рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Реферат Курсовая Конспект

Расчет кредитных рисков

Работа сделанна в 2001 году

Расчет кредитных рисков - раздел Экономика, - 2001 год - Кредитование юридических лиц (Российский и зарубежный опыт) Расчет Кредитных Рисков. Модель Расчета. Кредитный Риск Зависит От Вне...

Расчет кредитных рисков. Модель расчета.

Кредитный риск зависит от внешних связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой и внутренних вызванных ошибочными действиями самого банка факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери.

Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Наиболее точно искомая модель расчета кредитного риска коммерческого банка выглядит следующим образом K3 Kp R1 R2 Rn E Kвл 1 где K3 - коэффициент риска отдельного заемщика банка Kp - корректирующий коэффициент, учитывающий кредитоспособность клиента его абсолютное значение может колебаться для клиентов 1-го класса - 1 2-го класса - от 2 до 3 3-го - от 4 до 5 , степень рыночной самостоятельности заемщика, уровень его производственного потенциала, обеспеченность трудовыми ресурсами, состав акционеров, наличие деловой активности и организаторских качеств руководителя, достаточность собственных средств и резервных фондов, уровень просроченных ссуд за прошлый период и т.д. R1, Rn размер рисков, связанных с данной кредитной операцией Kвл - сумма кредитных вложений по заемщику Е - корректирующий коэффициент, учитывающий действие внешних факторов для данного клиента банка.

Корректирующий коэффициент Е определяется как отношение суммы всех возможных содействующих факторов включая факторы, формирующие риск региона, неустойчивость валютных курсов, платежеспособность покупателей клиента, отказ от принятия или оплаты товара клиентом, нарушение сроков оплаты счетов клиентом, изменение цен на сырье, материалы и продукцию, конкурентоспособность продукции клиента, нарушения, хищения, спрос на ссуды со стороны других клиентов, имеющиеся кредитные ресурсы банка и т.д. к сумме внешних факторов.

В широком смысле кредитный риск - это риск потерь, возникающих в результате неспособности партнера по сделке своевременно выполнить свои обязательства. Как уже отмечалось, полная вероятностная модель кредитного риска практически не реализуема.

Поэтому приходится идти на сознательное огрубление модели в простейшем случае используется модель, основанная на следующих двух параметрах величине потенциальных потерь L в случае невыполнения обязательств партнером по сделке вероятности невыполнения обязательств партнером по сделке P. Оценка параметров L и P в случае обычных кредитов выполняется сравнительно просто грубо говоря, потери равны сумме кредита, а прибыль - это доход, обусловленный условиями договора.

В случае срочных контрактов потенциальные потери имеют более сложную природу, поскольку необходимо учитывать длительность контрактов. В простейших моделях величина потенциальных потерь пропорциональна квадратному корню из длительности контракта.

Например, потенциальные потери по 4- месячному кредиту в два раза выше потенциальных потерь по одномесячному кредиту. Оценка вероятности несостоятельности выполняется на основе имеющейся кредитной истории. При этом поскольку кредитная история, как правило, недостаточна для надежной оценки каждого клиента, приходится использовать объединенную кредитную историю для группы всех клиентов с аналогичным рейтингом. Так, на ММВБ для оценки вероятности несостоятельности клиринговых членов используется вся история платежей по нетто-обязательствам в секции срочного рынка и определяется вероятность несостоятельности клирингового члена, общая для всех клиринговых членов.

Точность оценки риска банка при кредитовании отдельного заемщика зависит от качества информации, на которой основана оценка. Банк должен организовать и обеспечить отбор необходимой информации, ее обновление и хранение при максимальной доступности. Источниками достоверной информации являются проведение банком теоретических и практических исследований экспериментов, получение своевременной и квалифицированной консультации. Учет всех разнонаправленных и многообразных факторов даст возможность верно определить степень допустимости общего риска по отдельному заемщику и в целом по банку.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов - разработка целей и задач кредитной политики банка - создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений - изучение финансового состояния заемщика - изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей - разработка и подписание кредитного соглашения - анализ рисков невозврата кредитов - кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд -мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Резерв на возможные потери по ссудам. Необходимость формирования резерва на возможные потери по ссудам РВПС обусловлена кредитными рисками в деятельности банков.

Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами банками ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков. РВПС формируется корректируется ежемесячно в последний рабочий день месяца в валюте РФ. По ссудам, одновременно отвечающим всем положениям Указания ЦБ РФ от 02.08.1999 г. 619-У, резерв создается одновременно с предоставлением ссуды.

Как видно из таблицы 7, размер отчислений в РВПС составляет по ссудам 1 группы риска - 1 основного долга по ссудам 2 группы риска - 20 основного долга по ссудам 3 группы риска - 50 основного долга по ссудам 4 группы риска - 100 основного долга. Таблица 7 Классификация ссуд, исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков11 Согласно инструкции ЦБ РФ 62А от 30 июня 1997г. Характеристика ссуды Величина резерва в к сумме задолженности 1 2 Стандартные ссуды Текущие ссуды, независимо от обеспечения при отсутствии просроченной уплаты процентов кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам.

Обеспеченные ссуды - текущие при наличии просроченной уплаты процентов до 5 дней включительно - при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно - переоформленные один раз без изменения условий договора. 1 Нестандартные ссуды Обеспеченные ссуды - текущие при наличии просроченной уплаты процентов от 6 до 30 дней включительно - при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 6 до 30 дней включительно - переоформленные два раза без изменения условия договора - переоформленные один раз с изменением условий договора.

Недостаточно обеспеченные ссуды - текущие при наличии просроченной уплаты процентов до 5 дней включительно - при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно - переоформленные один раз без изменения условия договора.

Льготные текущие ссуды и текущие ссуды инсайдерам при отсутствии просроченной уплаты процентов. 20 Сомнительные ссуды Обеспеченные ссуды - текущие при наличии просроченной уплаты процентов от 31 до 180 дней включительно - при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 31 до 180 дней включительно - переоформленные два раза с изменением условий договора - переоформленные более двух раз, независимо от наличия изменений условий договора.

Недостаточно обеспеченные ссуды - текущие при наличии просроченной уплаты процентов от 6 до 30 дней включительно - при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 6 до 30 дней включительно - переоформленные два раза без изменения условия договора переоформленные один раз изменением условий договора. Необеспеченные ссуды - текущие при наличии просроченной уплаты процентов до 5 дней включительно - при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно.

Льготные ссуды и ссуды инсайдерам при наличии просроченной оплаты основного долга и процентов до 5 дней включительно. 50 Безнадежные ссуды Обеспеченные ссуды - текущие при наличии просроченной уплаты процентов свыше 180 дней - при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 180 дней. Недостаточно обеспеченные ссуды - текущие при наличии просроченной уплаты процентов свыше 30 дней - при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 30 дней - переоформленные два раза с изменениями условий договора переоформленные более двух раз, независимо от наличия изменений условий договора.

Необеспеченные ссуды - текущие при наличии просроченной уплаты процентов свыше 5 дней - при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 5 дней - переоформленные хотя бы один раз с изменениями условий договора - переоформленные более одного раза, независимо от наличия изменения условия договора.

Льготные ссуды и ссуды инсайдерам при наличии просроченной уплаты основного долга или процентов свыше 5 дней. 100 Общая величина расчетного резерва на возможные потери по ссудам определяется как сумма расчетных величин резерва в разрезе отдельных ссудных задолженностей, отнесенных к одной из четырех групп риска на основе критериев классификации ссуд. В соответствии с п.2.2 Указания ЦБ РФ от 25.12.1997 г. 101-У для действующих по состоянию на 01.01.1998 г. банков, на 1998-2000 гг. вводится поэтапный режим создания указанного резерва, при котором реально создаваемый банками резерв не может быть меньше следующих величин начиная с отчетности на 1 февраля 1998 г 40 расчетного резерва см. также Разъяснения ЦБ РФ от 02.02.1998 г. 39-Т начиная с отчетности на 1 февраля 1999 г 75 расчетного резерва начиная с отчетности на 1 февраля 2000 г 100 расчетного резерва.

При формировании резерва в 1998-1999 гг. банки в первую очередь обязаны были создавать резерв под ссуды, классифицированные как безнадежные, далее - по убыванию степени риска п.1 Письма ЦБ РФ от 23.07.1998 г. 159-Т. Однако, согласно Письму ЦБ РФ от 04.02.1999 г. 51-Т, к банкам не применяются меры воздействия в виде штрафных санкций за несоблюдение последовательности формирования РВПС При этом резерв под отдельную ссуду реально может быть создан как в большем, так и в меньшем размере, чем установленный процент от расчетного РВПС по конкретной ссудной задолженности.

Однако общая сумма сформированного РВПС не должна быть меньше установленной.

В соответствии с п.2.8 Инструкции ЦБ РФ от 30.06.1997 г. 62А конкретная классифицируемая ссуда может быть отнесена к одной из более высоких групп риска, чем это вытекает из формализованных критериев. Отнесение банком льготных, переоформленных в т.ч. пролонгированных ссуд, а также недостаточно обеспеченных и необеспеченных ссуд к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, в зависимости от реальной величины кредитного риска по оценке банка, но не ниже группы риска, предусмотренной для обеспечения ссуд, допускается при наличии решения органа управления банка, уполномоченного учредительными документами банка см. также Письмо ЦБ РФ от 20.10.1998 г. 296-Т . Указанное решение принимается органом управления банка, уполномоченным учредительными документами банка.

О каждом принятом решении банк информирует территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банка, в течение 10 дней со дня принятия решения.

Информация должна содержать ссылку на решение полномочного органа банка и его обоснование с приложением копий соответствующих документов, заверенных банком. Не допускается отнесение банком к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев ссудной задолженности, образовавшейся в результате переоформления ссуд или задолженности по уплате процентов на основании договоров об отступном, уступки права требования, новации, в том числе в результате переоформления задолженности в векселя заемщика и или третьего лица ссудной задолженности заемщиков, одновременно отвечающая признакам Указания ЦБ РФ от 02.08.1999 г. 619-У ссудной задолженности заемщиков особенно если договором предусмотрена единовременная выплата основной суммы долга и процентов по окончании срока действия договора, финансовое состояние которых препятствует возврату полученной от банка ссуды Письмо ЦБ РФ от 22.01.1999 г. 33-Т . Указанием ЦБ РФ от 13.07.1999 г. 606-У с отчетности на 01.09.1999 г. предусмотрен особый порядок расчета резерва под ссудную задолженность резидентов оффшорных зон. Список государств и территорий, где расположены оффшорные зоны, приведен в Указании ЦБ РФ от12.02.1999г. 500-У Метод математического моделирования. Применение метода математического моделирования для анализа моделей поведения банка на рынке кредита и эффективного распределения кредитного ресурса наиболее эффективно, так как этот метод - применим ко всем видам банковских операций, вводит и позволяет определить для сделок любого вида количественную меру банковского риска, которая дает возможность в каждом конкретном случае оценить и сравнить последствия и целесообразность тех или иных операций - дает возможность формализовать и накапливать опыт банка по заключению сделок различного вида, что позволит банку дифференцировать процентные ставки по кредитам - позволяет определить то отдельное множество сделок из всех потенциально возможных, которое обеспечит банку получение максимальной средней прибыли при минимуме риска, что соответствует реализации оптимальной стратегии распределения свободных банковских ресурсов.

Обратимся подробнее к вопросу о том, каким образом банк устанавливает и изменяет цену предложения кредита в зависимости от уровня риска несвоевременного либо неполного возвращения или вообще невозвращения кредита.

Этот момент особенно важен в свете рассмотренных проблем информационного рационирования.

Для этой задачи, решаемой на базе теории вероятностей, необходимы следующие обозначения Р Н вероятность невозвращения кредита применительно к конкретной сделке а - доля кредита Р а - вероятность невозвращения этой доли кредита Р 1 - вероятность невозвращения кредита а 1 Р 0 - вероятность его полного возвращения P t - вероятность запоздалого возвращения, т.е. функция от срока запаздывания - t. Понятно, что при весьма больших значениях этого срока P t стремиться к Р Н , т. е. имеет своим пределом вероятность невозвращения. Гипотетически допустимо, что банк ориентируется на определенную процентную ставку ПСО - ставку практически безрискового кредита, которая представляет собой цену кредита при фактическом отсутствии риска.

В качестве такой ставки можно принять, например, учетную ставку ЦБ РФ или ставку прайм-рейт. Однако реальная рискованность операций побуждает коммерческий банк повышать процентную ставку до значения ПС. Если вероятность невозвращения кредита Р Н , то вероятность возвращения будет равна 1-Р Н . А значит, наиболее вероятно, что заемщик вернет банку сумму С, рассчитанную по формуле С 1-Р Н х 1 ПС 100 х К, где К - исходный кредит Р Н - вероятность его невозвращения ПС - процентная ставка за предоставленный кредит, исчисленная с учетом риска. При отсутствии риска, возвращаемая сумма будет равна С0 1 ПС0 100 х К Компенсация потерь, связанных с опасностью невозвращения заемщиком кредита в данной сделке, имеет место при условии С С0, а оно приводит к следующему соотношению 1-Р Н х 1 ПС 1 ПС0 Отсюда и находится ставка процента, которую должен взимать банк, чтобы возместить вероятные потери по невозвращению кредита ПС ПС0 Р Н 1 - Р Н Это и есть цена определенного кредита в условиях наличия риска невозврата кредита.

Ясно, что при существенном поднятии процента банк рискует потерять клиента, однако, компенсируя риск потери клиентов с низкой степенью возвратности долгов, банк тем самым снижает риск собственных потерь.

С повышением кредитного процента связан рост суммы выплат банку со стороны заемщика за предоставленный кредит в условиях его невозврата.

На рисунке 3 показана зависимость увеличения суммы выплат от вероятности невозврата Рисунок 3 0.1 0.2 0.3 0.4 0.5 0.6 0.7 0.8 0.9 1.0 График наглядно показывает существование разных зон риска, которые уже рассматривались выше. Еще одна разновидность кредитного риска состоит в опасности несвоевременного возврата кредита каким-либо одним из заемщиков или группой заемщиков банка.

Допустим, известны вероятности Pi задержки возврата кредита на срок Ti. Тогда Tcp PiTi i 1 m где m - общее количество возможных задержек Tcp - средний срок математическое ожидание срока задержки кредита.

Основной вид потерь банка от несвоевременного возвращения кредита состоит в том, что банк мог бы вложить этот кредит в выгодное дело и получить по нему проценты, но не сделал это. А значит, задержка кредита на срок Ti равносильна потери банком суммы Сn ПСm х Ti x К, где ПСm - максимально возможная годовая процентная ставка размещения кредита в период его возвращения.

Приняв Т равным наиболее вероятному сроку задержки кредита, легко получить значение вероятных потерь банка Сn ПСm х Tcp x К, Чтобы компенсировать потери, банк вместо безрисковой ставки процента ПСо взимает с заемщика более высокую ставку ПС, обеспечивающую ему получение дополнительной суммы, равной вероятным потерям Сn. Если кредит получен заемщиком на срок То, то ставка кредита будет равна ПC ПCo Tcp T x ПСm Таким образом, согласно предлагаемой модели, цена кредита в условиях риска его несвоевременного возвращения возрастает на величину, пропорциональную относительному вероятному сроку задержки и наибольшей процентной ставке кредита, имеющей место на рынке кредитных денег в период возврата ссуды.

Риск и бизнес - это два неразделимых понятия, избежать кредитного риска нельзя, его можно только минимизировать. Только благодаря комплексному подходу к решению проблем безопасности и правильному сочетанию различных ее составляющих можно чувствовать себя в безопасности.

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными.

Приведем несколько соответствующих примеров из практики западных банков. В 1989 г. Британский Midland Bank потерял 116 млн.ф.ст. в результате ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам. В феврале 1990 г. после неудачной попытки найти финансовую поддержку рухнул крупный американский банк Drexel Burnham Lambert, который доминировал на рынке так называемых сомнительных облигаций небольших и малоизвестных фирм, капиталовложения в акции которых были связаны с большим риском, но с повышенным дивидендом.

Крах рынка в результате финансовых злоупотреблений привел к краху самого банка, а также поставил под угрозу существование целого ряда сберегательных банков, поместивших свои средства в эти акции под гарантии DBL. В январе 1991 г. Американский Bank of New England предупредил своих клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990 г его потери составили 450 млн. Долл. В последовавшей затем панике его клиенты изъяли со счетов более 1 млрд. долл и банк обанкротился.

Потребовалось вмешательство федерального правительства и оказание банку помощи в размере 2,3 млрд. долл чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил независимость.

Управление банковскими операциями фактически является менеджментом рисков, связанных с банковским портфелем, с набором активов, которые обеспечивают банку прибыль от своей деятельности. Основой же управления какими-либо финансовыми активами банка выступает принцип диверсификации активов, позволяющий расширить спектр банковских доходов. Это, в свою очередь, служит основой стабильности финансово-кредитного института в условиях конъюнктурных изменений. ЗАКЛЮЧЕНИЕВ современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска.

Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций. Банки, являясь, по сути, коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковскою хозяйства, банковские ссуды являются платными.

Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют, прежде всего, своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном бескризисном, безинфляционном хозяйстве для банков, выступающих прежде всего как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим. В прибыли американских банков на доходы от кредитных операций приходится подавляющая часть - более 60 . Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема его собственных средств, но и от привлеченных ресурсов.

В современной рыночной системе торговать большим объемом средств можно лишь тогда, когда банк дополнительно привлек средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает ресурсы не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного продукта становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах возвратности денежных средств.

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. Центральный банк РФ, к примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в централизованные резервы. Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с размером ликвидных средств.

Существенным признаком современной системы кредитования является ее договорная основа. В сравнении с прежней системой декларация об этом не кажется столь примитивным и элементарным моментом. На одном из известных витков истории распределительного денежного хозяйства договоры банков с клиентами действительно появились. К сожалению, однако, они носили формальный характер, их экономическая значимость проявлялась слабо.

Только тогда, когда возникли коммерческие стимулы, когда и банк, и его клиенты ощутили последствия нарушения соглашения, а между ними, кредитный договор становится той силой, которая укрепляет ответственность как кредитора, так и заемщика. При всей своей доходности кредитная операция в условиях экономического кризиса, спада производства, банкротства предприятий является наиболее рискованной. В современных условиях, задержка возврата ссуд клиентами банка становится довольно частым явлением.

В частности по данным Центрального банка РФ на 1 января 2001 года просроченная задолженность по предоставленным кредитам составила 29, 5 млн. руб что составляет 3 от всей суммы кредитов. Тем не менее, заметны серьезные улучшения, поскольку просроченная задолженность на 1 января 1997 года составляла около 8 от всей суммы предоставленных кредитов см. приложение 11 . В целом за последние годы современная система кредитования, тем не менее, проделала значительный путь развития.

По-существу изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций. Специфика современной практики кредитования состоит, однако, в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса, Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка.

Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд. Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы.

В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими операциями, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение. Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка.

Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды кредитным риском, которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитные операции должны являться главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. Таким образом, основной целью банка является нахождение золотой середины, т.е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным процессом, что реализуется посредством разработки практических мероприятий по привлечению новых клиентов и анализа их кредитоспособности.

Рычаги управления кредитным процессом лежат в сфере внутренней политики банка. Самыми основными из них являются диверсификация портфеля ссуд, анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация персонала банка.

Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности. При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.

Необходимо принимать во внимание неблагоприятное изменение конъюнктуры того рынка, на котором работает предприятие-заемщик, и внезапное ухудшение его финансового состояния, вызванное ошибками и просчетами менеджмента, неверно выбранной стратегической политикой и т.д. Банк должен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает или, наоборот, скрывает тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в которой сегодня работает предприятие.

В вопросах кредитования, инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки с научными разработками. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

К настоящему времени коммерческими банками различных стран опробовано значительное количество систем оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Особо актуальным является принятие микроэкономических решений в зависимости от макроэкономической ситуации.

Это предопределяет необходимость проведения кредитными институтами также и макроэкономических прогнозов для разработки эффективной кредитной политики. Управление кредитами требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы доходность - риск банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Поэтому целесообразно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные хотя и высоко прибыльные проекты.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки.

Следовательно, в конечном счете, способность управлять кредитом зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором заемщиков, конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений В современных условиях выигрывает тот, кто умеет правильно просчитать, распознать и предвидеть результаты кредитной сделки. Это главный залог успеха банка при кредитовании.

В случае, если банк занимается различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком. Исходя из описанного выше, напрашивается вывод, что один из основных элементов системы кредитования - это доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что в переводе с лат. credo означает верю. В кредите участвуют две стороны - кредитор и заемщик.

Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Этот движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кредит как экономическое отношение - это всегда риск и без доверия здесь не обойтись.

Доверие, хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, бесспорно основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как элемент кредитного отношения, с другой - как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое обоснование. Сейчас трудно прогнозировать, как в перспективе будет развиваться банковское кредитование в России. Но можно с уверенностью утверждать, что никакой серьезной альтернативы этому нет у государства не хватает средств даже для поддержки социального сектора, ввиду чего кредитование предприятий и других юридических лиц для него является непосильной задачей.

Поэтому наибольших успехов в этом виде банковского бизнеса добьются те кредитные организации, которые раньше других придут на данный рынок и создадут соответствующие внутренние механизмы, позволяющие объективно работать на нем. Что же касается внешних условий и российской деловой среды в целом, то она уже начинает меняться в лучшую сторону и, вероятно, данный процесс будет развиваться.

– Конец работы –

Эта тема принадлежит разделу:

Кредитование юридических лиц (Российский и зарубежный опыт)

Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с… С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла ссуды…

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Расчет кредитных рисков

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Все темы данного раздела:

Основы организации кредитования
Основы организации кредитования. Сущность кредита, принципы кредитования. Понятие кредитных операций. Кредитные операции - это отношения между кредитором и дебитором заемщиком по поводу предоставле

Методы предоставления банковских ссуд
Методы предоставления банковских ссуд. Формы ссудных счетов. Коммерческие банки и их клиенты самостоятельно выбирают вариант кредитования. Однако в интересах обеих сторон необходимо, чтобы ф

Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками
Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками. Кредитная документация. Кредитная документация - это составляемые клиентом и банком документы, которые сопровождают кредитную сделку

Кредитный договор - правовая основа кредитов
Кредитный договор - правовая основа кредитов. ания. Сущность кредитного договора. Одним из важнейших условий успешной предпринимательской деятельности является возможность своевременного получения

Сущность и классификация кредитных рисков
Сущность и классификация кредитных рисков. Проблема риска и дохода является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности субъектов рыночных отношений. В словаре В

Расчет кредитных рисков
Расчет кредитных рисков. Модель расчета. Кредитный риск зависит от внешних связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой и внутренних вызванных ошибочными действиями самого банк

ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ
ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ. Сущность кредита, принципы кредитования. Понятие кредитных операций. Кредитные операции - это отношения между кредитором и дебитором заемщиком по поводу предоставле

Методы предоставления банковских ссуд
Методы предоставления банковских ссуд. Формы ссудных счетов. Коммерческие банки и их клиенты самостоятельно выбирают вариант кредитования. Однако в интересах обеих сторон необходимо, чтобы ф

ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ
ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ. Кредитная документация. Кредитная документация - это составляемые клиентом и банком документы, которые сопровождают кредитную сделку

Кредитный договор - правовая основа кредитования
Кредитный договор - правовая основа кредитования. Сущность кредитного договора. Одним из важнейших условий успешной предпринимательской деятельности является возможность своевременного получения ба

Сущность и классификация кредитных рисков
Сущность и классификация кредитных рисков. Проблема риска и дохода является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности субъектов рыночных отношений. В словаре В

Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Education Insider Sample
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Реклама
Соответствующий теме материал
  • Похожее
  • Популярное
  • Облако тегов
  • Здесь
  • Временно
  • Пусто
Теги