Анализ экономического потенциала

Анализ экономического потенциала. Один из главных вопросов стоящих перед руководством, это потенциал развития организации.

Его оценка позволяет правильно выработать стратегию, выстроить плановые мероприятия, определить, куда может двигаться фирма и что для этого необходимо сделать.

Одним из наиболее объективных способов произвести данную оценку является анализ внутренних и внешних факторов организации на предмет ее сильных и слабых сторон, а также окружения оказывающего на фирму непосредственное или опосредованное влияние, известным в широких кругах как SWOT-анализ табл. 3 . Таблица 3. SWOT-анализ фирмы ООО Флагман Цель Сильные стороны Слабые стороны I II III Увеличение объема реализуемой продукции к концу 2005г. В два раза - наличие специализированных знаний в данной отрасли компетентность в ключевых вопросах, квалифицированный менеджмент опыт работы в данном сегменте рынка эффективное использование средств коммуникации эффективная система для привлечения инновационного персонала нет опыта практического применения отсутствие высококвалифицированного персонала недостаток офисной и компьютерной техники сложность обработки большого количества информации.

Обеспечить финансами все этапы реализации миссии - имидж фирмы разработка бизнес проекта четкое представление необходимых сроков и размеров финансовых ресурсов для реализации всех этапов проекта возможность первоначального финансирования недостаток финансовых средств возможные ошибки использования финансов не отработан механизм работы с кредитами и кредитными организациями.

Обеспечение чистой прибыли на уровне 2 000 000 руб. в год - имидж фирмы наличие современной оргтехники и компьютеров преимущество в издержках за счет эффективного использования информации опыт работы в данном сегменте рынка хорошее знание специфики данного рынка наличие деловых партнеров слабая сбытовая сеть отсутствие высококвалифицированного персонала ограниченный ассортимент ограниченные возможности оказания услуг нарезка металла, отгрузка небольшого количества и т.д недостаток финансовых средств.

Цель Возможности Угрозы Увеличение объема реализуемой продукции к концу 2005г. В два раза - удобное расположение региона масштабы региона дифференцированная конкуренция наличие крупных межрегиональных организаций заинтересованных в освоении данного региона заинтересованность определенных предприятий рост данного рынка большое количество предприятий потребляющих данную продукцию нестабильная экономическая ситуация на рынке политика предприятий монополистов сложившиеся деловые контакты конкурентных организаций высокая конкуренция недобросовестность некоторых торговых посредников и предприятий.

Обеспечить финансами все этапы реализации миссии - более низкие издержки на окраинах города большое количество кредитных организаций заинтересованность определенных предприятий нестабильная экономическая ситуация на рынке сложность привлечение кредитных ресурсов высокая стоимость кредита налоговая политика государства инфляционное воздействие.

Окончание табл. 3. I II III Обеспечение чистой прибыли на уровне 2 000 000 руб. в год - Большое количество предприятий обеспечение высокой прибыльности за счет правильной разработки ассортиментной политики надежные проверенные поставщики опыт работы в данном сегменте рынка эффективное использование информации - Нестабильная экономическая ситуация на рынке неэффективное законодательство и судебно-исполнительная система особенно в части воздействия на кредитора наличие контрофактной продукции высокая конкуренции рост цен на ресурсы.

Для оценки степени воздействия выявленных факторов на реализацию потенциала ООО Флагман по достижению ее целей была создана таблица, где каждому исследуемому фактору присваивается бальная оценка, и по сумме совокупностей результатов оценок был определен потенциал организации приложение 4, табл. 1 2 3 . При этом учитывалось, что сильные стороны организации создают реальные возможности для реализации поставленных целей, а слабые показывают, что может помешать в их реализации, а значит, на что необходимо направить свои усилия по их преодолению.

Возможности во внешней среде способствуют созданию дополнительной поддержки сильным факторам организации при реализации ее целей и преодоления ее слабых сторон.

А угрозы внешней среды предостерегают о возможности неблагоприятных воздействий внешних факторов на достижение фирмой намеченных целей и за счет этого снижению потенциала организации в конкурентной борьбе.

Для более детального анализа экономических и финансовых возможностей фирмы были рассчитаны следующие экономические показатели оценка платежеспособности оценка финансовой устойчивости организации оценка оборачиваемости оборотных средств рентабельность и т.д. Прежде чем приступить к расчету указанных показателей, необходимо привести некоторые данные экономической деятельности фирмы табл. 4.1 - 4.6 . Для простоты расчетов мы не будем учитывать такие виды расходов как налоговые отчисления и инфляционные индексы.

Таблица 4.1. Физический объем сбыта в тоннах Продукция 06.04г 07.04г 08.04г 09.04г 10.04г 11.04г 12.04г 01.05г 02.05г 03.05г Лист 50,2 49,0 51,3 55,0 53,6 57,1 60,3 39,3 58,2 54,8 Угол 43,5 40,1 42,0 40,8 47,1 45,6 55,2 32,1 44,4 46,5 Швеллер 26,0 20,3 21,9 25,5 27,1 26,1 33,1 11,3 28,1 22,7 Круг 33,6 30,5 35,1 37,0 40,3 40,0 46,7 22,9 36,8 40,5 Балка 17,1 23,7 16,5 15,2 17,8 18,2 22,7 0,0 20,1 18,9 Труба 38,2 50,1 46,7 43,1 36,4 37,3 39,1 18,4 39,7 40,8 Итого 208,6 213,7 213,5 216,6 222,3 224,3 257,1 124,0 227,3 224,2 Таблица 4.2. Валовая выручка в рублях Продукция 06.04г 07.04г 08.04г 09.04г 10.04г Лист 828 300,00 808 500,00 851 580,00 907 500,00 895 120,00 Угол 696 000,00 641 600,00 676 200,00 652 800,00 763 020,00 Швеллер 416 000,00 324 800,00 352 590,00 408 000,00 439 020,00 Круг 547 680,00 497 150,00 575 640,00 603 100,00 664 950,00 Балка 316 350,00 438 450,00 306 900,00 281 200,00 332 860,00 Труба 744 900,00 976 950,00 915 320,00 840 450,00 717 080,00 Итого 3 549 230,00 3 687 450,00 3 678 230,00 3 693 050,00 3 812 050,00 Продукция 11.04г 12.04г 01.05г 02.05г 03.05г Лист 1 019 070,00 664 170,00 983 580,00 926 120,00 1 019 070,00 Угол 905 280,00 526 440,00 728 160,00 762 600,00 905 280,00 Швеллер 542 840,00 185 320,00 460 840,00 372 280,00 542 840,00 Круг 779 890,00 382 430,00 614 560,00 676 350,00 779 890,00 Балка 429 030,00 0,00 379 890,00 357 210,00 429 030,00 Труба 778 090,00 366 160,00 790 030,00 811 920,00 778 090,00 Итого 3 850 260,00 4 454 200,00 2 124 520,00 3 957 060,00 3 906 480,00 Таблица 4.3. Прямые издержки Продукция 06.04г 07.04г 08.04г 09.04г 10.04г Лист 778 100,00 759 500,00 795 150,00 852 500,00 830 800,00 Угол 652 500,00 601 500,00 630 000,00 612 000,00 706 500,00 Швеллер 390 000,00 304 500,00 328 500,00 382 500,00 406 500,00 Круг 504 000,00 457 500,00 526 500,00 555 000,00 604 500,00 Балка 290 700,00 402 900,00 280 500,00 258 400,00 302 600,00 Труба 687 600,00 901 800,00 840 600,00 775 800,00 655 200,00 Итого 3 302 900,00 3 427 700,00 3 401 250,00 3 436 200,00 3 506 100,00 Продукция 11.04г 12.04г 01.05г 02.05г 03.05г Лист 885 050,00 934 650,00 609 150,00 902 100,00 849 400,00 Угол 684 000,00 828 000,00 481 500,00 666 000,00 697 500,00 Швеллер 391 500,00 496 500,00 169 500,00 421 500,00 340 500,00 Круг 600 000,00 700 500,00 343 500,00 552 000,00 607 500,00 Балка 309 400,00 385 900,00 0,00 341 700,00 321 300,00 Труба 671 400,00 703 800,00 331 200,00 714 600,00 734 400,00 Итого 3 541 350,00 4 049 350,00 1 934 850,00 3 597 900,00 3 550 600,00 Таблица 4.4. Общие издержки Наименование Рублей Выплаты Аренда офиса 15 000,00 ежемесячно Связь, почта, телефон 3 000,00 ежемесячно Свет 230,00 ежемесячно Реклама 2 520,00 ежеквартально Итого 20730,00 Таблица 4.5. Персонал Должность Количество человек Рублей Выплаты Директор 1 15000,00 ежемесячно Бухгалтер 1 8 000,00 ежемесячно Менеджер 2 6000,00 ежемесячно Итого 4 29000,00 Таблица 4.6. Капитал Наименование Количество единиц Рублей Уставный - 1 973 680,00 Автотранспорт 2 310000,00 Офисная техника 12 67 000,00 Итого 14 2 350680,00 Если применить метод прямого счета табл. 5 , то видно, что в среднем происходит ежемесячное увеличение прибыли, а скачкообразные колебания указывают на специфику данной продукции например, с начала мая по конец сентября происходит активный ремонт водопроводящих систем, что отражается на увеличении потребления труб. Таблица 5. Исчисление прибыли Методом прямого счета Месяц Валовая выручка, руб. Себестоимость, руб. Общие издержки, руб. Прибыль, руб. 06.04г 3 549 230,00 3 302 900,00 48000,00 198 330,00 07.04г 3 687 450,00 3 427 700,00 48000,00 211 750,00 08.04г 3 678 230,00 3 401 250,00 48000,00 228 980,00 09.04г 3 693 050,00 3 436 200,00 48000,00 208 850,00 10.04г 3 812 050,00 3 506 100,00 48000,00 257 950,00 11.04г 3 850 260,00 3 541 350,00 48000,00 260 910,00 12.04г 4 454 200,00 4 049 350,00 48000,00 356 850,00 01.05г 2 124 520,00 1 934 850,00 48000,00 141 670,00 02.05г 3 957 060,00 3 597 900,00 48000,00 311 160,00 03.05г 3 906 480,00 3 550 600,00 48000,00 307 880,00 Оценка платежеспособности на апрель 2005г 1. Коэффициент абсолютной ликвидности где, Дс - Денежные средства в кассе и на р с КП - Краткосрочная задолженность поставщики, персонал, налоговые платежи Данный коэффициент указывает на то, какой объем краткосрочных обязательств может быть покрыт наиболее ликвидными активами, т.е. возможность организации произвести срочные выплаты.

Исходя из практики такой коэффициент не должен быть ниже 0,1. 2. Коэффициент промежуточной ликвидности Дб - Расчеты с дебиторами задолженность организаций за поставленную продукцию Данный коэффициент показывает, какую часть краткосрочных обязательств можно погасить за счет денежных средств и средств, которые числятся за должниками данной организации. Обычно данный показатель должен приближаться к 0.6, но исходя из специфики деятельности коммерческих организаций, допускается и меньшее значение. 3. Коэффициент текущей ликвидности Та - текущие активы это оборотные активы организации или итог II раздела бухгалтерского баланса Данный коэффициент показывает, способно ли организация всеми оборотными активами покрыть краткосрочные обязательства, его значение не должно быть ниже 1,0. Подводя итог оценки платежеспособности можно сделать вывод, что если не произойдет непредвиденных обстоятельств требование всех поставщиков погасить перед ними задолженность, требование персонала выплатить заработную плату раньше срока и т.д. организация способна без особых затруднений рассчитываться со своими кредиторами, а следовательно деятельность данной фирмы можно назвать стабильной.

Оценка финансовой устойчивости 1. Коэффициент концентрации собственного капитала где, СК - собственный капитал транспорт, офисная техника и т.д. Вб - Валюта баланса общий итог по пассивам или активам Принято считать, что чем выше значение данного показателя, тем лучше. 2. Коэффициент соотношения собственного и заемного капитала ЗК - заемный капитал в том числе задолженность по заработной плате, задолженность по налоговым платежам 3. Коэффициент маневренности Сос - собственные оборотные средства это собственный капитал без учета внеоборотных активов Высокое значение данного коэффициента означает, что большая часть капитала находится в постоянном обращении, а его низкое значение указывает на высокую концентрацию капитала во внеоборотных активах. 4. Коэффициент структуры долгосрочных вложений Ва - внеоборотные активы это часть капитала участвующая в обращении, как правило более 1 года Дп - долгосрочные пассивы это собственные внеоборотные активы и заемные средства, взятые на срок более 1 года 5. Коэффициент устойчивого финансирования Та - текущие активы это оборотные активы организации или итог II раздела бухгалтерского баланса Коэффициент устойчивого финансирования показывает, насколько фирма независима от краткосрочных источников финансирования, т.е. насколько ее деятельность обеспечена долгосрочными вложениями, что оказывает положительное влияние на равномерность деятельности фирмы и ее устойчивое положение.

Оценка оборачиваемости оборотных средств 1. Коэффициент оборачиваемости - средний остаток оборотных средств рассчитывается на месяц, квартал, год Рп - реализованная продукция в данном случае показатель с декабря 2004г по март 2005г включительно Данный показатель означает, что за месяц на один рубль оборотных средств приходится 4,3989 оборотов или на один рубль оборотных средств реализовано 4,40рублей продукции. 2. Продолжительность одного оборота Д - число календарных дней в периоде в данном случае в месяце Означает, что один оборотный рубль совершает полный оборот за 4,8 дня. Оценка рентабельности продукции Пр - балансовая прибыль Сст - себестоимость продукции Уровень рентабельности 3,6 является относительно невысоким показателем для данного вида деятельности, так как средний уровень рентабельности металлоторгующих организаций находится в пределах 5 . Оценка рентабельности собственного капитала ЧПр - чистая прибыль после уплаты всех текущих затрат Подводя итог экономического потенциала фирмы Флагман следует отметить невысокий уровень развития экономической деятельности, который за исследуемый период вырос всего на 7,48 в натуральных показателях, при невысоких показателях рентабельности для данного вида деятельности. Высокие показатели кредитоспособности и устойчивость платежеспособности позволяют фирме для собственного развития привлечь дополнительные финансы, что должно обеспечить повышения экономических показателей.

Высокие показатели оборачиваемости капитала и небольшой процент внеоборотных фондов позволяют использовать привлеченные финансы под невысокий процент, что должно повысить уровень рентабельности как собственного, так и привлеченного капитала. 3.