АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА. При анализе кредитоспособности заемщика в ОАО Уралпромстройбанк обращают внимание на порядок и степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции, при этом величина собственных средств в хозяйственном обороте предприятия влияет на величину подлежащего выдаче кредита опосредовано, а именно через установление по целому комплексу показателей классности клиента при определении его кредитоспособности. Кредитоспособность клиента - это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи.
Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении и прогнозировании - способности заемщика рассчитаться со своими долговыми обязательствами на ближайшую перспективу - степени риска, который банк готов взять на себя - размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах - условий предоставления ссуды.
Выявление уровня кредитоспособности степени кредитоспособности является процессом определения индивидуального или частного кредитного риска для банка, т.е. риска, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выдаваемой клиенту.
Если говорить подробнее о критериях в ОАО Уралпромстройбанк, то 1 Характер клиента - это репутация клиента как юридического лица, она складывается из длительности функционирования клиента в данной сфере бизнеса, отклонении его экономических показателей от среднеотраслевых коэффициент бэтта, его кредитная история репутация его партнеров в деловом мире, репутация ведущих менеджеров с учетом профессиональной длительности работы в качестве руководителей, их моральные качества здесь используется бальная оценка при формализации этого процесса оценки. 2 Способность заимствовать средства - это наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, право ведения от клиента переговоров, право подписи кредитных документов.
Если клиентом является физическое лицо, кредитным работникам следует убедиться в дееспособности клиента возрастные ограничения, наличие судимостей, социальное положение и т.д. 3 Способность клиента заработать средства в ходе текущей производственной деятельности. 4 При оценке капитала клиента следует обратить внимание на 2 основных момента - достаточность капитала, который оценивается на основе коэффициентов финансового ревеража - степень вложения капитала клиента в кредитуемую операцию. 5 Под обеспеченностью кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретной величиной источника погашения долга залог, банковская гарантия, поручительство третьих лиц, страхование риска невыплаты процентов и невозврат кредита. 6 При рассмотрении условий, в которых совершается кредитная операция следует обратить внимание - на прогноз экономической ситуации в стране, регионе деятельности заемщика, отрасли кредитуемой операции - на учет политических факторов.
Все это составляет основу для определения внешних рисков кредитуемой операции и учитывается при выборе банком стратегии кредитной работы. 7 Осуществление контроля.
Под контролем здесь понимается наличие законодательных основ деятельности клиента, наличие нормативных основ для осуществления клиентом кредитуемых мероприятий, учет влияния изменений в налоговой политике на кредитуемое мероприятие, соответствие кредитуемого мероприятия нормативам и правилам, регулирующим кредитную деятельность коммерческого банка.
Исходя из этих критериев существуют определенные способы определения кредитоспособности в практической деятельности целесообразнее использовать в анализе одновременно несколько способов.
Если построить последовательность работы при оценке кредитоспособности, то можно предложить следующий порядок проведения анализа 1 оценка делового риска кредитуемого мероприятия 2 оценка менеджмента ссудополучателя 3 оценка финансовой устойчивости клиента например, на основе системы коэффициентов 4 анализ денежного потока заемщика 5 сбор информации о клиенте, получение психологического портрета заемщика, используя для этого личное интервью с ним и прочую доступную информацию 6 составление заключения о работе клиента путем выезда на предприятие-ссудополучателя. совершить выезд на предприятие, провести осмотр обеспечения как правило, предоставляемого в форме твердого залога. При предоставлении обеспечения клиент передает банку залоговое обязательство, которое позволяет ОАО Уралпростройбанк распоряжаться заложенным имуществом в случае невозврата кредита или задержки с его погашением.
Отсюда стремление банка добиваться предоставления обеспечения в высоколиквидной форме вексель, аккредитив, коносамент, депозитные сертификаты.
Но иногда банк отказывает в кредите фирме, особенно если она не является крупной и не входит в число банковских клиентов, доже при представлении заемщиком обеспечения в высоколиквидной форме.
В УПСБ используются следующие финансовые коэффициенты для оценки кредитоспособности заемщика Коэффициент текущей ликвидности К1 показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим долговым обязательствам. Текущие активы К1 Текущие пассивы 6 Коэффициент быстрой оперативной ликвидности К2. Ликвидные активы К1 Текущие пассивы 7 Назначение коэффициента быстрой оперативной ликвидности прогнозировать способность заемщика быстро высвободить из своего оборота средства в денежной форме доля погашения долга банка в срок. Коэффициенты эффективности оборачиваемости - оборачиваемость запасов Средние остатки запасов в периоде Длительность оборота в Однодневная выручка от реализации днях 8 - оборачиваемость дебиторской задолженности в днях Средние остатки задолженности в периоде Однодневная выручка от реализации 9 Показатели финансового левеража характеризуют степень обеспеченности заемщика собственным капиталом.
Коэффициенты прибыльности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть коэффициенты нормы прибыльности - Валовая прибыль до уплаты процентов и налогов Выручка от реализации 10 - коэффициенты рентабельности Прибыль до уплаты процентов и налогов Активы или собственный капитал 11 - коэффициенты нормы прибыли на акцию Доход Дивиденды по простым акциям на акцию Среднее количество простых акций 12 Коэффициенты обслуживания долга показывают, какая часть прибыли поглощается процентными и фиксированными платежами.
Общая сумма их расчета заключается в следующем Коэффициент Прибыль за период покрытия процента Процентные платежи за период 13 Коэффициент Прибыль за период покрытия процентных ПроцентыЛизинговые платежи платежей Дивиденды по привилегированным акциям прочие фиксированные платежи 14 7.