Задачи и основы организации учета денежных средств. У предприятий в процессе деятельности происходят денежные расчеты с работниками предприятия, с органами социального обеспечения и другими организациями и лицами.
Расчеты между предприятиями, как уже отмечалось выше, осуществляются в безналичном порядке, а также наличными через кассу предприятия в пределах установленных в законодательном порядке лимитов.
Следует помнить, что Центробанк России указанием от 29.09.97г. 525 установил предельный размер расчетов наличными деньгами по одному платежу - между юридическими лицами - в сумме 10 тыс. руб для предприятий потребительской кооперации за приобретаемые у юридических лиц товары, сельскохозяйственные продукты, сырье - в сумме 15 тыс. руб. Предприятие торговли, как любое юридическое лицо, само выбирает банк для кредитно-расчетного обслуживания.
Кроме расчетных счетов в банках могут открываться текущие и специальные счета для хранения средств строго целевого назначения.
Кредитные отношения предприятия с банками оформляются кредитными договорами. Основными задачами организации учета денежных средств являются - своевременное полное и точное отражение операций по учету денежных средств - постоянный контроль за наличием и сохранностью денежных средств в кассе, на расчетном и других счетах в банках - контроль за использованием денежных средств - контроль за правильностью договорных расчетов с поставщиками и покупателями - контроль за своевременными и правильными расчетами с бюджетами, банками, работниками - контроль за расчетными операциями с целью предупреждения образования кредиторской и дебиторской задолженности - контроль за использованием банковского кредита и сроками его возврата. 2.