Расчетная часть. Исходные данные Планируемая годовая итоговая выручка от реализации продукции, т.р. 1700 Уд.вес затрат на 1 руб. продукции, руб. 0,85 Структура затрат, в т.ч. 100 Материалы 56 Зарплата 24 Социальные нужды 9,2 Амортизация 2,7 Прочие 8,1 Денежные средства в наличии на н.г т.р. 68 Распределение чистой прибыли, 100 Резервный фонд 8 Фонд накопления 57 Фонд потребления 35 Примечание 1 Затраты на социальные нужды всегда должны составлять 35,6 от зарплаты 2 Выручку от реализации продукции, работ, услуг предприятие планирует получать равномерно или с небольшими отклонениями в течение каждого месяца года или квартала 3 Уставный капитал имущество предприятия принять самостоятельно ЗАО - не менее 100 min зарплат, ОАО - не менее 1000 min зарплат 4 Построить график безубыточности предприятия.
План доходов и расходов Уставный капитал для ЗАО - 10000 руб. Показатели Годов. планов. данные МЕСЯЦЫ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 I. Доходы планир. год. выручка от реализации продукции 1700 141,7 283,3 425,0 566,7 708,3 850,0 991,7 1133,3 1275,0 1416,7 1558,3 1700,0 II.Расходы 1445 120,4 240,8 361,3 481,7 602,1 722,5 842,9 963,3 1083,8 1204,2 1324,6 1445,0 1. Затраты общ. 1445 120,4 240,8 361,3 481,7 602,1 722,5 842,9 963,3 1083,8 1204,2 1324,6 1445,0 1 материалы 809,2 67,4 134,9 202,3 269,7 337,2 404,6 472,0 539,5 606,9 674,3 741,8 809,2 2 зарплата 346,8 28,9 57,8 86,7 115,6 144,5 173,4 202,3 231,2 260,1 289,0 317,9 346,8 3 единый соц.налог 132,94 11,1 22,2 33,2 44,3 55,4 66,5 77,5 88,6 99,7 110,8 121,9 132,9 4 амортизация 39,015 3,3 6,5 9,8 13,0 16,3 19,5 22,8 26,0 29,3 32,5 35,8 39,0 5 прочие 117,04 9,8 19,5 29,3 39,0 48,8 58,5 68,3 78,0 87,8 97,5 107,3 117,0 2. Налоги Налог на имущество 2 УК 0,8 0,2 0,4 0,6 0,8 3. Отчисления 1 фонд накопления 57 от П 152,52 12,7 25,4 38,1 50,8 63,6 76,3 89,0 101,7 114,4 127,1 139,8 152,5 2 фонд потребления 35 отП 78,802 6,6 13,1 19,7 26,3 32,8 39,4 46,0 52,5 59,1 65,7 72,2 78,8 3 резервный фонд 8 от П 22,878 1,9 3,8 5,7 7,6 9,5 11,4 13,3 15,3 17,2 19,1 21,0 22,9 Чистая прибыль планир. 254,2 21,2 42,4 63,7 84,6 105,9 127,1 148,2 169,4 190,7 211,7 233,0 254,2 Смета затрат на производство Таблица 2 Показатели План. данные МЕСЯЦЫ от продаж 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1. Выручка 1700 141,7 141,7 141,7 141,7 141,7 141,7 141,7 141,7 141,7 141,7 141,7 141,7 100,00 2. Затраты в т.ч. на пр-во 1445 120,4 120,4 120,4 120,4 120,4 120,4 120,4 120,4 120,4 120,4 120,4 120,4 85,0 - материалы 809,2 67,4 67,4 67,4 67,4 67,4 67,4 67,4 67,4 67,4 67,4 67,4 67,4 47,6 - зарплата 346,8 28,9 28,9 28,9 28,9 28,9 28,9 28,9 28,9 28,9 28,9 28,9 28,9 20,4 - единый соц. налог 132,94 11,1 11,1 11,1 11,1 11,1 11,1 11,1 11,1 11,1 11,1 11,1 11,1 7,8 - амортизация 39,015 3,3 3,3 3,3 3,3 3,3 3,3 3,3 3,3 3,3 3,3 3,3 3,3 2,3 - прочие 117,045 9,8 9,8 9,8 9,8 9,8 9,8 9,8 9,8 9,8 9,8 9,8 9,8 6,9 План денежных поступлений и выплат на 2002г. Таблица 3 Показатели План. данные тас.руб МЕСЯЦЫ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1. Денежные средства в наличии на начало года 68 68 68 68 68 68 68 68 68 68 68 68 68 2. Денежные поступления 2.1. выручка от реализ. 1700 141,7 283,3 425,0 566,7 708,3 850,0 991,7 1133,3 1275,0 1416,7 1558,3 1700,0 А. Всего денежн.средств 1768 209,7 351,3 493,0 634,7 776,3 918,0 1059,7 1201,3 1343,0 1484,7 1626,3 1768,0 3. Затраты и отчисления 1 Затраты на материалы 809,2 67,4 134,9 202,3 269,7 337,2 404,6 472,0 539,5 606,9 674,3 741,8 809,2 2 Затраты на зарплату 346,8 28,9 57,8 86,7 115,6 144,5 173,4 202,3 231,2 260,1 289,0 317,9 346,8 3 Единый соц.налог 132,94 11,1 22,2 33,2 44,3 55,4 66,5 77,5 88,6 99,7 110,8 121,9 132,9 4 Амортизация 39,015 3,3 6,5 9,8 13,0 16,3 19,5 22,8 26,0 29,3 32,5 35,8 39,0 5 Прочие затраты 117,045 9,8 19,5 29,3 39,0 48,8 58,5 68,3 78,0 87,8 97,5 107,3 117,0 6 Налоги 0,8 0,2 0,4 0,6 0,8 Б. Итого затрат и отчис лений 1445,8 120,6 240,8 361,3 482,1 602,1 722,5 843,5 963,3 1083,8 1205,0 1324,6 1445,0 Чистый доход А - Б 322,2 89,1 110,5 131,8 152,6 174,3 195,5 216,2 238,0 259,3 279,7 301,8 323,0 Определение уровня рентабельности Таблица 4 Показатели План. данные тыс.руб Месяцы 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Выручка от реализации 1700 141,7 283,3 425,0 566,7 708,3 850,0 991,7 1133,3 1275,0 1416,7 1558,3 1700,0 Общие затраты на производство 1445 120,417 240,833 361,25 481,667 602,08 722,5 842,917 963,333 1083,75 1204,2 1324,6 1445 Прибыль балансовая 255 21,25 42,5 63,75 85 106,25 127,5 148,75 170 191,25 212,5 233,75 255 Рентабельность продукции, Пх100 17,6 17,6 17,6 17,6 17,6 17,6 17,6 17,6 17,6 17,6 17,6 17,6 17,6 42 Показатели операционного анализа Таблица 5 Показатели Формула I вариант II вариант если на 3 III вариант если на 3 Выручка А 1700 1649 1751 Переменные затраты В 1199,4 1163,4 1235,3 Валовая маржа С С А - В 500,7 485,6 515,7 Коэф. валовой маржи Д Д С А 0,3 0,3 0,3 Постоянные затраты Е 17 245,7 245,7 245,7 Порог рентабельности F F Е Д Запас финансовой прочности Q Q A - F 834,1 834,1 834,1 Запас финансовой прочности в Н Н Q A 100 865,9 814,9 916,9 Прибыль I I Q Д 50,9 49,4 52,4 Сила воздействия операционного рычага J J C I 255,0 240,0 270,0.