АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ. Необходимость анализа движения денежных средств обусловлено тем, что в хозяйственной деятельности порой складывается довольно парадоксальная ситуация, когда прибыльное предприятие не может произвести расчеты со своими работниками.
Главная цель анализа движения денежных средств состоит в оценке способности предприятия генерировать денежные средства в размере и в сроки, необходимые для осуществления планируемых расходов. Платежеспособность и ликвидность предприятия зачастую находятся в зависимости от реального денежного оборота предприятия в виде потока денежных платежей, проходящих через счета хозяйствующего субъекта. Таблица 7 Расчет и анализ коэффициентов ликвидности ПОКАЗАТЕЛЬНа начало годаНа конец годаизменение1.Денежные средства, руб0,380,440,052.Краткосрочные финансовые вложения, руб 3.Итого денежных средств и краткосрочных финансовых вложений0,390,440,054. Дебиторская задолженность 89,2885,74-3,545.Прочие оборотные активы9,39,3 6.Итого дебиторской задолженности и прочих активов, руб98,5895,04-3,547.Итого денежных средств, финансо- вых вложений дебиторской задолженности98,9795,48-3,498.Запасы и затраты, руб209,88210,951,079.Итого оборотных средств308,85306,43-2,4210.Текущие пассивы КОЭФФИЦИЕНТИнтервал оптимальных значенийНа начало годаНа конец годаизменение11.Покрытия Кп 12 12.Критической ликвидности Ккл1 13.Абсолютной ликвидности Кал 0,2 0,5 Проанализировав таблицу 7 мы видим что В отчетном периоде остаток денежных средств увеличился на 0,05руб. и на конец периода составил 0,44 руб. Дебиторская задолженность уменьшилась на 3,54, что составило на конец 85,74, а запасы увеличились на 1,07. 3. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Проведя довольно тщательный анализ предприятия по его балансу можно дать полную характеристику работы предприятия в отчетном периоде.
Что наглядно показывается в данном курсовом проекте.
Ведь проанализировав баланс предприятия нам стало ясно, что предприятие почти не производятся операции, взять хотя бы расчетный счет, он изменился на 0,05т.р за отчетный период. Аналогичная ситуация с остальными операциями на данном предприятии.
Сделав все расчеты и выводы становится явно видно что данное предприятие находится в критическом положении и что если в ближайшее время не будут приняты меры руководством этого предприятия, то скорее всего предприятие ждет не веселая учесть, а именно банкротство. 4.