Анализ пенсионного обеспечения разных стран

Анализ пенсионного обеспечения разных стран.

Пенсионное обеспечение играет серьезную роль, только в развитых и в отдельной части среднеразвитых странах.

В остальной части мира общество еще не преодолело традиционный подход, при котором дети содержат своих пожилых родителей, а те пытаются трудиться по мере сил. Поэтому опыт последних стран для нас не представляет большого интереса.

Для начала взглянем на пенсионные системы развитых стран. Если россиянин на вопрос, с чего начинается пенсия, наверняка ответит, что с регулирующей деятельности государства, то гражданин развитой западной страны - европеец или американец - может посмотреть на эти вещи по-другому.

Для него государство тоже играет большую роль, но не менее важно в деле обеспечения собственной старости - накопление денег.

Оно может совершаться в разных формах в частности, платить взносы может совсем не тот, кто накапливает, но в любом случае речь идет об использовании пожилыми людьми своих же собственных денег, а не перераспределенных в их пользу заработков молодых поколений.

Важнейшим финансовым источником для существования государственных пенсионных систем являются взносы в систему социального страхования.

Они рассчитываются по отношению к общей величине заработной платы и составляют в разных странах существенно различную величину от 5 в Канаде до 27 в Италии. В некоторых странах взносы примерно в равной степени уплачиваются как работником, так и его работодателем например, в США, Канаде, Германии, Японии, тогда как в других на работодателя ложится существенно больший объем финансового бремени например, во Франции, Италии, Швеции. В большинстве стран существует некий потолок, выше которого уплата взносов в пенсионную систему уже не осуществляется.

В большинстве развитых стран пенсии индексируются в зависимости от изменения потребительских цен. В Германии, Франции и Японии индексация тоже имеет место, но привязка размера пенсии осуществляется не к ценам, а к изменению заработной платы. Финансы Учебник В.М. Родионова, Ю.Я Вавилов. под. ред. В.М. Родионовой - М. Финансы и статистика - 1993 г. Кроме государственного пенсионного обеспечения в развитых странах мира формировалась и система частного пенсионного страхования, причем строиться последняя могла как на профессиональной основе, так и на основе индивидуального накопления.

Сегодня различными системами, построенными на принципе профессионального пенсионного страхования населения, охвачено около одной трети граждан стран ОЭСР. Профессиональные схемы в отличии от государственных и схем индивидуального накопления спонсируются работодателями, причем основываться они могут как на добровольных отчислениях фирм, так и на отчислениях, определяемых условиями коллективных договоров.

Они существуют при минимальном государственном вмешательстве и связаны со сравнительно низкими административными издержками. Эти системы дают возможность тем людям, которые готовы много и добросовестно трудиться, иметь в старости лучшее пенсионное обеспечение. Но в то же время они дают существенно различную выгоду различным работникам в зависимости уже не от личного вклада, а от того, где человек трудится. Профессиональные пенсионные системы могут основываться на отраслевом принципе или же на принципе отдельной компании.

Первый принцип характерен для европейских континентальных стран, второй же может считаться англо-американским подходом. Пенсия, которая будет выплачиваться работнику в будущем, зависит в таких системах в основном от стажа работы и от величины его заработка. Рассмотрим пенсионное обеспечение и страхование на примере США. Пенсионная система в США является ровесницей самого государства. В отличии от нашей страны в США уже более 60 лет существует две принципиально различных пенсионных системы частная и государственная.

Причем первой из них на свет появилась именно частная. Сегодня в США действует в общей сложности 720000 частных пенсионных фондов в том числе 3000 фондов, созданных сразу группой работодателей. Эти фонды охватывают 50 всех людей, работающих на полную ставку, что составляет примерно 40 млн. человек. В целом сегодня примерно 50 работающих американцев охвачено системой частного пенсионного страхования.

Доля пожилых людей, получающих частную пенсию, в общем числе лиц, которым перевалило за 65 лет, существенно меньше 44 . Это естественно, поскольку негосударственная пенсионная система постоянно расширяется. Из тех, кто получает частную пенсию, примерно треть приходится на тех, кто предпочитает систему с фиксированными выплатами, треть - на тех, кто предпочитает фиксированные взносы, и треть - на тех, кто предпочитает сочетать две эти системы.

В основном пожилые люди живут за счет средств, получаемых в рамках государственной системы социального обеспечения. В среднем среди источников доходов пожилых людей 18 сегодня приходится на заработную плату, 36 - на государственную пенсию, 24 - на личные сбережения и 18 - на частную пенсию. Частная пенсионная система играет, по понятной причине, значительно большую роль для хорошо оплачиваемых работников. Для многих из них она основная, тогда как для плохо зарабатывающих американцев ключевое значение в жизни имеет все же государственная поддержка пожилых.

Кучмий И. Всемирные пенсии. М. 1999 г. 105 с. 2.5. Прогноз развития пенсионной системыВ условиях проведения пенсионной реформы помимо вопросов, связанных с практической реализацией положений действующего законодательства, первоочередное значение приобретает строгий контроль за формированием государственных пенсионных обязательств, а также надзор за деятельностью всех структурных элементов системы негосударственного пенсионного обеспечения.

В связи с тем, что, несмотря на проведённые в ходе подготовки пенсионной реформы экономические оценки её финансовой обеспеченности, достоверность данных расчётов является функцией точности и достоверности макроэкономического прогноза, как на долгосрочную, так и на среднесрочную перспективу. Значимость таких прогнозов обусловлена тем, что именно в первые годы проверяется эффективность пенсионной модели, на которую возлагаются 2 задачи во-первых, не допустить снижения существующего уровня пенсионных гарантий.

Кроме того, реформирование пенсионной системы в РФ должно исходить из того, что права граждан, приобретаемые в рамках государственной пенсионной системы, должны быть тождественны государственным обязательствам РФ. В связи с этим основными чертами пенсионной системы РФ должны стать следующие основные черты Индексация базовой и страховой частей трудовой пенсии с опережающими индекс роста цен темпами с учётом показателей роста средней заработной платы по стране, на основе действующего пенсионного законодательства, основными показателями социально-экономического развития России до 2005 года Минэкономразвития, а также Программой реформы системы пенсионного обеспечения до 2010 года. Сумма заработка дохода, учитываемого при определении размера пенсии на ограничивается, а при исчислении данного заработка необходимо принимать во внимание весь период трудовой деятельности.

В целях обеспечения равных возможностей для разных возрастных групп ныне работающих при формировании пенсионного капитала необходимо учитывать их пенсионные права, гарантированные действующим пенсионным законодательством, с учётом периода, оставшегося до достижения конкретным гражданином пенсионного возраста Создание института дополнительных пенсий для работников опасных производств и особых условий труда.

Это так называемые профессиональные пенсионные системы. Фаза практической реализации этого этапа реформы напрямую зависит от сроков рассмотрения соответствующих законопроектов Об обязательных профессиональных пенсионных системах в РФ и О страховом взносе на финансирование обязательных профессиональных пенсионных систем в Федеральном собрании РФ. На данный момент законы приняты Госдумой в первом чтении.

Ориентировочный срок введения данных пенсионных систем - 2003-2004 год. Но главным этапом пенсионной реформы станет процесс реального размещения пенсионных резервов в конкретные инвестиционные пакеты при непосредственном участии НПФ и пристальным контроле государства. 2.5. Недостатки пенсионной системыВ настоящее время сфера пенсионного обеспечения характеризуется наличием большого числа острых проблем, требующих неотложного решения.

Существующая пенсионная система является обременительной для экономики и в то же время не обеспечивает даже минимальные потребности значительных по численности слоев населения, охваченных пенсионным обеспечением. Основными ее недостатками являются -финансовая нестабильность -слабая дифференциация пенсионного обеспечения в зависимости от трудового вклада -неоправданно большой удельный вес льготных пенсий -отсутствие социально- справедливого механизма повышения размеров пенсий в связи с ростом стоимости жизни.

С достаточной степенью достоверности можно прогнозировать, что негативные демографические тенденции в России, последствия экономического кризиса, структурная перестройка экономики в ближайшее десятилетие потребует чрезвычайных усилий государства по обеспечению функционирования различных систем пенсионного обеспечения.

Уже сейчас взносы предприятий и организаций в социальные внебюджетные фонды предельно высоки и не могут быть существенно увеличены без негативных социальных и экономических последствий. В то же время доходы 15 - 20 экономически активного населения значительно превышают средние доходы, и при выходе на государственную пенсию. ВыводСмысл распределительной системы пенсионного обеспечения заключается в следующем работающее поколение платит взносы в Пенсионный фонд России непосредственно из своей зарплаты, а также через своих работодателей, и все аккумулированные таким путем деньги используются для финансирования выплат поколению, завершившему свой трудовой путь. Таким образом, сохранение распределительной системы не позволяет решать поставленные задачи реформирования такие как обеспечение финансовой эквивалентности доходов и обязательств пенсионной системы в долгосрочной перспективе повышение уровня жизни пенсионеров обеспечение адекватности уплаченных взносов назначаемым пенсиям не повышение, по возможности, уровня нагрузки на ФОТ по взносам в пенсионную систему.

Альтернативой распределительной системы является накопительная система, которая по утверждению сторонников её внедрения, обладает рядом существенных преимуществ. предварительное финансирование пенсионных обязательств приведёт к повышению доли сбережений в экономике, накопительная пенсионная система будет способствовать формированию и стабилизации рынков капитала, спрос на инвестиции, создаваемый за счёт инвестиционных программ, основанных на накопительных принципах, будет стимулировать экономический рост, обеспечивая столь необходимый инвестиционный капитал, функционирование накопительной системы на зависит от проблем демографического характера, угрожающих почти во всём мире существованию распределительных систем, доходы от инвестирования помогут сократить долгосрочные затраты на выплату пенсий.

Вместе с этим следует учитывать, что надёжность и эффективность функционирования накопительного механизма пенсионного обеспечения, как и любого финансового механизма, в определяющей степени зависит от целого ряда условий - устойчивого и динамического развития экономики, низкого уровня инфляции, развитых финансовых, особенно страховых институтов, а также наличия доверия населения к проводимым преобразованиям.

Предложения Исходя из роли пенсионной системы в обществе, можно рассмотреть некоторые предложения относительно принятой Правительством Программы и отметить наиболее важные из них предложения - сохранение пенсионных прав, заработанных гражданами за предыдущие периоды - установление более справедливых правил определения размера пенсий - поддерживание приемлемого для общества уровня пенсий и размера страховых взносов - усиление заинтересованности граждан в контроле за финансированием пенсий и как часть - за уплатой страховых взносов.

С точки зрения финансовой позиции необходимо - привлечение средств отраслей для пенсионного обеспечения работавших в отрасли - привлечение инвестиционного дохода от операций на финансовом рынке.

Для повышения финансовой устойчивости пенсионной системы предлагается провести ряд дополнительных мероприятий - повысить собираемость пенсионных взносов, главным образом за счет расширения базы плательщиков и значительного повышения доли отчислений, уплачиваемой непосредственно работником - оптимизировать технику доставки пенсий, используя современные технологии, что должно привести к ускорению оборачиваемости пенсионных средств, уменьшению задержек с выплатой пенсий, сокращению расходов на доставку.

Также необходимо провести серию комплексных расчетов и дополнительных исследований вариантов дальнейшего реформирования пенсионной системы и по их результатам пересмотреть основные параметры переходного периода - его начало и окончание, последовательность дальнейших шагов, ставки отчислений, направляемых на финансирование накопительных пенсий и при разработке законодательных актов основываться на результатах этих исследований.

III. Анализ статистики пенсий по России. 3.1.