Порядок проведения инспекционных проверок коммерческих банков. Объектами контроля со стороны Банка России за исполнением Федерального закона являются кредитные организации и их филиалы далее - кредитные организации. Банк России в целях осуществления контроля устанавливает порядок представления кредитными организациями отчетности по вопросам фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также организации в кредитных организациях внутреннего контроля по противодействию легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, проводит инспекционные проверки кредитных организаций в рамках выполнения своих функций в области банковского надзора для определения -соответствия деятельности кредитной организации положениям Федерального закона и нормативных актов Банка России в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также организации в кредитных организациях внутреннего контроля по противодействию легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем - организации работы кредитной организации в области противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем - достоверности представляемой в Банк России отчетности кредитной организации.
Инспекционные проверки организуются и проводятся в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 19 февраля 1996 г. 34 О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации Банка России. Изучение вопросов организации противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, может проводиться в ходе комплексных инспекционных проверок кредитных организаций, самостоятельных тематических инспекционных проверок, а также в ходе тематических инспекционных проверок по отдельным направлениям деятельности кредитной организации.
Инспекционные проверки проводятся с периодичностью, необходимой для целей банковского надзора и регулирования.
Инспекционные проверки не ставят задачи осуществления сплошного контроля за операциями кредитной организации с целью выявления операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, и представления информации о них уполномоченному органу. При этом проверяющие вправе проводить выборочные проверки порядка проведения отдельных банковских операций и других сделок, их учета и оформления.
В ходе инспекционных проверок проверяющие - изучают внутренние документы кредитной организации и установленные процедуры по противодействию легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, включая фиксирование, хранение и представление в уполномоченный орган информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, и дают оценку их соответствия требованиям законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России - оценивают организацию внутреннего контроля по противодействию легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, с точки зрения соответствия ее требованиям законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России и внутренних документов кредитной организации - проводят анализ нарушений, вскрытых кредитной организацией в ходе проверок соблюдения правил внутреннего контроля и программ осуществления внутреннего контроля, оценивают влияние этих нарушений на результативность принимаемых кредитной организацией мер по противодействию легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем.
При проведении инспекционных проверок фиксирования, хранения и представления кредитными организациями информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, проверяются - соблюдение порядка идентификации лиц, совершающих операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю, либо открывающих счет депозитный вклад по предъявляемым документам - соблюдение порядка фиксирования сведений соблюдение порядка направления уполномоченному органу сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю - соблюдение порядка хранения информации и документов.
При проведении инспекционных проверок организации внутреннего контроля кредитной организации по противодействию легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, проверяются - наличие разработанных и утвержденных в установленном порядке правил внутреннего контроля и программ осуществления внутреннего контроля - наличие специального должностного лица, ответственного за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ - внутренние документы кредитной организации, позволяющие оценить состояние внутреннего контроля в целях противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем. При выявлении в ходе инспекционной проверки операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, о которых кредитная организация не представила соответствующую информацию в уполномоченный орган, Банк России не вправе направлять в уполномоченный орган информацию об этих операциях.
В этом случае Банк России принимает меры воздействия к кредитной организации в целях приведения деятельности кредитной организации в соответствие с требованиями законодательства Российской Федерации и нормативными актами Банка России.
По результатам проведенной инспекционной проверки составляется акт, который состоит из содержательной и заключительной частей.
Содержательная часть состоит из разделов, характеризующих проверенные направления деятельности кредитной организации, с указанием выявленных в ходе проверки нарушений со ссылкой на конкретные положения Федерального закона, нормативных актов Банка России и внутренних документов кредитной организации.
Каждый раздел должен содержать заключение по результатам проверки направления деятельности кредитной организации.
Заключительная часть содержит выводы проверяющих о состоянии соблюдения кредитной организацией требований Федерального закона и нормативных актов Банка России относительно - организации внутреннего контроля - фиксирования, хранения и предоставления информации уполномоченному органу об операциях, подлежащих обязательному контролю - направления отчетности Банку России.
Ответственность кредитных организаций За нарушение порядка фиксирования, хранения и предоставления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, за ненадлежащую организацию внутреннего контроля по противодействию легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, кредитная организация несет ответственность в соответствии со статьей 75 Федерального закона О Центральном банке Российской Федерации Банке России