ПОНЯТИЕ ДЕНЕЖНЫХ ОПЕРАЦИЙ. При определении понятия Денежные операции могут возникнуть некоторые расхождения в толковании данного термина.
Дело в том, что действующее законодательство не содержит четкого определения понятия денежные операции. Обычно термин денежные операции употребляется в банках, как совокупность услуг, оказываемых населению, физическим лицам, своим вкладчикам 1, с. 88. Более того, нельзя данное понятие просто определять как операции с употреблением денежных средств, денег и т.п. Даже, если привлекать к определению Денежных операций термин денежные средства, то это также будет неправильным подходом, т.к. не только сужает раскрытие понятия, но и юридически некорректно 1, с. 89. В современном законодательстве не дано конкретного толкования этим терминам деньги и денежные средства. Так повелось, что понятие деньги употребляется по отношению к монетам и купюрам банковским и казначейским билетам, а понятие денежные средства - по отношению к средствам на счетах в банках и иных кредитных организациях безналичным денежным средствам.
Гражданское законодательство в случаях, когда речь идет о средствах, отраженных на банковских счетах, как правило, использует понятия денежные средства или денежные суммы, а не деньги 2, ст. ст. 845, 847, 852, 863. Однако вполне обоснованно можно полагать, что трактовка данных понятий носит больше филологический, чем юридический характер.
Аргументом в пользу такой позиции может служить содержание другой статьи Гражданского Кодекса 2, ст. 140. В частности, данная статья устанавливает, что платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов, следовательно, наличные деньги и безналичные средства выполняют в обороте функции денег. При этом, что немаловажно для толкования Денежных операций, деньги законодатель делит на валюту Российской Федерации и иностранную валюту.
Исходя из вышесказанного, полагаем, что под денежными средствами следует понимать национальную и иностранную валюту в виде а денежных знаков банкнот и монеты, находящихся в обращении, т.е. наличные деньги б средств на счетах в банках и иных кредитных организациях, т.е. безналичные деньги.
Теперь, уже со всеми основаниями, мы переходим от понятия денежные операции к понятию операции с денежными средствами.
Согласно 3, ст. 6, п. 2, к операциям с денежными средствами относятся 1 операции с денежными средствами в наличной форме снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, когда это не обоснованно характером его хозяйственной деятельности покупка или продажа наличной иностранной валюты приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом, либо по чеку, сумма которого объявлена как выигрыш обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства зачисление на счет размещение во вклад денежных средств в наличной форме в упаковках, опечатанных другим банком 2 операции по банковским счетам вкладам зачисление денежных средств в наличной форме физическим или юридическим лицом на счет размещение во вклад в течение одного банковского дня через разные банки филиалы зачисление на счет размещение во вклад денежных средств, которые аккумулируются, а затем переводятся в другой банк филиал, в том числе находящийся за границей размещение денежных средств во вклад депозит с оформлением документов, удостоверяющих вклад депозит на предъявителя зачисление денежных средств на счет, операции по которому не производились, с распоряжением о выплате денежных средств в наличной форме открытие вклада депозита в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме открытие вкладов депозитов, формируемых за счет оплаченных банковских и дорожных чеков перевод денежных средств за границу на счет во вклад, открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета вклада, открытого на анонимного владельца зачисление на свой счет или списание со своего счета денежных средств в сумме, которая равна или превышает 20000 минимальных размеров оплаты труда, юридическим лицом, период деятельности которого не превышает одного месяца с момента его регистрации, либо юридическим лицом, операции по счетам которого не производились поступления иностранной валюты на счет юридического лица по внешнеторговым сделкам в качестве коммерческого кредита по обязательствам, которые этим юридическим лицом не исполняются зачисление на счет денежных средств, поступивших от физического или юридического лица, имеющего соответственно местожительство или местонахождение в оффшорной зоне, свободной или особой экономической зоне или в регионах, в отношении которых имеются сведения уполномоченного органа о незаконном производстве наркотических средств, либо являющегося владельцем счета в банке, зарегистрированном в указанных зонах или регионах списание со счета денежных средств, поступивших от физического или юридического лица, имеющего соответственно местожительство или местонахождение в оффшорной зоне, свободной или особой экономической зоне или в регионах, в отношении которых имеются сведения уполномоченного органа о незаконном производстве наркотических средств, либо являющегося владельцем счета в банке, зарегистрированном в указанных зонах или регионах 3 операции, связанные с предоставлением и получением кредитов займов в денежной форме выдача кредита под залог сберегательного депозитного сертификата предоставление или получение кредита займа, исполнение обязательств по которому обеспечено залогом документально удостоверенных имущественных прав заемщика на вклад в иностранном банке предоставление или получение кредита займа с превышением либо занижением на 50 процентов и более размера процентов на сумму кредита займа по сравнению со средним размером процентов на кредиты займы на внутреннем рынке 4 операции с ценными бумагами получение комиссионного вознаграждения в размере, превышающем обычные тарифы, за посредничество в осуществлении операций с ценными бумагами единовременное выставление поручений на покупку и продажу ценных бумаг по ценам, имеющим отклонение от текущих рыночных цен более чем на 20 процентов по аналогичным сделкам, а также другие сделки, связанные с нарушением правил, ограничивающих манипулирование ценами на рынке ценных бумаг осуществление операций, при которых одни и те же ценные бумаги многократно продаются и затем выкупаются в сделках с одной и той же стороной Дадим, на основании вышеизложенного, сжатое определение Денежным операциям, которое примем в данном реферате за отправную точку.
И в дальнейшем, при употреблении этого термина, будем подразумевать именно такую трактовку данного понятия.
Итак, Денежные операции действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.
Для того, чтобы более наглядно представить широту охвата, вопросов и представлений, связанных с этими операциями, дадим также прописанное в законе количество организаций, имеющих право осуществлять их. Согласно 3, ст. 3 организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом кредитные организации, риэлтерские фирмы, товарные, валютные и фондовые биржи, инвестиционные фонды, страховые организации и общества взаимного страхования, коммерческие организации, осуществляющие доверительное управление, дилерские и брокерские конторы, иные организации, осуществляющие получение, отчуждение, выплату, передачу, перевозку, пересылку, обмен и хранение денежных средств или иного имущества, организации почтовой связи, осуществляющие прием, обработку, перевозку и доставку почтовых отправлений, а также почтовых и телеграфных переводов денежных средств, нотариальные конторы, осуществляющие нотариальное удостоверение сделок физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом и прав физических и юридических лиц на денежные средства или иное имущество, учреждения юстиции по регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним, а также казино, другие игорные заведения, имеющие игральные автоматы, рулетки, иные устройства или средства проведения основанных на финансовом риске игр, букмекерские конторы, учредители и организаторы лотерей, тотализаторов, системных электронных игр, ломбарды, скупочные конторы и иные организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом. 2.