособленным подразделением Банка, расположенным вне места его нахождения, не является юридическим лицом и не имеет самостоятельного баланса. Дополнительный офис в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, Правилами, Инструкциями, Положениями и другими нормативными документами Центрального банка РФ, относящимся к деятельности коммерческих банков и АКБ СБС-АГРО, Уставом АКБ СБС-АГРО Бурятия, Положением об Северобайкальском дополнительном офисе 8175, а также приказами и распоряжениями Председателя Правления Банка. Северобайкальский дополнительный офис 8175 осуществляет следующие операции открытие и ведение банковских счетов физических лиц, юридических лиц привлечение денежных средств физических лиц, юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок по ставкам, утвержденным Банком осуществление расчетов по поручению физических лиц, юридических лиц по их банковским счетам размещение привлеченных денежных средств от имени и за счет Банка в соответствии с установленными Банком лимитами, ставками или по согласованию соответствующего Кредитного Комитета инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических лиц, юридических лиц купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах по ценам, согласованным Банком приобретение прав требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме в пределах лимитов, установленных Банком предоставление в аренду физическим лицам, юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей осуществление по согласованию с Банком операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ оказание информационных и консультационных услуг.

Отношения Дополнительного офиса с клиентами строятся на договорной основе.

Оперативное руководство Дополнительным офисом осуществляет Управляющий, назначаемый Председателем Правления Банка и действующий на основании доверенности, выданной Председателем Правления Банка и должностной инструкции.

Структура отделения аппарат управления, операционный зал, зал кассовых операций, отдел вкладов, кредитный отдел. 2.2 Анализ управления пассивами операциями Коммерческого банка.

Управление пассивами играет важную роль в уравновешивании рисков и прибыльности кредитной организации. Решения в области управления пассивами воздействуют на прибыльность разными способами путем определения расходов, связанных с выплатой процентов по заемным средствам, расходов не связанных с выплатой процентов по заемным средствам, но связанных с такими затратами, как оплата труда служащих и расходы на основные фонды, а также воздействием на доходы от деятельности, не связанной с получением процентов, например сборы за обслуживание депозитов.

Они оказывают влияние на риски, связанные с изменением процентной ставки, и на риски ликвидности тем, что определяют чувствительность пассивов к изменением процентных ставок и легкость доступа к приобретаемым средствам.

Таблица 2.1. Динамика структуры пассива АКБ СБС-Агро Бурятия дополнительный офис 8175 за период с 01.01.1994 по 01.01.1999гг. Таким образом, на протяжении всего исследуемого периода основным источником ресурсов банка являются привлеченные средства, составляющие в среднем около 80 всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банка фонды банка нераспределенная прибыль текущего года приходится около 20, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. анализ структуры привлеченных средств таблица 2.2. Анализ структуры привлеченных средств свидетельствует о преобладании заемных средств банков в течении 1994 года и 1-го полугодия 1995 года. Удельный вес этих средств в общей сумме заемных средств колеблется от 73 до 81. Такое преимущество заемных средств банков вызвано тем, что Агропромышленный банк - это сельскохозяйственный банк, предназначенный для обслуживания сельского хозяйства для которых в 1994-1995 годах активно выделялись централизованные кредитные ресурсы на выполнение полевых работ, закуп ГСМ для проведения уборочных и посевных компаний, закуп скота и другие сельскохозяйственные нужды.

Начиная со II-го квартала 1995 года до конца анализируемого периода наблюдается преобладание удельного веса вкладов населения и остатков на расчетных счетах клиентов в общей массе привлеченных средств.

Традиционно первый источник является более предпочтительным с точки зрения доходности, второй - стабильности.

Наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств занимают вклады населения.

Вклад - денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. В Северобайкальском дополнительном офисе существует три разновидности вкладов Рис.2.1. Виды вкладов населения в Анализ изменения остатков по вкладам в результате изменения количества счетов и среднего размера вклада на один счет представлены в таблице 2.3. Анализ изменения остатков по вкладам в результате изменения количества счетов и среднего размера вклада на один счет. таблица 2.3. Изменение общей суммы вкладов происходит в результате изменения двух показателей количества открытых счетов изменения среднего размера вклада в расчете на один счет. Определим прирост общей суммы вклада в результате роста количества счетов.

Для этого используем формулу 2.1. 2.1 где П Полученные по итогам рассчета данные систематизированы в таблице 2.4. Таблица 2.4. Изменение общей суммы вкладов в следствии увеличения или уменьшения количества счетов таблица 2.4. Отчетная датаLoJn-1П01.07.19941335.2369801.01.199 510141.31132701.07.199511690.223001.01.1 99620420.012601.07.19963521-0.02-6301.01 .19973577-0.05-18101.07.19973225-0.05-15 101.01.199826860.0411501.07.199827810.07 19501.01.19993296-0.53-1747 анализ Таблица 2.5. Прирост или снижение общей суммы вкладов в следствии увеличения или уменьшения размера вклада на 1 счет. таблица 2.5. Отчетная датаLoПnJn-1Пl01.07.19941336980.2218301. 01.199510141327-0.50-117201.07.199511692 300.4664301.01.19962042260.70145301.07.1 9963521-630.0311901.01.19973577-181-0.05 -17101.07.19973225-151-0.13-38801.01.199 82686115-0.01-2001.07.199827811950.11320 01.01.19993296-17470.871358 Проанализировав динамику остатков вкладов населения можно сделать следующие выводы Начиная с 1 января 1994 года по 1 апреля 1996 года привлеченные денежные средства во вклады населения имели устойчивую тенденцию к увеличению.

Так за 1994 год наблюдается прирост вкладов на 1036 тысяч рублей из за увеличения количества счетов изменение произошло на 2025 тысяч рублей, а из-за уменьшения среднего остатка по вкладу на -989 тысяч рублей, что составляет 779 к остатку на 1 января 1994 года. В 1995 году прирост составил 2352 тысячи рублей из-за увеличения количества счетов на 256 тысяч рублей, а из-за изменения среднего остатка на 1 счет на 2096 тысяч рублей, что составляют 201 к остатку на 1 января 1996 года. Такой прирост во вклады населения объясняется активным развитием в 1993-1995 годах банковской сферы, отсутствием страха у населения за накопленные сбережения банкротства банков еще впереди, предложение населению вкладов различного ассортимента по сроку, доходности, способу получения процентов и т.д введение в 1994 году зарплатного проекта МП Горкоммунэнерго выплата заработной платы через личные банковские счета персоналу, что в 1994 году первоначально увеличило количество счетов открытых в банке, а в 1995 году соответственно в результате охвата новой группы населения обеспечило прирост денежных средств во вклады населения на срочные счета.

Начиная с 1996 года начинается отток вкладов в 1996 году на 296 тыс.руб из-за уменьшения количества счетов отток вкладов составил 244 тысячи рубля, а из-за уменьшения среднего остатка вклада на 1 счет на 52 тысячи рублей. В 1997 году - 444 тыс.рублей из-за уменьшения количества счетов отток составил 36 тысяч рублей, из-за уменьшения среднего остатка вклада в расчете на 1 счет на 408 тысяч рублей.

Снижение количества счетов и среднего остатка вклада в расчете на 1 счет на протяжении 2 лет обусловлено тем, что в связи с тяжелым финансовым состоянием МП Горкоомунэнерго отказалось от осуществления зарплатного проекта, а также уменьшения доверия вкладчиков к коммерческим банкам, уменьшение ставки по срочным депозитам до уровня ставок по аналогичным вкладам Сберегательного банка России, что повлекло отток вкладов в банк с более низким уровнем риска невозврата вкладов.

С 1 января 1998 года начинается прирост вкладов.

Это объясняется тем, что отделение активизировало свою работу в маркетиноговом отношении, больше обращая внимание на процесс продвижения своих услуг на рынок, а так же увеличением и стабилизацией доходов граждан. Так за 1-е полугодие 1998 года в результате увеличения количества счетов сумма вкладов населения увеличилась на 195 тысяч рублей, а в результате изменения среднего остатка вклада в расчете на 1 счет на 320 тысяч рублей. Общий прирост составил 515 тысяч рублей, что составляет 19 к общей сумме остатков вклада на 1 января 1998 года. С 1 июля 1998 года, в связи с августовским кризисом, начинается отток вкладов населения.

Так за II-е полугодие 1998 года от составил 389 тысяч рублей, что составляет 12 от суммы вклада на 1 июля 1998 года и мог быть еще гораздо большим до 90 , но в связи с тяжелым положением банка вклады выплачиваются только в случае крайней необходимости.

Наглядно увидель изменение остатков.можно на примере рис.2.2. Для рассчитаем и проанализируем коэффициент использования привлеченных ресурсов.

Этот коэффициент показывает, какой процент от общего объема привлеченных ресурсов помещен в кредиты.

Коэффициент свыше 75 в зарубежной практике свидетельствует о рискованной кредитной политики банка. Коэффициент ниже 65 свидетельствует об обратном, т.е. о пассивной кредитной политике.

Рассчитаем его по формуле 2.2. Коэффициент Задолженность по кредитам использования депозитов остатки по всем привлеченным ресурсам Данные, полученные в результате проведенных расчетов, приведены в таблице 2.6. таблица 2.6. Анализ коэффициента использования депозитов показывает, что в 1994 и году банк проводил агрессивную, рискованную кредитную политику т. к. Коэффициент превысил 75-ый барьер, в течении 1995 года кредитная политика банка отвечала общепринятым мировым стандартам.

С 1996 года до конца анализируемого периода наблюдается снижение коэффициента с 53 до 29, что говорит о пассивной кредитной политики банка. 2.3. Анализ управления активными операциями Коммерческого банка. текст Динамика структуры активов с точки зрения доходности таблица 2.7. В процессе проведенного анализа структуры активов с точки зрения доходности выявлено, что доля активов приносящих доход кредиты вложения в ценные бумаги на протяжении анализируемого периода снижается с 91 в общей сумме активов до 35, а активы не приносящие доход наоборот, увеличиваются с 9 до 65 в общей сумме активов Динамика структуры активов приносящих доход таблица 2.8. На примере приведенных в таблице 2.8. данных ясно прослеживается, что основную и практически единственную группу активов приносящих доход составляют кредиты. Следовательно, причина снижения доли активов приносящих доход в общем объеме активов находится именно в снижении объемов кредитования на всем протяжении анализируемого периода.

Исходя из того факта, что кредитные операции на протяжении всего анализируемого периода занимают ведущие позиции, очевиден тот факт, что в управлении активными операциями данного коммерческого банка большая роль принадлежит качеству управления кредитным портфелем. Для более качественного управления кредитным портфелем необходим прежде всего его глубокий и всесторонний анализ.

Кредитный портфель - характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированным по определенным критериям.

Анализ кредитного портфеля - это комплекс аналитических мероприятий, включающих в себя исследование совокупности выданных ссуд по различным направлениям. За счет кредитных операций в коммерческих банках всего мира формируется основная часть чистой прибыли. Анализ динамики выдачи кредитов лучше представить в виде графика, так более наглядно отображается объем выданных кредитов в анализируемом периоде рис.2.3 Рис.2.3. Подвергая рассмотрению данный график, можно сделать следующие выводы на протяжении всего анализируемого периода общий объем денежных средств, размещенных в кредиты, сокращается.

В 1998 году отделение банка не осуществляло кредитования ни юридических, ни физических лиц. Именно этот факт послужил причиной снижения доли активов, приносящих доход. анализ выданных ссуд по срокам, целям и принадлежности ресурсов. таблица 2.9. целисроки предоставления кредитовкредитования1-30 дней31-90 дней91-180 дней180 до 1года2 года3 годаболее 3 летвсего1994 годсобственные ресурсыпотребительский22286751540204заку п товара7482664213034210005894закуп сырья289303000124закуп оборудования0140140заработная плата45627120190000982погашение К - зад-ти2012550000150ГСМ201093000069скот02 02удобрения0014000014ИТОГО86336832364640 25407579централизованные ресурсывесенне-полевые01385602117115заку п товара07072840992600013473закуп корма и скота01035005490закуп сырья000105000105приобретение оборудования044заработная плата025025погашение К -зад-ти0007500075ГСМ30103291856254191328 ИТОГО Всего 1994 год годсобственные ресурсыпотребительский732961461961827509 68закуп товара360026272776102000010023закуп сырья0010100заработная плата7012050101400264погашение К -зад-ти00240240ГСМ005050ИТОГО централизованные ресурсызакуп товара690021821500003058ГСМ190190ИТОГО88 0021821500003248Всего 1995 год годсобственные ресурсыпотребительский804963843883321801 482закуп товара1165149418351050004599закуп скота0202погашение К -зад-ти50500Всего 1996 год Централизованные ресурсы не выделялись1997 годсобственные ресурсыпотребительский03643400074закуп товара070120190380Всего 1997 год0106124224000454 Исходя из анализатаблицы 2.9. видно, что в 1994 году основная сумма предоставленных кредитов была выдана за счет централизованных ресурсов.

Доля этих ресурсов составила 67 к итогу 1994 года и только 33 выданных кредитов выдано за счет собственных ресурсов банка.

В 1995 году доля централизованных ресурсов в общей сумме предоставленных кредитов снижается с 67 до 22, а доля собственных увеличивается до 78 прирост составил 4066 млн. рублей или 45 к предыдущему году. Такой прирост собственных кредитных ресурсов обеспечен соответствующим приростом вкладов населения.

В 1996 и 1997 годах централизованные ресурсы не выделялись, а объем выданных кредитов по сравнению с предыдущем годом сократился на 66 и 93 соответственно.

В 1997 году Приказом 10 от 7 февраля 1997 года по АКБ Агропромбанк введено Положение о порядке рассмотрения, принятия решений о кредитовании и обеспечении выполнения кредитных проектов в региональных филиалах АКБ АПБ, которым введен запрет на принятие решения о кредитовании заемщика в отделениях банка, введена новая методика оценки финансового состояния заемщика рассмотрение кредитных проектов. С момента введения в действие этого Положения ни один заемщик, обратившийся в отделение по поводу оформления кредита не смог собрать всех необходимых документов, предусмотренных данным Положением, а так же ни один результат проведенного анализ финансового состояния заемщика не смог удовлетворить установленные нормативы.

В 1998 году отделение не прокредитованно ни одного заемщика. Анализ выданных ссуд за счет собственных ресурсов банка по целевому назначению показывает, что предпочтение отдавалось кредитованию торгово-закупочного бизнеса.

Так в 1994 году на закуп товара выдано 78 к итогу 1994 года в 1995 году - 86 в 1996 году - 70 в 1997 - 84. Такая большая степень концентрации кредитов в торгово закупочном бизнесе продиктована сложившимися условиями в Российской экономике. Руководствуясь законами рынка банк предпочитает вкладывать ресурсы в торговлю - самую доходную часть российской экономики.

Анализ выданных ссуд за счет централизованных ресурсов свидетельствует о о том же. Так в 1994 89 от общей суммы выделенных централизованных ресурсов размещено в торговле, в 1995 году - 94 . В целом в 1994 году в торгово-закупочном бизнесе сконцентрировалось 85 всех кредитных ресурсов банка.

В 1995 году - 88, в 1996 - 70, в 1997 - 84. Второй, по размеру удельного веса в общей сумме выданных кредитов а за счет собственных ресурсов банка, показатель - это потребительский кредит. Так на потребительские нужды населения в 1994 году было выдано 3 от общего объема собственных ресурсов размещенных в кредитах в 1995 году - 8 в 1996 году - 23 в 1997 году - 16. б за счет централизованных ресурсов - ГСМ. В 1994 году общая сумма заключенных кредитных договоров на приобретение ГСМ составила 9 от общей массы размещенных централизованных ресурсов, в 1995 году - 6. В целом на долю потребительского кредитования в 1994 году пришелся всего 1, в 1995 году - 6, в 1996 - 23, в 1997 году - 16. Прослеживается явная тенденция к увеличению доли потребительского кредита в общем объеме заключаемых кредитных договоров.

Из приведенных данных видно, что на протяжении анализируемого периода кредитные ресурсы размещались в основном в краткосрочные и среднесрочные периоды.

Это так же обусловлено состоянием российской рыночной экономики. анлиз динамики структуры заемщиков таблица 2.10. Рассматривая приведенные данны видно, что основную долю в составе заемщиков на отчетные даты занимают торговые организации и население, затем сельское хозяйство и промышленность, банки и строительные организации.

Анализ просроченной задолженности в общей сумме кредитных вложений . таблица 2.11. 01.01.9401.07.9401.01.9501.07.9501.01.96 01.07.96суммауд. вессуммауд.вессуммауд.ве ссуммауд.вессуммауд.вессуммауд.весСрочны е кредиты Просроченные кредиты Кредитный портфель всего продолжение 01.01.9701.07.9701.01.9801.07.9801.01.99 суммауд.вессуммауд.вессуммауд.вессуммауд .вессуммауд.весСрочные кредиты Просроченные кредиты Кредитный портфель всего Анализируя удельный вес просроченных кредитов в общем объеме кредитного портфеля можно сделать неутешительный вывод. Банк в процессе совершения кредитных сделок уделял недостаточно внимания финансовому состоянию заемщиков и ведению кредитной истории клиента, контроль за погашением кредитов организован на недостаточно высоком уровне.

Это послужило причиной снижения доли работающих кредитов в общей сумме кредитного портфеля со 100 на 1 января 1994 года до 90 на 1 января 1999 года. Анализ кредитного портфеля по степени риска. таблица 2.12. отчетные1 группа2 группа3 группа4 группа5 группаВсегодатысуммасуммасуммасуммасумма сумма01.01. .07. .01. .07. .01.9634198745211702394101.07. .01. .07.97175078350823226101.01.982391410666 142925173401.07.9817712127788ХХ145401.01 .9915711127689ХХ1433 Рассматривая кредитный протфель, сформированный по степени риска, можно отметить складывающуюся тенденцию к увеличению выдачи рисковых кредитов.

Так, если на 1 янавря 1994 года безнадежных ко взысканию кредитов нет, то на 1 января 1999 года их удельный вес составил 90 к общей суммы кредитного портфеля. анализ процесса формирования резерва на возможные потери по ссудам. таблица 2.13. Анализируя процесс формирования резерва на возможные потери по ссудам можно сделать следующий вывод в 1994 и 1995 годах сумма резерава изменяется пропорционально к изменению ссудной задолженности по кредитом, что является нормой.

С 1995 года при снижающейся сумме задолженности сумма созданного резерва продолжает увеличиваться, что объясняется прежде всего увеличением доли просроченных ссуд в общем объеме кредитного портфеля.

Зависимость созданного резерва от остатка ссудной задолженности наглядно можно посмотреть на рис. график 2.3. 2.5