Приложение Бизнес-план организации производства хлебобулочной продукции ЗАО Австрийский хлеб

Приложение Бизнес-план организации производства хлебобулочной продукции ЗАО Австрийский хлеб. Оглавление 1. Исполнительное резюме. 1.1. Предпринимательский замысел проекта. 1.2. Потенциал рынка, конкурентные преимущества. 1.3. Компания. 1.4. Финансовое резюме. 2. Краткое описание и этапы осуществления инвестиционной фазы проекта. 2.1. Краткое описание проекта.

Цель бизнес-плана. 2.2. Этапы осуществления предпроизводственной фазы проекта. 3. План маркетинга и программы продаж. 3.1. Рынок и план маркетинга. 3.2. Программа продаж. 4. Производственный план и издержки. 5. Финансовый план. 5.1. Основные предпосылки и ставки сравнения. 5.2. Прогноз потоков денежных средств и оценка финансовой состоятельности проекта. 5.3. Оценка финансовых результатов и прогноз баланса. 5.4. Оценка эффективности проекта. 5.5. Анализ рисков. 1. ИСПОЛНИТЕЛЬНОЕ РЕЗЮМЕ 1.1. Предпринимательский замысел проекта Представленный инвестиционный проект предусматривает организацию производства хлебобулочной продукции в рамках вновь организуемой компании ЗАО Австрийский хлеб и строительства мини-пекарни в Центральном административном округе г. Москвы.

Календарный план работ, состав необходимого оборудования и основные статьи инвестиционных издержек приведены в разделе 2. Проект ориентирован на использование технологических линий и оборудования фирме Panificent Австрия, которые обеспечивают высокое качество продукции и необходимую гибкость производства.

Предполагается в будущем расширять ассортимент и объем производства за счет добавления новых элементов технологических линии той же фирмы, которые легко согласуются со старыми.

В соответствии с существующим законодательством о малом предпринимательстве вновь созданная компания имеет право на льготное налогообложение в первые четыре года деятельности, что является положительным фактором при реализации проекта. 1.2. Потенциал рынка, конкурентные преимущества Анализ и практический опыт менеджеров компании показывает, что московский рынок хлебобулочных изделий в настоящее время далек от насыщения.

Компания ориентируется на создание мини-пекарни, использующей импортное оборудование и технологию производства продукции австрийской фирмы Panificent, являющейся лидером европейского качества. Мини-пекарни такого типа, обладая практически безинерционными технологическими линиями, способны удовлетворять самым жестким условиям спроса и требований потребителей, что создает определенное конкурентное преимущество. В технологическом процессе выпечки хлебобулочных изделий используются импортные добавки улучшители.

Это позволит выпускать продукцию высокого европейского качества, что совместно с планируемой рекламной компанией и политикой продвижения продукции смотри раздел 3 позволит захватить часть рынка продукции для элитного покупателя. 1.3. Компания Для реализации представленного проекта предполагается создание новой компании закрытого акционерного общества Австрийский хлеб с уставным капиталом 28 тыс. USD. Учредителями компании являются физические лица 35 уставного капитала и КБ Кредитинвест 65 уставного капитала.

Руководители компании 1. Серегина Светлана Михайловна - директор, 2. Филимонов Борис Викторович - финансовый директор, 3. Карпухина Любовь Александровна - гл. бухгалтер. Команда менеджеров проекта имеет опыт работы в области организации производства хлебобулочной продукции с использованием западной технологии и оборудования.

Руководители компании участвовали в организации аналогичного производства и обладают профессиональными знаниями в этой сфере. 1.4. Финансовое резюме В соответствии с расчетами, приведенными в разделе 2, общие инвестиционные издержки по проекту составляют 110,7 тыс. USD, в том числе 57,4 тыс. USD на закупку и монтаж оборудования, 40,0 тыс. USD на проведение строительных работ и реконструкцию производственных помещений, 5,5 тыс. USD на проектные работы и подготовку производства и 7,9 тыс. USD на создание оборотных средств.

Прогноз финансовых результатов деятельности компании, проведенный в разделах 3 и 4, показывает, что общий ежеквартальный оборот компании, после выхода на планируемую мощность производства и продаж хлебобулочной продукции в размере 127 тыс. штук, составляет 104,1 тыс. USD. При этом рентабельность продаж доля чистой прибыли в объеме продаж составит в среднем 21 . Детальные финансовые расчеты и прогноз денежных потоков, приведенные в разделе 5, показывают, что если компания получит требуемый кредит в размере 80 тыс. USD на покрытие инвестиционных издержек на условиях 15 годовых и кредит поставщика производственного оборудования в форме финансового лизинга в объеме 13,4 тыс. USD, то она, за счет финансовых результатов своей деятельности, в состоянии выполнить все обязательства по обслуживанию кредита и полностью погасить кредит к концу 5 квартала от начала реализации проекта.

Срок окупаемости проекта Австрийский хлеб с учетом дисконтирования денежных потоков составляет 20 месяцев.

Основные финансовые и экономические показатели эффективности проекта приведены в следующей таблице ПоказательЗначениеОбщий объем инвестиций, тыc. USD110,7Вложение собственных средств, тыc. USD28,0Реинвестирование доходов проекта, тыc. USD2,7Необходимые заемные средства, тыc. USD80,0Чистый дисконтированный доход NPV, тыc. USD95,1Внутренняя норма прибыли IRR, в год89,2Индекс прибыльности инвестиций PI1,92Рентабельность продаж, 20Рентабельность акционерного капитала, 752. КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ И ЭТАПЫ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ФАЗЫ ПРОЕКТА 2.1. Краткое описание проекта. Цель бизнес-плана Проектом предусмотрено создание в Центральном административном округе г. Москвы мини-пекарни, включая закупку оборудования по импорту, поиск и реконструкцию производственных помещений, монтаж и наладку оборудования, подготовку персонала и запуск производства и сбыта продукции.

Финансирование проекта будет осуществляться КБ Кредитинвест.

Цель бизнес-плана состоит в оценке основных финансовых показателей эффективности проекта, его финансовой реализуемости, а также в разработке и оценке схем финансирования проекта, включая pacчeт необходимых объемов кредитных ресурсов, а также графиков возврата кредитов. 2.2. Этапы осуществления предпроизводственной фазы проекта Подготовительный этап Продолжительность - 1 месяц. Состав работ и затраты 1. Поиск производственного помещения и оформление аренду требования к помещению приведены в табл. 1. 2. Разработка рабочего проекта мини-пекарни с привязкой его к конкретному помещению - 2000 USD. 3. Согласование и получение необходимых разрешений от СЭС 500 USD. Итого затраты на подготовительном этапе 2500 USD. Таблица 1 ТРЕБОВАНИЯ К ПРОИЗВОДСТВЕННОМУ ПОМЕЩЕНИЮ ТипОтдельное здание или пристройка к магазинуОбщая площадь200-250 кв. м. Необходимая подведенная электрическая мощность, кВт100Этаж ПервыйВысота потолковНе менее 3, 5 метраИнженерские требованияСистема канализации и водоснабженияДопустимая нагрузка на полНе менее 1,5 тонны на 1 кв. м Инвестиционный этап Продолжительность 2 месяца.

Состав работ и затраты 1. Строительные работы и реконструкция помещения 40050 USD. Состав работ и затраты приведены в табл. 2. 2. Приобретение оборудования для офиса 3650 USD. Перечень оборудования и расчет затрат приведены в табл. 3. 3. Приобретение производственного оборудования пункты 1-7 41350 USD. Перечень оборудования и расчет затрат приведены в табл. 4. 4. Монтаж и наладка технологического оборудования 12500 USD. Итого затраты на этапе составляют 98550 USD. Таблица 2 ЗАТРАТЫ НА СТРОИТЕЛЬСТВО И РЕКОНСТРУКЦИЮ НаименованиеСтоимость, USD1Подвод теплосети45002Электротехнические работы67003Сантехнические работы12004Оборудование помещения вентиляцией15005Ремонтные и строительные работы в помещении165006Ремонт подъездной дороги34507Материалы и оборудование42008Накладные расходы2000ИТОГО40050 Таблица 3 ПЕРЕЧЕНЬ ОБОРУДОВАНИЯ ДЛЯ ОФИСА НаименованиеКол-во в комплектеСтоимость комплекта, USD1Компьютер18002Принтер13503Ксерокс150 04Факс13005Набор мебели112006Сейф13007Машинка для счета купюр1200ИТОГО3650 Таблица 4 ПЕРЕЧЕНЬ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ОБОРУДОВАНИЯ НаименованиеКол-во в комплектеСтоимость комплекта, USD1Спиральная тестомесильная машина на 80 кг теста2107002Стеллажная ротационная печь 1х2 на 2 тележки117200с устройством для пара3Расстоечная камера на 2 вагонетки322004Гидравлический тестоделитель136005Закаточная машина для французских батонов124006Делительно-округлительная машина для булочек126007Просеиватель для тарной муки126508Гравитационная машина для нарезки хлеба138009Весы электронные2190010Столы разделочные из нержавеющей стали5200011Вагонетки с рейками10180012Машина для Г-образного запечатывания пакетов1190013Бункеры для хранения компонентов5140014Дозатор воды160015Общая стоимость комплекта оборудования154750 Примечания 1. Цена в графе стоимость комплекта указана с учетом НДС и транспортных расходов, 2. Коэффициент амортизации для технологического оборудования принят равным 0,18. Подготовка и освоение производства Продолжительность - 3 месяца.

Выпуск продукции в среднем на уровне 50 от проектной номинальной мощности.

Состав работ и затраты 1. Закупка сырья и формирование оборотных средств - 3920 USD 2. Обучение персонала и подготовка производства - 2000 USD 3. Получение лицензии на производство - 1000 USD Итого затраты на этапе составляют - 6920 USD Выход на проектную мощность производства Состав затрат Закупка дополнительного сырья и формирование оборотных средств для производства при номинальной мощности - 3920 USD. Инвестиции в основной капитал включают расходы на приобретение и монтаж оборудования, а также расходы на строительные работы и реконструкцию производственного помещения для мини-пекарни.

Инвестиции в оборотный капитал учитывают затраты на закупку и поддержание запаса сырья, объем которого рассчитывается с учетом принятой программы производства, а также дебиторскую задолженность, связанную с задержкой в поступлении денег от оптовых покупателей магазинов в среднем 7 дней. Запас сырья на складе, в зависимости от вида сырья, планируется на уровне 3-5 дней. 3. ПЛАН МАРКЕТИНГА И ПРОГРАММА ПРОДАЖ 3.1. Рынок и план маркетинга Компания планирует активную рекламу производимой продукции.

Руководство компании считает необходимым иметь свою торговую марку.

Продукция компании Австрийский хлеб должна быть узнаваема.

По нашим расчетам, необходимые затраты на рекламу и продвижение товара составит 1 000 USD в год. Первоначально мы планируем рекламировать нашу продукцию посредством рекламных плакатов, которые планируем разместить в местах продажи нашей продукции.

На продукцию, реализуемую в упакованном варианте, будет наклеиваться наша торговая марка.

Планируется проведение регулярных дегустаций в магазинах, что является несомненно, новым и эффективным рекламным приемом. В перспективе нам представляется целесообразным создание пунктов продажи продукции при пекарнях, а затем сети специализированных магазинов, что позволит увеличить обороты компании. 3.2. Программа продаж Прогнозируемый выпуск готовой продукции при выходе ее на проектную номинальную мощность и планируемые оптовые отпускные цены на нее приведены в таблице 5. Таблица 5 ОБЪЕМ ПРОИЗВОДСТВА ПРИ НОМИНАЛЬНОЙ МОЩНОСТИ Номенклатура продукцииОптовая цена единицы, USDВыпуск при номинальной мощности штук в месяцВыручка от реализации, USD1Плетенка0,2873800206602Австрийский батон0,265400014040Итого34700 Реализация продукции компании будет организована посредством продажи ее через сеть специализированных магазинов, с которыми компания намерена заключить соответствующие договора, а также через пункт продажи при мини-пекарне. 4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН И ИЗДЕРЖКИ Основные статьи производственных издержек за период квартал при номинальной мощности производства, включают 1. Прямые затраты на закупку необходимого сырья - 44950 USD Состав сырья и расчет затрат приведен в таблице 6. 2. Расходы на оплату труда персоналу с начислениями - 16250 USD Штатное расписание приведено в таблице 7. 3. Затраты на оплату электроэнергии - 3240 USD 4. Затраты на содержание офиса - 530 USD 6. Затраты на рекламу и продвижение товара - 250 USD 7. Оплата аренды производственных помещений - 1250 USD Расчет затрат приведен ниже. 8. Непредвиденные расходы - 500 USD РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА ОПЛАТУ ЭЛЕКТРОЭНЕРГИИ Установленная мощность производственного оборудования - 100 кВт Коэффициент использования установленной мощности - 0,5 Тариф на отпуск электроэнергии - 0,03 USD за 1 кВт-час Исходя из этих данных месячные затраты на оплату электроэнергии при номинальной мощности производств составит - 1080 USD 0,03 USD х l00 кВт х 12 час х 30 дн. РАСЧЕТ АРЕНДНОЙ ПЛАТЫ Общая площадь - 250 кв. м Арендная плата - 20 USD в год за 1 кв. м Итого арендная плата за год - 250х20 USD - 5000 USD Таблица 6 ЗАТРАТЫ СЫРЬЯ ПРИ НОМИНАЛЬНОЙ МОЩНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА ПродуктКоличество за квартал, кгЦена за кг, USDЗатраты, USD1Mукa1165000,25291402Сахар30000,67202 03Cуxoe молоко23000,818404Маргарин38001,453805Ул учшитель3504,4515606Дрожжи26000,6717507М ак7804,0531408Соль12000,1120Итого44950 Таблица 7 ШТАТНОЕ РАСПИСАНИЕ И РАЗМЕР ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ДолжностьКоличествоЗаработная плата,USD в месяц1Директор13502Бухгалтер13303Техноло г13004Специалист по снабжению12505Рабочие цеха пекари, тестомесы, рабочие по разделке102006Кладовщик21707Уборщица2658 Механик12509Фонд оплаты труда183950ИТОГО с отчислениями5420 5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 5. 1. Основные предпосылки и ставки сравнения Данные для проведения финансового анализа проекта, приведенные в разделах 2-4, основаны на информации, представленной руководством компании.

С целью снижения риска, связанного с возможной неточностью и недостоверностью информации, а также условий осуществления проекта, в данном разделе проведен анализ риска сбыта продукции, рассмотрены и проанализированы три варианта сценария осуществления проекта.

Валюта расчетов.

Все расчеты и результаты приведены в USD, при этом инфляционные изменения затрат по статьям инвестиционных и производственных издержек и цен на готовую продукцию не учитываются.

Ставка дисконта.

При расчете интегральных показателей проекта принята ставка дисконтирования в размере 17 в год. При выборе ставки дисконтирования учитывались действующая ставка по долгосрочным валютным кредитам и факторы риска, связанные с вложением средств в ЗАО Австрийский хлеб. Источники финансирования.

Источниками финансирования инвестиционных затрат по проекту являются собственные средства владельцев компании в размере 28 тыс. USD, валютный кредит в объеме 80 тыс. USD. из расчета 15 годовых с ежеквартальной выплатой процентов по невыплаченной части долга, а также кредит поставщика производственного оборудования в форме финансового лизинга в объеме 13,4 тыс. USD. 5. 2. Прогноз потока денежных средств и оценка финансовой состоятельности проекта Кредит и его погашение.

В результате анализа потоков денежных средств и балансировки остатка денежных средств и выполнения обязательств на оплату контракта финансового лизинга оборудования определен необходимый объем и график предоставления кредита, обеспечивающий покрытие всех инвестиционных и иных издержек по проекту, а также определен график возврата погашения основной части долга с учетом выплаты ссудных процентов, показанный на рисунке 1. Как видно из приведенных расчетных данных, кредит будет полностью погашен в начале третьего квартала второго года с момента начала осуществления проекта. График, показывающий динамику накопленного остатка денежных средств по этапам проекта без учета раздела прибыли компании и дополнительного дохода от полученных банковских процентов с этой суммы, приведен на рисунке 2. Как видно из графика, накопленный денежный поток для всех периодов прогноза остается положительным, что подтверждает финансовую реализуемость проекта. рис. 1 рис. 2 5.3. Оценка финансовых результатов деятельности компании и прогноз ее баланса Чистая прибыль возрастает до величины 21,8 тыс. USD в 4 квартале первого года осуществления проекта.

Показатель рентабельности продаж доля чистой прибыли в объеме продаж в процентах для компании Австрийский хлеб находится на уровне 20,6 , что является достаточно высоким показателем, характеризующим эффективность бизнеса.

Показатель рентабельности активов находится на уровне 17,4 . Коэффициент оборачиваемости активов за квартал отношение оборота компании к балансовой стоимости активов находится в пределах 0,8-1,0. График точки безубыточности, рассчитанный для компании Австрийский хлеб, приведен на рисунке 3. Сохраняется прибыльность при снижении объема производства и продаж до уровня 40 от объема продаж при полной загрузке производственного оборудования, что характеризует достаточно высокую устойчивость доходности компании к колебаниям спроса и возможному снижению объемов продаж. рис. 3 5.4. Оценка эффективности проекта В таблице 8 Показатели эффективности полных инвестиционных затрат приведены основные показатели эффективности для инвестиционного проекта в целом.

Период полной окупаемости проекта равен 20 месяцам.

Чистый дисконтированный доход NPV при ставке дисконтирования равной 17 в год, составляет 95,1 тыс. USD. Внутренняя норма рентабельности составляет 88,6 . 5.5. Анализ риска Для оценки риска вложения средств в инвестиционный проект проведен анализ влияния снижения объема производства и сбыта продукции на основные показатели проекта.

Таблица 8 АНАЛИЗ ВАРИАНТОВ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРОЕКТА Показатель Сценарии осуществления проектаБазовый Снижение на 10Снижение на 20Период возврата кредита, месяцев182329Период окупаемости проекта, месяцев202535Внутренняя норма рентабельности, 89,253,218,1Чистый дисконтированный доход, тыс. USD95,151,11,4 Как видно из приведенных данных, данный инвестиционный проект является достаточно привлекательным для инвестора.

Годовая ставка внутренней нормы рентабельности вложения средств в проект, вычисленная на 3-летний период в зависимости от условий осуществления проекта, изменяется от 50 до 85. Однако следует отметить, что получение планируемого эффекта инвестиционного проекта Австрийский хлеб требует от банка жесткого финансового и организационного контроля над его осуществлением.