Платежные карты в системе безналичных расчетов

Платежные карты в системе безналичных расчетов. Виды карт История развития хозяйственных систем представляет собой бесконечную цепь попыток упростить, облегчить и ускорить платежи и расчеты между участниками экономического оборота.

Кроме налично-денежного обращения с появлением и развитием банков начала складываться система безналичных расчетов Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. М. Консалт-Банкир , 1997 Банки принимали депозиты и открывали счета фирмам и частным лицам. Это позволило осуществлять платежи не только путем передачи наличных денег, но и переводом депозитных остатков с одного счета на другой.

Платеж, то есть окончательное урегулирование долговых обязательств между экономическими агентами производится посредством денежного трансферта - передачи денег плательщиком получателю. Что касается банковских депозитов как средства платежей и расчетов, то их приемлемость определяется надежностью банковского учреждения, его способностью конвертировать средства, хранящиеся на депозитном счете, в наличные деньги, иначе говоря - ликвидностью банка.

Если ликвидность банка подорвана, клиенты будут стремиться изъять вклады и обратить их в наличные деньги. Средства на банковских депозитных счетах, против которых могут выписываться чеки и другие платежные инструменты, составляют основу современных безналичных расчетов. Окончательный платеж здесь совершается путем перевода денег с одного банковского счета на другой, то есть сопровождается дебетованием счета плательщика и кредитованием счета получателя денег.

Безналичные расчеты в форме бухгалтерских записей по счетам предполагают обязательное участие финансовых посредников - банков и других видов кредитных учреждений, которые специализируются на осуществлении расчетов. Финансовые посредники действуют на основе инструкций, полученных от владельца депозитного счета, и в соответствии с этими инструкциями производятся соответствующие бухгалтерские операции. Если клиенты имеют счета в разных банках, то расчеты ведутся через корреспондентские счета этих банков.

Возникает межбанковский оборот денежных средств. Инициаторами межбанковских переводов могут выступать не только банковские клиенты, но и сами банки. При этом в межбанковском обороте расчеты часто ведутся через агента по расчетам settlement agent, в роли которого выступает Центральный банк, но им может быть также и общий банк-корреспондент. Особый класс орудий платежа представляют платежные карточки, которые могут обладать качествами как дебетовых debit cards, так и кредитовых инструментов credit cards. Наконец, выделяют формы расчетов, где платежу предшествует представление товарораспорядительных документов документарный аккредитив-documentary letter credit, документарное инкассо - documentary collection. Карточка является лишь инструментом платежной системы, а суть карточного бизнеса заключается в организации отлаженной системы безналичных расчетов, основанной на целях эмиссии.

Цели выпуска банковской карточки могут быть различны - организация более быстрых и удобных для клиентов расчетов - уменьшение объема используемой в расчетах наличности и, следовательно, снижение стоимости операций - привлечение новых и удержание имеющихся клиентов - отработка новой, более прогрессивной безбумажной технологии - разгрузка офиса банка или компании от наплыва клиентов - престиж и реклама своей компании банка на пластиковых карточках, которые клиенты используют не только как средство платежа, но и как признак определенного социального статуса, и т. п. Развитие пластикового оборота - одно из самых революционных и интенсивно развивающихся направлений в области банковского бизнеса.

Современная технология позволяет значительно ускорить денежный оборот.

Микропроцессорная технология открывает множество возможностей по привлечению средств населения. Пластиковые карты ПК - удобная форма расчетов за предоставленные товары и услуги предприятиями торговли и сервиса, а также получения наличных денежных средств в кассах банка и банкоматах.

К настоящему времени функционирует множество ПК, которые могут классифицироваться по ряду признаков. Многие банки выпускают пластиковые карточки, предлагая клиентам новые услуги. Быстрое распространение банковских кредитных карточек, их превращение в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост их популярности среди широких групп населения служит свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы. Операции с карточками прибыльный бизнес для банков.

Они взимают комиссионные сборы и проценты с владельцев карточек и с торговцев. Так банк-эквайер получает с торговцев дисконт за оплату торговых счетов, а также имеет возможность использовать для своих операций средства хранящиеся торговцами на счете в банке. Пользователей привлекает в карточной системе расчетов удобство совершения операции благодаря наличию широкой сети торговых предприятий, принимающих карточки при покупке товара, автоматическое получение кредита, четкость оформления и возможность проверки операций.

Для торговых организаций карточные расчеты дают преимущества такие как расширение продаж и привлечение новых покупателей, возможность предоставления кредита без использования собственных средств и ведения специальных систем учета, а также снижение риска благодаря замещению банковских чеков карточками. Пластиковые карточки являются повседневной необходимостью в мире. Технологии карточных систем становятся совершеннее, примером являются микропроцессорные карточки, которые получили название карточек будущего.

Это и карточные страховые полисы, и магазинные, и транспортные системы, требующие одновременно хранения значительных объемов информации и оперативности доступа к ней. Банковская пластиковая карта представляет собой документ в виде карточки из пластика, не подлежащий передаче и помогающей ее держателю оплачивать товары и услуги и получать со счета денежные суммы. В настоящее время повсеместное распространение получили пластиковые карты, но для идентификации держателя карты часто используются бумажные карты, запаянные в пленку. Общая классификация по признакам применяемых карт приведена в таблице 1.1 Классификация используемых карт Таблица 1.1 пп Классификация Банковских карт признаки Классификация банковских карт группы 1. По материалу изготовления Бумажные Металлические пластиковые 2. По способу записи информации Штрих-кодирование Графическая запись эмбоссирование Кодировка на магнитной полосе На чипе электронная Лазерная запись 3. По функцинальным отличиям Карты-счетчики Смарт-карты с памятью Оптические 4. По количеству участников расчетов двусторонние многосторонние 5. По виду проводимых расчетов Кредитные Дебетные Гарантийные Дисконтные скидки 6. По назначению информационная Идентификационная Для финансовых операций 7. По эмитентам Банковские Кредитных организаций Частные 8. По потребительскому сегменту Массовые - классические Корпоративные Привелегированные- золотые 9. По использованию Корпоративные индивидуальные 10. По времени использования Нормированные бессрочные 11. По географии распространения Локальные Национальные международные 12. По стандартам изготовления Исполненные по стандарту ISO Другие стандарты 13. Прочие На основании количества субъектов расчетов карты делятся на двусторонние системы - возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт универмаги, бензоколонки и т. д. многосторонние системы - предоставляют владельцам карт возможность покупать товары у различных торговцев и организаций сервиса.

Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений например, Ameriсan Express. По механизму проводимых расчетов Ауриемма В.А. Пластиковые услуги.

М 1998. 182 с. кредитные карточки, которые используются для оплаты определенного вида услуг за счет кредита, финансируемого в пределах лимита оказывающей услугу компанией.

Наиболее распространены карточки, позволяющие оплачивать счета в отелях и ресторанах первыми подобными карточками были карточки Diners Club, карточки оплаты телефонных разговоров, бензина, аренды машин. кредитные карточки Credit Cards, которые используются для оплаты различных видов товаров и услуг за счет кредита, предоставленного клиенту банком или специализированной сервисной компанией American Express. Обычно кредитные карточки могут использоваться также для получения наличных денег в банковских автоматах. карточки, используемые для гарантии чековых платежей Check Guarantee Cards выдаются банком, где открыт счет клиента, и применяются для того, чтобы избежать получения от недобросовестного клиента необеспеченного чека или чека с поддельной подписью.

Такие карточки используются владельцами Еврочеков дебетные карточки Debit Cards, которые используются для оплаты товаров и услуг, получения наличных денег в банковских автоматах, путем прямого списания со счета плательщика необходимой суммы денег.

Доступ к счету осуществляется через банковские автоматы или специальные устройства в торговых точках, которые считывают код клиента, указанный на магнитной полоске карточки. карточки для электронных банковских автоматов Electronic Banking Machines - EBM или Automatic Teller Machines - ATM . Являются разновидностью дебетных карточек и предназначены для получения наличности в банковских автоматах в пределах имеющих на счете клиента средств и внесения наличных денег на счет клиента.

По характеру использования индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего договор, который несет ответственность по счету корпоративная карта выдается организации, которая на основе этой карты может выдать индивидуальные карты избранным лицам руководителям или ценным сотрудникам. Им открываются персональные счета, связанные с корпоративным счетом фирмы.

По стандартам исполнения Вавилов А.В Ильин И.И. Платиковые карты принципы построения платежных схем. М. ИИЦ Европеум - Пресс . 1999. С.22. Существует национальные и международные стандарты на магнитные карточки.

Прежде всего карточка должна соответствовать спецификациям Международной организации по стандартизации ISO , которыми устанавливаются размеры карты и то, как она должна себя вести при механических, физических, химических и других воздействиях.

Спецификация 7811 предписывает определенные размеры карточек мм длина - 85,6 ширина - 53,9 толщина - 0,76. На лицевой стороне карточки указываются имя держателя Cardholder номер его банковского счета шифр его отделения банка наименование банка символы электронной системы платежей, где используются карточки голограмма - фирменный знак платежной системы цель нанесения голограммы - сделать внешний вид карты более привлекательным и защитить от подделки впервые голограмму применили в системе MasterCard в 1985 г. срок пользования карточкой от полугода до двух лет. На обратной стороне карточки располагается магнитная полоса и контрольной поле для подписи держателя карты, выполненное из специальной бумаги.

В зависимости от внутреннего устройства и выполняемых функций смарт-карты можно разделить на три типа карты-счетчики, карты с памятью, микропроцессорные карты.

Простейший пример карты-счетчика телефонная, интернет-карта, топливная. Карты памяти выглядят так же, как обычные пластиковые карты, за исключением того, что они имеют встроенную микросхему.

Смарт-карты внешне похожи на карты памяти, однако в микросхему смарт-карты включена логика микропроцессор, что и делает эти карты интеллектуальными. В отношении защиты данных смарт-карты обладают целым рядом преимуществ по сравнению с традиционными магнитными картами. Карты оптической памяти были изобретены в 1981 г. Карты оптической памяти имеют большую емкость, чем карты памяти, но данные на них могут быть записаны лишь один раз. Карты классифицируются по субъекту их эмиссии банковские карты, эмитент которых - банк или консорциум банков коммерческие карты, выпускаемые нефинансовыми учреждениями коммерческими фирмами или группой коммерческих фирм карты, выпущенные организациями, чьей деятельностью является эмиссия пластиковых карт и создание инфраструктуры их обслуживания.

Большинство карт, используемых в настоящее время, является идентификатором. По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент в международных платежных системах Обычная карточка предназначена для рядового клиента.

Это Classic Visa и Mass Standard Eurocard MasterCard. Ее стоимость относительно невысока и составляет в различных банках порядка 200 -300 , и включает затраты на эмиссию и обслуживание. Корпоративная или серебряная карточка называется бизнес-картой Business Card и предназначена не для частных лиц, а для сотрудников организаций компаний, уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании.

Золотая карточка предназначена для наиболее состоятельных, богатых клиентов. К подобным карточкам относятся, например, American Express Gold Card, Gold Master Card и VISA VIP. Золотые карточки обеспечивают дополнительные виды услуг Визуально карточки представлены в Приложение 3 . Классификация пластиковых магнитных карт может быть представлена схемой 36 1.3 Технология эмиссии и использования банковских пластиковых карт, процедура оформления Порядок эмиссии банковских карт и их оформления устанавливается нормативными актами Центробанка и инструкциями отдельных банков.

Рассмотрим процедуру осуществления этих операций на примере карт платежной системы Visa Classic, Europa Jnt Master Card в одном из банков. Эмиссия карт и ведение картсчетов Выдача банковских карт клиенту осуществляется на основании заключенного с ним договора. Для получения карты клиент обращается в банк, сотрудник которого выдает клиенту для ознакомления и заполнения следующие документы - личные карты - бланк заявления на выпуск карты Приложение 4 - выписку из Тарифа комиссионного вознаграждения банка по операциям с банковскими картами.

По личным картам для сотрудников юридических лиц выдаются уполномоченным представителям этих юридических лиц - договор обслуживания по банковским картам с приложениями заявления на выпуск карт, договоры с держателями карт, дополнения к договору-счету по вкладу до востребования о безакцептном списании задолженности клиента по картам, доверенности на получение документов в рамках договора обслуживания и договоров с держателями карт, поручение на конверсию, договор-счет по вкладу до востребования в рублях - выписку из Тарифа комиссионного вознаграждения банка по операциям с банковскими картами.

По корпоративным картам выдаются уполномоченному представителю юридического лица Корпоративная, кредитная или дебетовая карточка выдается сотрудникам компании для оплаты деловых поездок, приема клиентов и т. п. расходов за счет компании карточки компании American Express, например, автоматически обеспечивают скидку при проживании в отелях, крупное страхование здоровья, страхование автомобиля и т. п Правила предоставления и использования международных банковских пластиковых карт корпоративных - выписку из Тарифа комиссионного вознаграждения по операциям с банковскими картами - бланки заявлении на выпуск карты - заявление на выпуск корпоративной карты банка. При открытии зарплатных валютных карт одновременно открываются счета по вкладу до востребования.

Клиент вносит необходимые средства на картсчет, при этом банк удерживает комиссию за годовое обслуживание карты в соответствии с действующим Тарифом.

В конце операционного дня уполномоченный сотрудник банка формирует файл, содержащий заявки на выпуск карточек, и распечатывает соответствующий отчет, содержащий реестр заявок, включенных в файл далее файл-заказ. Отдел расчетов пересылает файл-заказ по каналу связи в центр автоматизации АЦ , одновременно программным путем формируется сообщение, направляемое по электронной почте уполномоченному сотруднику отдела хранения и обработки ценностей Управления кассовых операций, ответственному за получение персонализированных карт из АЦ. Указанное сообщение содержит данные о количестве и виде карточек, подлежащих персонализации, которые сгруппированы по дополнительным офисам ДО и филиалам Банка, а также дате и времени отправки файла-заказа в АЦ. АЦ осуществляет персонализацию карт и формирование конвертов с ПИНами на основании файла-заказа.

АЦ устанавливает для персонализированных карт статус неактивна, то есть в случае поступления в АЦ авторизационного запроса по карте он будет отклонен.

Изменение статуса на активна осуществляется АЦ на основании файла-уведомления о доставке карт, формируемого и направляемого банком после проверки соответствия поступившей партии карт файлу-заказу. Указанный файл-уведомление содержит информацию о номерах карт, подлежащих активизации. Выдача карт и ПИН-конвертов Выдачу карт и ПИНов осуществляет уполномоченный сотрудник Банка. При выдаче карты клиент расписывается в заявлении за получение Правил и Тарифа, а также за получение карты и ПИН-конверта. В подтверждение выдачи карты и ПИНа уполномоченный сотрудник ставит на заявлении дату и подпись и выдает клиенту карту, ПИН-конверт, экземпляр договора, Правила, выписку из Тарифа и копию заявления на выпуск карты, а также справочные материалы.

На карте клиент ставит образец своей подписи.

Одновременно в Журнале внесистемного учета делается отметка о выдаче ПИН-конверта. На основании письменного заявления клиента выписка может предоставляться ежемесячно по операциям истекшего месяца и высылаться клиенту по почте или храниться в Банке для выдачи клиенту лично при его обращении. Предоставление выписок по картсчету Выписки по картсчету формируются уполномоченным сотрудником филиала при обращении клиента. Выписки формируются за период с даты выдачи клиенту последней выписки до даты подачи заявления. Передача аппликационных форм Банк осуществляет заказ на выпуск, перевыпуск, изменение статуса карточек в электронном виде путем ввода данных с аппликационных форм установленного образца в специальную карточную программу, формирующую файл-заказ для экстренного изменения статуса карты Банк направляет в АЦ телефонограмму. Уполномоченный сотрудник Банка распечатывает отчет, содержащий данные о заявлениях аппликационных формах, включенных в файл- заказ, сверяет его с заявлениями клиентов и в случае отсутствия расхождений передает его по каналам связи в отдел расчетов, который пересылает его в АЦ. АЦ осуществляет изменение статусов карт не позднее 30 мин с момента получения файлов-заказов.

По принятым файлам-заказам АЦ формирует файл-ответ, подтверждающий обработку файла.

Файл-ответ передается в отдел расчетов Т.Б. Рубинштейн, О.В. Мирошкина Пластиковые карты М. 2003 Гелиос АРВ c. 64-76 . 1.4 Механизм и инструменты функционирования платежных систем.

Существование множества различных карточек, являющихся по существу локальными, т.е. имеющие хождение в рамках одной страны, а то и одного региона, лишает их универсальности и возможности использования во всем мире. Это обстоятельство привело к объединению усилий банков и созданию платежных систем, открывающих своим участникам-банкам широчайшие возможности для удовлетворения потребностей своих клиентов. На сегодняшний день в мире сложилось несколько систем, карточки, которых имеют международное хождение - VISA International, Mastercard Int Europay Int. и другие.

Ассоциации играют исключительно важную роль в организации функционирования карточных расчетов. Они разрабатывают общие правила, обязательные для всех участников системы, проводят анализ операций и координируют деятельность системы. Они аккумулируют ресурсы для применения новейших технологий и создания глобальных коммуникаций, обеспечиввающих быстрый и надежный обмен финансовой информацией.

Платежная система - это совокупность инструментов и методов, применяемых в хозяйстве для перевода денег, осуществления расчетов и урегулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота. Устойчивая и быстродействующая система платежей и расчетов является необходимой предпосылкой эффективного функционирования всех экономических институтов и отдельных хозяйствующих субъектов. Действующие механизмы платежей и расчетов платежная система разных стран существенно отличаются друг от друга в связи с различными в уровнях экономического развития, особенностями банковского законодательства, платежными обычаями.

В системе безналичных расчетов с использованием карточек три основных участника 1 эмитент проводит эквайринг Эквайринг - деятельность кредитной организации, включающая в себя осуществление расчетов с Предприятиями торговли услуг по операциям с банковскими картами , 2 держатель карточки, 3 пункт обслуживания. В банковской системе пунктом обслуживания может быть не только магазин, но и отделение банка, а предоставляемой услугой - выдача наличных.

Схема 1.2 движение документарных и денежных потоков между участниками локальной системы Клиент, придя в пункт обслуживания и предъявив карточку, получает товар или услугу в обмен на квитанцию, обычно называемую слипом от английского slip - бланк, карточка. Держатель карточки ставит подпись под заявлением, выполненным на слипе, смысл которого в том, что он обязуется уплатить указанную сумму с помощью эмитента.

Пункт обслуживания представляет слип эмитенту и на основании него получает денежное возмещение в безналичной форме. Эмитент выставляет счет держателю карточки и кредитует его, впоследствии получая от него оплату. Во многих платежных схемах эмитент автоматически взимает сумму операции со счета держателя карточки на основании его предварительного поручения. Чтобы не допустить несанкционированный доступ, эмитент обычно вводит процедуру авторизации. Авторизация - разрешение, которое должен получить у организации-эмитента сотрудник пункта обслуживания во время оформления операции.

Авторизационный запрос обычно включает номер карточки, срок ее действия и сумму операции, и другую контрольную информацию. Центр авторизации лишь подтверждает возможность или невозможность оплаты запрошенной суммы данной карточкой не сообщая остаток на счете. В развитую платежную систему входят следующие субъекты рынка обращения банковских карт - банки-эмитенты карт - банки-эквайреры - владельцы коммерческой сети, работающие с магазинами от английского acquirer, обслуживающие держателей карт и расчеты с торговыми предприятиями за счет собственных средств - магазины и предприятия сервиса - юридические лица, предоставляющие товары или услуги, которые пользователь оплачивает с помощью карты.

Им может быть эмитент при использовании банковской карты для получения денег в банкомате расчетные банки - процессинговые компании - центральная и, часто, связанные с ней региональные компании, обрабатывающие операции - клиенты-пользователи карточек не всегда пользователь является лицом, заключившим контракт например, в случае корпоративных или семейных карточек. Держатель карточки держатель карты - лицо, которое на основании подписанного с эмитентом договора обладает платежным инструментом Рекомендации 88 590 ЕЭС . получает от магазина покупку как бы в кредит.

Магазин, представив слип, получает от своего банка денежное возмещение покупки.

Банк магазина непосредственно или через расчетный банк платежной системы получает эту сумму от банка-эмитента данной карточки. Наконец, банк-эмитент рассчитывается с клиентом через его счет. Магазин, отпуская клиенту товар, получает от него взамен слип с распиской на соответствующую сумму. Банк магазина возмещает последнему сумму товаров, проданных держателям карточек, в соответствии с представленными слипами. Банк создает из них электронный файл, отправляет его в процессинговую компанию и получает через расчетный банк возмещение на данную сумму.

Документом на данном этапе является электронный файл. Такой файл является документом, на основании которого банки-эквайеры получают от банка-эмитента средства, соответствующие сумме всех операций, проведенных держателями карточек данного банка. Банк-эмитент на основании электронных журналов проводит дебетование или кредитование карточных счетов клиентов. Впоследствии для каждого клиента формируется выписка по его счету, включающая все операции, прошедшие за определенный период за 1 месяц. Для держателей кредитных и расчетных карт выписка является документом, на основании которого клиент должен оплатить свой долг банку на заранее оговоренных условиях. В случае с дебетными и предоплатными картами выписка информирует клиента о движении средств по его счету.

По приведенной ниже цепочке движутся в разных направлениях финансовые средства и документы. В операции платежа, осуществленной с помощью карточки, приводится цепочка Схема 1.3 взаимоотношения между участниками платежной системы Естественно, что в платежной системе происходит не только перевод средств клиентов, но и движение комиссий, взимаемых учреждениями, участвующими в цепочке, поскольку вся работа строится на коммерческой основе.

При этом взимание комиссий в операциях получения наличных денег принципиально отличается от оплаты покупок в магазинах Усоскин В.М. Банковские пластиковые карточки. М. ИПЦ Вазар-Ферро , 1998. 144 с. Банк, выдающий держателю карточки наличные деньги, фактически его кредитует, и в международных системах эта операция называется кассовым авансом. Поэтому банк клиента при возмещении суммы кассового аванса выплачивает также и комиссию за кредитование, которое было произведено обслужившим его клиента банком.

Поэтому движение комиссий в операциях выдачи наличных денег обычно выглядит т.о. Схема 1.4 движения информационных и денежных потоков в платежной системе при выдаче наличных денег. Движение средств В коммерческой сети распределение комиссий изменяется Схема 1.5 . Для магазинных операций в системах вводится так называемая плата за обмен interchange free. Ее цель - компенсировать банку-эмитенту период между дебетованием суммы в пользу магазина и ее оплатой держателем карточки.

Проанализируем процедуры обработки магнитных карт. В расчетах участвуют следующие стороны 1 держатель карточки клиент 2 банк-эмитент 3 предприятие торговли 4 банк-эквайр 5 процессинговый центр. Клиент при оплате покупки использует магнитную карту. Прежде чем принять ее в уплату за товары, продавец проводит авторизацию, т.е. делает запрос в банк и проверяет состояние счета клиента.

Авторизация может быть голосовая звонок по телефону или проводится с помощью специального терминала. Учреждение, от имени которого выдана карточка, соответствующим кодом одобряет или отклоняет сделку. Этот процесс происходит в режиме on-line, т.е. разрешение не платеж дает компьютер банка или процессингового центра при связи с точкой. Импринтер отпечатывает три экземпляра слипа, в которых расписывается клиент и кассир для клиента, банка и предприятия торговли. Торговец собирает чеки и передает их в свой банк. Общая сумма выручки за вычетом комиссионных переводится на его текущий счет. Затем осуществляются межбанковские операции.

Банк-эквайр рассчитывается с банком-эмитентом по клиринговым расчетам, затем эмитент рассчитывается с клиентом. К недостаткам этой схемы можно отнести следующее - авторизация в режиме on-line проходит долго и повышается себестоимость операций - сохранение промежуточного бумажного носителя информации - реальное списание средств происходит позже оформления сделки - существует возможность неправомерного использования карточек.

В режиме on-line очевидны преимущества и для держателя карты и для банка-эмитента. Банк-эмитент, обрабатывая транзакции в реальном времени, имеет возможность управлять счетами держателей карточек оперативно блокировать карточки и счета.

Для держателя карточки сокращается время между внесением средств на счет и поступлением их в базу данных банка появляется возможность оперативной блокировки карточки при ее утери или хищении существует возможность оплачивать покупки с конвертацией по курсу сети. Для участников платежных систем важно понимание процесса РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ДОХОДОВ при оплате покупки по пластиковой карте в торговой точке см. Схему 1.5 . Участниками взаиморасчетов, осуществляемых при оплате товаров услуг с использованием пластиковой карточки являются следующие стороны Держатель пластиковой карты.

Торгово-сервисная организация ТСТ - предприятие, реализующее различные товары услуги и принимающее к оплате пластиковые карточки. Банк-эквайер - Банк, заключивший договор с торговой организацией на прием к оплате пластиковых карточек Банк-эмитент - Банк, выпустивший пластиковую карточку и ведущий карточный счет. Платежная система - Europay Int VISA Int организация, членами которой являются банк-эквайер и банк-эмитент и осуществляющая взаиморасчеты между ними. Процесс взаиморасчетов состоит из нескольких стадий 1. Владелец пластиковой карточки, приобретает в торгово-сервисной организации различные товары услуги.

Оплата товаров услуг, производится при помощи пластиковой карточки. Пример Господин Х приобретает в магазине Y товар стоимостью 100 рублей. 2. В течение нескольких дней торговая организация предоставляет в банк-эквайер документы в бумажном или в электронном виде, подтверждающие факт совершения операции покупки. 3. Получив документы, банк-эмитент выставляет в платежную систему платежное требование на оплату расходов торговой организации.

Пример Сумма платежного требования - 100,00 рублей. 4. Получив платежное требование, и проверив его, платежная система по номеру карты определяет банк-эмитент, который должен оплатить расходы торговой организации. 5. Платежная система списывает со счета банка-эмитента сумму торговой операции и зачисляет ее на счет банка-эквайера.

Помимо этого платежная система списывает или зачисляет на счета банков следующие виды комиссий комиссия взаимообмена - комиссия, списываемая со счета банка-эквайера и зачисляемая на счет банка-эмитента. комиссия за обработку операции - комиссия, уплачиваемая и банком-эквайером, и банком-эмитентом в пользу платежной системы Размеры комиссий определяются тарифами, установленными платежной системой и зависят от множества различных факторов, в том числе суммы операции, курса RUR USD, типа пластиковой карточки дебетовый или кредитный продукт, способа считывания данных с пластиковой карточки импринтер или электронный POS-терминал и др. В связи с этим размеры комиссий, указанные в примере, являются условными.

Пример Размер комиссии взаимообмена для операции в 100 рублей составляет 1,5 от суммы операции, т.е. 1,50 рубля. Размер комиссии за обработку операции составляет 0,5 от суммы операции, т.е. 0,50 рубля. Таким образом, платежная система - зачисляет на счет банка-эквайера сумму 100,00 - 1,50 - 0,5 98,00 рублей списывает со счета банка-эмитента сумму 100,00 - 1,50 0,5 99,00 рублей, доходы платежной системы составляют 0,50 0,50 1,00 рубль. 6. Банк-эквайер перечисляет торговой организации сумму возмещения стоимости товаров услуг, оплаченных по пластиковой карточке.

Поскольку банк-эквайер получил от платежной системы сумму меньшую, чем сумма торговой операции 98,00 100,00 , то банк удерживает с торговой организации комиссию. Размер комиссии определяется договором, заключенным между торговой организацией и банком-эквайером. Пример Согласно договору размер комиссии составляет 3 от суммы операции, т.е. 3,00 рубля.

Таким образом, банк-эквайер перечисляет торговой организации 100,00 - 3,00 97,00 рублей. Доходы банка-эквайера составляют 98,00 - 97,00 1,00 рубль. 7. Получив от платежной системы информацию о списании со своего счета суммы торговой операции, оплаченной по пластиковой карте, банк-эмитент списывает со счета Держателя пластиковой карты сумму операции.

Пример Банк-эмитент списывает со счета Держателя карты сумму - 100,00 ед. Доходы банка-эмитента - 100,00 - 99,00 1,00 ед. Важным является тот факт, что при данной системе организации взаиморасчетов, платежная система списывает со счета банка-эмитента сумму, меньшую, чем сумма торговой операции. Это дает возможность банку-эмитенту не удерживать дополнительных комиссий с Держателя пластиковой карты и тем самым способствует распространению безналичной оплаты товаров услуг с использованием пластиковых карт. Эта схема, принята в международных платежных системах.

Однако каждая платежная система вольна устанавливать свои правила и в России есть компании, которые взимают с банка-эмитента комиссию, подразумевая, что он ее компенсирует за счет держателя карточки. Есть компании, которые приплачивают банку-эмитенту за каждую операцию в магазине, а при желании банк может поощрять и самого клиента. В России сейчас многое в карточном бизнесе отличается от международных стандартов и традиций.

Например, коммерческую сеть организуют и проводят в ней расчеты на 90 сами центральные компании. Смарт-карты обрабатываются несколько иначе. На карточке присутствует информация о состоянии счета клиента, т.е. в месте покупки известна та сумма денег, которой располагает клиент. Смарт-карта обрабатывается в режиме off-line без связи с банковским компьютером, т. е. Разрешение на платеж дает сама карта. Карточка вставляется в специальное устройство POS-терминал, клиент вводит свой PIN-код, а продавец - сумму покупки.

Терминал в считанные секунды проверяет подлинность и покупательную силу карточки. Если средств достаточно, то выполняются операции по списанию средств со счета клиента карта дебетуется на счет продавца терминал кредитуется. Средства на счет продавца перечисляются во время сеанса связи с банком возможно в конце рабочего дня. Узким местом в такой схеме является обновление информации о стоп-листах, в которых фиксируется карточки, утерянные или запрещенные к приему по другим причинам.

Смарт-карты упрощают и ускоряют процесс прохождения платежей, не требуют постоянного использования телекоммуникационных линий связи. Расчеты по карточкам не будут остановлены при неисправности центрального компьютера и других неполадках. С точки зрения клиента недостатки этой схемы в следующем - большой срок от внесения средств на счет до поступлением их в базу - на сумму, прописанную на карточке, проценты не начисляются - держатель не имеет доступа ко всей сумме, хранящейся на счете - невозможно оперативно заблокировать карточку. 37 23 СХЕМА 1.5. ВЗАИМОРАСЧЕТЫ УЧАСТНИКОВ ПРИ ОПЛАТЕ ПОКУПКИ ПЛАСТИКОВОЙ КАРТОЙ В ТОРГОВО-СЕРВИСНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ. 1 - для примера принята комиссия за эквайринг - 3 , сответственно доход банка-экваейра составил 1 рубль. 2 - 1,5 - комиссия взаимообмена.

Комиссия списывается со счета банка-эквайера и зачисляется на счет банка-эмитента. Использование комиссии взаимообмена обусловлено необходимостью стимулирования банка- эмитента и Держателя пластиковой карты в безналичной оплате покупок в торговой сети. 3 - 0,5 - комиссия за обработку операции доходы платежной системы.

Комиссия удерживается как с банка-эмитента, так и с банка-эквайера. 93 Самое важное для держателя карточки - это условия, на которое обслуживается его карточный счет, то есть то, что в банках называется платежной расчетной схемой. А поскольку для клиента определяющим является эта самая платежная схема, то и для банков грамотное построение привлекательной платежной схемы является наиважнейшим фактором эффективности карточной программы.

Все многообразие платежных схем некоторые западные специалисты разделяют на три большие группы - кредитные, расчетные, дебетные. Кредитная схема предусматривает нулевой исходный остаток на карточном счете. Все операции с карточкой записываются на кредит, который держатель карточки должен погашать на определенных условиях. Суть дебетной карты в том, что проведенная по ней операция в тот же день списывается дебетуется с банковского счета клиента.

Если сумма операции превышает остаток по счету, то операция не проводится. Естественно, что для дебетных карт требуется авторизация по каждой операции. Зато сводится к минимуму риск возникновения несанкционированного кредита. К элементам платежных схем, распространенным в России следующие - Ежегодная сервисная ставка. Это фиксированная сумма, которая взимается один раз в год за выпуск карточки и обслуживание. Некоторые банки как бы разбивают эту ставку на отдельные собственно ежегодную и дополнительную при выпуске первой карточки Плата за операции.

Универсальная карточка позволяет проводить два вида операций получение наличных денег и безналичная оплата товаров. Поскольку банку обслуживание наличноденежных операций обходится дороже, то и плата, которую он за них взимает с клиента, выше. Такая же практика существует и на Западе. Причем в кредитных платежных схемах комиссия и процент на суммы выданных наличных относится на счет держателя сразу в отличие от магазинных операций, для которых существует беспроцентный период.

За оплату карточкой товаров и услуг западные банки чаще всего комиссию не взимают. В России плата за эти операции обычно взимается, но она ниже, чем по операциям получения наличных денег. В Сбербанке плата не взимается. В большинстве платежных систем с карточкой допускается операции, которые проходят в валюте, отличающейся от валюты карточного счета, то есть операции с конвертацией.

Размер платы за конвертацию устанавливается расчетным банком системы или банком-эмитентом Страховой депозит. Также элементом платежной схемы является размер страхового депозита или неснимаемого неснижаемого остатка. Страховые депозиты не должны превышать размер ежемесячного расходного лимита клиента. Как правило, на страховой депозит банк- эмитент карточки начисляет проценты, как по срочным депозитам срок, на который открывается депозит, равен сроку действия карточки. На остаток текущего карточного счета также обычно начисляются проценты, но более низкие, чем по страховым депозитам, так как этот счет является по сути вкладом до востребования Штрафные санкции.

Большим блоком всякой платежной схемы являются штрафы и всевозможные санкции например, повышенные проценты за несанкционированный овердрафт. При потере или краже взимается штраф в размере ежегодной сервисной ставки. Операции с банковскими кредитными карточками относятся к числу наиболее доходных видов банковской деятельности.

В среднем доход на единицу затрат в карточном бизнесе выше, чем по другим видам операций, так как банк принимает повышенный риск. Это можно легко понять на приведенном ниже классическом примере. Основной показатель для измерения прибыльности карточных операций - прибыль на единицу портфеля карточных ссуд ROA - return on assets. Расчет этого показателя позволяет сравнивать доходность операций разных банков таблица 1.2 Несмотря на то, что банк Б получил больше прибыли, он работал менее эффективно показатель доходности у него 5,5 , тогда как у банка А - 7 . Прибыль определяется как разница между доходами и расходами банка, структура которых различна для банка-эмитента и банка-эквайера табл. 1.3 Эффективность финансовой деятельности банков с ПК Таблица 1.2 Банк 1 Портфель непогашенных кредитов по карточкам 2 Прибыль от операций с картами Доходность в 2 1 Банк А 20 140000 7,0 Банк Б 550 302500 5,5 Структура доходов расходов банков Таблица 1.3 Банк-эмитент Банк-эквайр Доходы Расходы Доходы Расходы Проценты по кредитам Стоимость ресурсов Дисконт по торговым счетам Комиссия за интерчейндж Годовой взнос Потери от безнадежных долгов Доход от продажи и аренды оборудования Расходы по процессингу Комиссия за интерчейндж Потери от мошенничества и подделок Использование средств на депозитных счетах Сборы за нарушение условий Договора Расходы по обслуживанию клиентов Расходы по процессингу Расходы по маркетингу Основными источниками доходов банка-эмитента являются 1 годовая процентная ставка APR - Annual Percentage Rate 2 годовой членский взнос AMF - Annual Membership Fee за ведение карточного счета 3 комиссия по интерчейнджу Interchange Fee, т.е. за процессинг торговых счетов, суть которого заключается в переносе данных с бумажного счета на магнитную ленту для введения в систему информационного обмена и продажи этих сумм банку-эмитенту 4 штрафные сборы за нарушения условий договора.

Один из элементов доходов - комиссия за интерчейндж.

Она равна определенному проценту с каждого доллара продаж, который уплачивается эквайром банку-эмитенту для покрытия его расходов.

В США в 1992 г. эта комиссия в среднем равнялась 1,4 - 5 от суммы продаж по карточкам.

Сборы за нарушение условий карточных соглашений включают комиссии 1 за просрочку 2 за превышение лимита 3 за возврат чека. Расходы банка-эмитента по карточным операциям включают 1 плату за ресурсы, которые банк использует для финансирования своего портфеля карточных ссуд 2 потери от списания безнадежных долгов и несанкционированного использования карточек 3 расходы по обслуживанию клиентов жалобы, возврат и т. д. 4 расходы по маркетингу.

Структура доходов и расходов банка-эквайера отличается своеобразием из-за специфики его функций. Главная статья дохода - это дисконт, уплачиваемый торговцем при депонировании торговых счетов в банке, которая удерживается с торговца при оплате счетов в размере от 2 до 5 от суммы сделки.

Доход по этой статье равен произведению средней ставки дисконта на сумму продаж по кредитным карточкам. Например, если средняя ставка дисконта равна 2,2 , то с каждых 100 долл. торговых счетов эквайрер получает соответственно 2,2 долл. Эта сумма списывается со счета торговца в банке в момент перечисления суммы торговцу. Выше уже отмечалось, что конкуренция между банками за операции эквайринга привела к снижению ставки дисконта, что, в свою очередь, привело к сокращению доходов по этой статье.

Другой канал доходов эквайера - поступления от продажи или сдачи в аренду торговцу оборудования для импринтинга переноса данных карточки в торговый счет и электронных терминалов. Наконец, банк-эквайр получает доход при использовании средств, хранящихся на депозитном счете торговца. Основная статья расходов банка-эквайра - это комиссия за информационный обмен интерчейндж. Она, как уже говорилось, уплачивается банку-эмитенту в определенном проценте от суммы торговых счетов. Другие виды расходов эквайра аналогичны тем, которые несет эмитент - расходы по процессингу, маркетингу и т. п По оценкам ПС Visa Справочные издания VISA International. М. Европеум-пресс. 1999, I кв. в конце 80-х гг. средняя стоимость обработки одного торгового счета составляла 41 цент. Снижение этих расходов представляет существенный резерв повышения доходности.

Подсчитано, что сокращение расходов процессинга на 5 дает увеличение чистой прибыли на 15 . 1.5 Характеристика рынка банковских карт России и Санкт-Петербурга Ассоциация коммерческих банков Санкт- Петербурга.

Банковские услуги. СПб. Бионт . 1999 г. 293 с. В России операции с пластиковыми карточками составляют незначительную, но заметно развивающуюся часть неторговых операций по обслуживанию частных клиентов и корпоративных лиц. Массовое внедрение банковских карт, как инструмента платежных операций, в Российской банковской системе наблюдается лишь в последние несколько лет. При этом уже сегодня можно говорить о сложившемся рынке пластиковых денег в нашей стране.

Для Санкт-Петербурга характерна ситуация, которая отражена в таблице 1.4. Преимущества, связанные с использованием карт и на российском рынке, очевидны. Это, в первую очередь, уменьшение риска потери денег, устранение риска традиционных форм хищений, льготы при получении услуг на предприятиях торговли и сервиса, уменьшение затрат при проведении финансовых операций, в том числе покупок с использованием различных валют, поскольку конвертация производится по биржевому, а не по магазинному курсу.

Преимущества, получаемые от использования банковских карт предприятиями торговли и сервиса уменьшение расходов на инкассацию, транспортировку и обналичивание средств, упрощение расчетов с покупателями. В апреле 1992 года на российском рынке появилось АО СТБ Кард, учрежденное банком Столичный, которое в январе 1993 года выпустило первую отечественную пластиковую карту STB Card. Одной из коммерческих структур, активно занимающихся развитием услуг, связанных с внедрением электронных платежей, является Мост-банк. В июне 1992 года им были выпущены первые карты Euroсard-MasterCard. В январе 1993 года была эмитирована карта Visa. Затем появилась дебетовая карта самого Мост-банка. Затем Мост-банк стал акционером UCS 49 акций. А в феврале 1995 года группа Мост ввела в строй процессинговый центр Мультикарта, который сертифицирован сразу двумя системами - Visa Int. и Eurocard-MasterCard, и занимается выпуском карт и их обслуживанием.

Таблице 1.4 Банки и ассоциации Санкт-Петербурга, представляющие услуги по пластиковым картам Наименование банка Предоставляемые услуги Типы обслуживаемых карт Эмиссия обслуживан.

Банкоматы Торговля VISA EC MC Visa Elecnron Cirrus Maestro American Express Diners Club Union Card Others 1 Сбербанк 2 Промстройбанк 3 Петровский 4 Санкт-Петербург 5 Балтийский 6 БалтОнексим банк 7 Мостбанк 8 Автобанк 9 Альфабанк 10 Импэкс 11 Гута банк 12 Таврический 13 Газпромбанк 14 Инкасбанк 15 Югра 16 Энергомаш-банк 17 Россия 18 Union card 19 UCS 20 Представительство AmEx 21 Представительство Diners Club Третьим расчетным центром, обслуживающим в основном карты American Express, стала компания American Express Russia LTD. Среди российских карт, следует отметить, прежде всего, Union Card, и в связи с отзывом лицензии ее обслуживание взял на себя Альфабанк, и STB Card банк Столичный. В настоящее время рынок платежных систем находится в состоянии передела.

Некоторые банки-эмитенты платежных карт, такие как Инкомбанк , МЕНАТЕП ушли, существуют и иные претенденты.

В то же время появились новые активные участники Гута-банк , Собинбанк. Основная задача, которая стоит сейчас перед платежными системами сохранить темпы роста 1998-1999 года, до конца решив проблемы, возникающие при расчетах. Здесь следует отметить, что, несмотря на кризис, большинство платежных систем закончило 1998-1999 года с прибылью. Сказался, сформированный в ранние периоды запас прочности. Для восстановления доверия участников платежной системы Visa International в 1998 г. отказалась от ограничений на выдачу наличных по картам сторонних эмитентов, а также провела ряд мероприятий по стабилизации эквайринга.

В настоящее время активно заявила о себе система Diners Club. Это обусловлено решением компании пойти в люди, выпустив локальную карту системы. Действовать карта будет только на территории Российской Федерации. При этом стоимость одной такой карты для банков составит 15 долларов США, что позволяет поставить ее в ряд с признанными лидерами российского пластика - картами Visa Electron и Cirrus Maestro.

Что касается российской платежной системы Union Card, то, система проводит интенсивные подготовительные мероприятия, необходимые для начала сотрудничества с Europay Int. MasterCard Int и приступила к решению своего глобального проекта, а Еurорау получит полтора миллиона дополнительных картхолдеров, а держатели карт Union Card - возможность обслуживаться за рубежом.

Этот факт еще раз подтверждает - любой развивающейся локальной платежной системе рано или поздно становится тесно в рамках одной страны. Другая российская система Золотая Корона продолжает активно развиваться, оставаясь самой распространенной в таких регионах, как Сибирь и Дальний Восток. В настоящее время Золотая Корона помимо зарплатных проектов разработала свою магнитную карту. При этом выпуск такой карты гораздо дешевле западных аналогов, таких как Visa Electron. Сейчас ведутся переговоры с рядом банков, заинтересованных в распространении новой карты.

Новый виток борьбы за рынок эквайринга начат Мостбанком. Банк предложил ряду торговых точек двухпроцентную комиссию за осуществление эквайринга, что делает его фактически бездоходной для банка операцией. Предоставление подобных расценок, несомненно, выгодно для торгово-сервисных точек. В целом данное событие нельзя оценивать однозначно. Так, в Великобритании осуществление практики предоставления демпинговых расценок по эквайрингу с целью завоевания рынка привело к стагнации рынка эквайринга, где фактически невозможно появление новых участников. Кроме того, эквайринг используется банками, чтобы стимулировать увеличение приема платежных карт торгово-сервисными точками.

Например, Альфа-банк предложил своим клиентам новую услугу кредитование под обороты по эквайрингу. Эмиссия карт банками Санкт-Петербурга Диаграмма 1.1 На рынке банковских карт Санкт-Петербурга Диаграмма 1.1 также происходит передел Деловой Петербург 55 722 . 05 мая 2005 г. На диаграмме приведены относительные доли лидеров данного рынка по состоянию на начало 2000 года. По количеству размещенных в городе банкоматов лидирует на 15.04.2000 г. ПСБ - 100 ед далее - Сбербанк около 70 ед Петровский - 41 ед Балтийский - более 30 ед Однако, в дополнение к банкоматам Сбербанк обладает возможностью обслужить клиентов в любом из 254 филиалов территориального банка. Деятельность субъектов на рынке банковских пластиковых карт регламентируется Положением Центрального банка Российской Федерации от 9 апреля 1998 года 23-П О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием. Настоящее Положение разработано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральными законами О Центральном банке Российской Федерации Банке России , О банках и банковской деятельности, на основании Закона Российской Федерации О валютном регулировании и валютном контроле, нормативных актов Банка России и устанавливает требования Банка России к кредитным организациям по эмиссии последними банковских карт, правилам осуществления расчетов и порядок учета кредитными организациями операций, совершаемых с использованием банковских карт. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления единообразия посредством регулирования.

Базой последнего служит комплекс законов и подзаконных актов указов Президента, постановлений Правительства, а также нормативных актов тех государственных органов, которым поручено выполнять функцию регулирования расчетов 1.6.