рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Реферат Курсовая Конспект

Порядок осуществления операций по корреспондентскому счету кредитной организации

Работа сделанна в 2002 году

Порядок осуществления операций по корреспондентскому счету кредитной организации - Курсовая Работа, раздел Экономика, - 2002 год - Организация и учет безналичных расчетов в Российской Федерации Порядок Осуществления Операций По Корреспондентскому Счету Кредитной Организа...

Порядок осуществления операций по корреспондентскому счету кредитной организации.

При наличии на корреспондентском счете субсчете кредитной организации денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств осуществляется в порядке поступления распоряжений владельца счета и других расчетных документов в течение операционного дня, если иное не предусмотрено законодательством и договором счета. Под достаточностью средств на счете понимается наличие остатка денежных средств на корреспондентском счете субсчете кредитной организации не ниже суммы всех требований к нему, либо выполнение условий, предусмотренных договором счета, позволяющих проводить расчетные операции по всем требованиям, предъявленным к счету, сумма которых превышает сумму остатка денежных средств на счете.

Операции по списанию и зачислению денежных средств, осуществляемые по корреспондентскому счету субсчету кредитной организации, отражаются на балансе кредитной организации датой их проведения в подразделении расчетной сети Банка России.

При отсутствии такой возможности операции осуществляются в соответствии с Приложением 28 . При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете субсчете кредитной организации для удовлетворения всех предъявленных к нему требований операции по списанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной законодательством. В этом случае средства, списанные со счета плательщика, отражаются по балансовому счету учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету субсчету кредитной организации из-за недостаточности средств.

Расчетные документы помещаются в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету субсчету кредитной организации.

Не исполненные по окончании операционного дня из-за недостаточности средств на корреспондентском счете субсчете расчетные документы, по которым производится списание на основании исполнительных документов, предусматривающих перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту по выплате вознаграждений по авторскому договору расчетные документы, предусматривающие перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору контракту, а также отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования, по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, расчетные документы по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований, помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов в подразделении расчетной сети Банка России.

Расчетные документы по другим платежам не подлежат учету в подразделении расчетной сети Банка России и передаются для помещения их в картотеку неоплаченных расчетных документов, ведущуюся в кредитной организации филиале. Оплата расчетных документов осуществляется в установленной законодательством очередности.

Оплата расчетных документов, относящихся к одной очереди, производится в календарной очередности поступления расчетных документов.

Одновременно с выпиской из корреспондентского счета субсчета кредитной организации выдается общая справка по форме Приложения 31 об оплаченных, помещенных в картотеку неоплаченных расчетных документов, возвращенных документах на бумажных носителях.

При недостаточности средств на корреспондентском счете субсчете кредитной организации допускается частичная оплата сводного платежного поручения в виде оплаты приложенных к нему отдельных расчетных документов.

Частичная оплата расчетных документов клиентов кредитных организаций и расчетных документов по собственным платежам кредитной организации в составе сводного платежного поручения не допускается.

На лицевой стороне частично оплачиваемого сводного платежного поручения кредитной организации проставляется штамп Частичная оплата, а на оборотной стороне производится запись о дате и сумме частичного платежа и нового остатка, запись заверяется подписью ответственного исполнителя подразделения расчетной сети Банка России.

Сводное платежное поручение с приложенными к нему расчетными документами и описью помещается в картотеку неоплаченных расчетных документов, учитываемую в подразделении расчетной сети Банка России.

Частичная оплата расчетных документов на бесспорное списание средств, предъявленных к корреспондентскому счету субсчету кредитной организации. Картотека неоплаченных расчетных документов, подлежащая учету в подразделении расчетной сети Банка России, в зависимости от установленного в договоре между Банком России и кредитной организацией филиалом способа обмена расчетными документами ведется на бумажных носителях и или в виде электронных баз данных.

Картотека на бумажных носителях в подразделении расчетной сети Банка России формируется по расчетным документам, поступившим на бумажных носителях. Экземпляр сводного платежного поручения, не исполненного в полной сумме из-за недостаточности денежных средств на корреспондентском счете субсчете кредитной организации, помещается в картотеку вместе с описью и приложенными неоплаченными расчетными документами.

Сводное платежное поручение помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России после оплаты последнего приложенного к нему расчетного документа. Электронная база данных формируется из ЭПД, не оплаченных из-за недостаточности денежных средств на корреспондентском счете субсчете кредитной организации. Кредитная организация плательщика по получении от подразделения расчетной сети Банка России подтверждения выписка, ЭСИД об оплате ЭПД сокращенного формата из электронной базы данных направляет расчетный документ на бумажном носителе кредитной организации получателя средств в сроки, установленные Договором обмена. 3.4.

– Конец работы –

Эта тема принадлежит разделу:

Организация и учет безналичных расчетов в Российской Федерации

Безналичные расчеты составляют основу денежных расчетов между предприятиями и организациями. Безналичные расчеты позволяют осуществить платежи в короткие сроки. Благодаря автоматизированному учету потоков денежных средств их можно легко контролировать.

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Порядок осуществления операций по корреспондентскому счету кредитной организации

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Все темы данного раздела:

Глава I. Сущность и формы безналичных расчетов
Глава I. Сущность и формы безналичных расчетов. Безналичные расчеты - это денежные расчеты, производимые путем записей на счетах в банках, когда денежные суммы списываются со счета плательщика и за

Расчеты платежными поручениями
Расчеты платежными поручениями. Платежным поручением является распоряжение владельца счета плательщика обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную су

Порядок работы с аккредитивами в банке-эмитенте
Порядок работы с аккредитивами в банке-эмитенте. Плательщик представляет обслуживающему банку аккредитив на бланке формы 0401063 Приложение 5 , в котором, плательщик обязан указать - вид акк

Порядок работы с аккредитивами в исполняющем банке
Порядок работы с аккредитивами в исполняющем банке. Поступившие от банка-эмитента денежные средства по покрытому депонированному аккредитиву зачисляются исполняющим банком на открытый для осуществл

Расчеты чеками
Расчеты чеками. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо

Расчеты инкассовыми поручениями
Расчеты инкассовыми поручениями. Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщика. Инкассовые поручения

Порядок представления кредитной организацией расчетных документов на бумажных носителях
Порядок представления кредитной организацией расчетных документов на бумажных носителях. Кредитная организация представляет в обслуживающее подразделение расчетной сети Банка России сводное платежн

Порядок представления кредитной организацией электронных расчетных документов
Порядок представления кредитной организацией электронных расчетных документов. Сформированный ЭПД, или пакет ЭПД, кредитная организация направляет в подразделение расчетной сети Банка России

Порядок отзыва расчетных документов из картотеки неоплаченных расчетных документов в подразделении расчетной сети Банка России
Порядок отзыва расчетных документов из картотеки неоплаченных расчетных документов в подразделении расчетной сети Банка России. Кредитная организация имеет право отозвать расчетные документы

Порядок открытия и закрытия корреспондентских счетов кредитных организаций в Банке России
Порядок открытия и закрытия корреспондентских счетов кредитных организаций в Банке России. Кредитная организация имеет право открыть корреспондентский счет субсчет с даты внесения соответствующей з

Порядок возврата расчетных документов из картотеки неоплаченных расчетных документов при закрытии корреспондентского счета субсчета кредитной организации
Порядок возврата расчетных документов из картотеки неоплаченных расчетных документов при закрытии корреспондентского счета субсчета кредитной организации. Расчетные документы, находящиеся в

Глава V. Приложения
Глава V. Приложения. Приложение 1 0401060 Поступ. в банк плат. Платежное поручение N Дата Вид платежа Сумма прописью ИНН Сумма Сч. N Плательщик БИК Сч. N Банк плательщика БИК Сч. N Банк получателя

Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Education Insider Sample
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Реклама
Соответствующий теме материал
  • Похожее
  • Популярное
  • Облако тегов
  • Здесь
  • Временно
  • Пусто
Теги