Международные расчетные операции. Международные расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим при осуществлении ВЭД между государствами, организациями и гражданами, находящимися на территории разных стран.
Валюта цены - валюта, в которой выражена цена товара в контракте. Валюта платежа - валюта, в которой происходит оплата по контракту. Курс пересчета валюты цены в валюту платежа - определяется по текущему рыночному курсу на день платежа или предшествующую дату. Во внешней торговле применяются такие формы расчетов документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.
Документарный аккредитив - обязательство банка, открывшего аккредитив банка-эмитента по просьбе своего клиента-приказодателя импортера, производить платежи в пользу экспортера беницифиара против документов, указанных в аккредитиве. При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив, открывается досье.
В расчетах по форме документарного инкассо - банк-эмитетнт принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику импортеру для акцепта и получения денег. При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках.
После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи. Субъектами международных расчетов являются экспортеры, импортеры и банки. Они вступают в определенные отношения, связанные с движением товарно-распорядительных документов и операционным оформлением платежей.
Международные расчеты регулируются международными правовыми нормами. Существенную роль играют также банковские традиции и правила. Международные расчеты осуществляются через банки. Крупнейшие банки различных стран поддерживают корреспондентские отношения, открывают друг другу счета лоро иностранных банков в дан ном банке и ностро данного банка в иностранных банках. Эти авуары позволяют им осуществлять безналичные международные рас четы. Равновеликие требования и обязательства сторон взаимно погашаются, а сальдо оплачивается путем списания с корреспондентских счетов.
Большое значение в практике международных расчетов имеют валютно-финансовые условия внешнеторговых контрактов. Они включают следующие понятия цена валюты и способ ее определения валюта платежа курс перерасчета валюты цены в валюту платежа при их несовпадении валютные оговорки, страхующие от риска валютных потерь на случай изменения курса валют условие расчетов наличный платеж или в кредит форма расчетов инкассо, банковский перевод, открытый счет, аккредитив средства платежа векселя, чеки и т. д В практике расчетов используются два вида валютных оговорок одновалютная и мультивалютная.
Первая изменяется при совпадении валюты цены и платежа, которая ставится в зависимость от курса какой-либо другой валюты. Второй вид оговорки корректирует сумму денежных обязательств в зависимости от изменения среднеарифметического курса нескольких валют корзины валют. В настоящее время широко распространены валютные оговорки в СДР и ЭКЮ как наиболее простое и надежное средство защиты от валютных рисков.
Индексная оговорка применяется для защиты от падения покупательной силы валют. В этом случае сумма платежа изменяется в зависимости от движения индекса цен общего или по отдельным товарным группам. Используются также скользящие цены, т.е. изменение цены товара и суммы платежа параллельно движению рыночных цен на данный товар.
В банковской практике применяются различные методы страхования валютных рисков путем создания встречных требований и обязательств в иностранной валюте хеджирование. Наиболее распространенный метод хеджирования - заключение срочных валютных сделок или проведение форвардных операций. При осуществлении форвардной операции банк или небанковское учреждение, например, торговая фирма осуществляют покупку одной валюты по курсу спот текущему курсу наличных валютных сделок и одновременную продажу другой валюты по курсу форвард, как правило, отличающуюся от курса спот. Возможна также форвардная покупка одной валюты и одновременная продажа другой по курсу спот. Курс спот отличается от курса форвард на величину премий, если первый ниже второго, или на величину дисконта - если первый выше второго.
Коммерческий кредит предоставляется в двух формах - вексельный и по открытому счету. Вексельный кредит оформляется срочной траттой переводным векселем. Экспортер, отгрузив товар, выписывает на импортера срочную тратту и передает ее вместе с товарораспорядительным документом в свой банк. Импортер получает в своем банке документы только после акцепта тратты.
Векселя, выписанные на срок до одного года, остаются в банке импортера, на срок свыше одного года - передаются в банк экспортера. Кредит по открытому счету. В контракте оговариваются условия кредита - сумма основного долга, проценты, общая сумма платежа, сроки погашения и график платежей. После наступления срока платежа банк иностранного покупателя переводит сумму обязательства и причитающиеся проценты банку кредитора без дополнительного предоставления каких-либо документов экспортерам.
Кредитом, как правило, покрывается 80-90 стоимости сделки, остальная часть оплачивается импортером наличными в установленные контрактом сроки. Финансовые условия контракта обеспечивают более быстрое поступление валютной выручки от экспорта снижение издержек по расчетам точное выполнение обязательств контрагентом при импорте товаров ускорение оборачиваемости валютных средств устранение необоснованного кредитования иностранного партнера.
Инкассо является расчетной банковской операцией, при которой, банк-ремитент, действующий в строгом соответствии с инструкциями своего клиента доверителя, принимает на себя обязательство совершить операции с представленными доверителем документами в целях получения от плательщика импортера акцепта или платежа, выдачи коммерческих документов против акцепта или платежа, либо выдачи документов на иных условиях, в зависимости от случая.
Инкассо может быть чистым и документарным. Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов, переводных и простых векселей, чеков, платежных расписок и иных документов, используемых для получения платежей, когда они не сопровождаются коммерческими документами. К коммерческим документам относятся счета, транспортные и страховые документы, документы о праве собственности и любые иные документы, не являющиеся финансовыми.
Документарным называется инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, а также инкассо только коммерческих документов. Банковские переводы - осуществляются с помощью платежных поручений, адресованных одним банком другому, а также посредством банковских чеков или иных платежных документов, Банк Республики Беларусь выполняет платежные поручения иностранных банков и оплачивает в соответствии с условиями корреспондентских соглашений выставленные на него банковские чеки по денежным обязательствам иностранных импортеров и иных организаций, а также выставляет платежные поручения и банковские чеки на иностранные банки по денежным обязательствам белорусских импортеров и иных организаций.
Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему корреспонденту о выплате определенной суммы по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю бенефициару с указанием способа возмещения этой суммы банку плательщику.
Платежные поручения направляются банками друг другу почтой, по телеграфу телексу либо с применением способов телетрансмиссионной связи. Важное место в международных расчетах занимают гарантийные операции. Уполномоченные белорусские банки могут обеспечивать в денежной форме исполнение обязательств белорусских, иностранных и международных организаций, вытекающих из внешнеторговых и иных сделок, путем выдачи предоставления банковских гарантий поручительств и иных видов обеспечения, применяемых в международной банковской практике.
Гарантийные операции осуществляются банком по поручению и за счет белорусских, иностранных и международных организаций при представлении ими надлежащего обеспечения. Уполномоченные банки могут выдать следующие гарантии по экспортным и импортным операциям внешнеэкономических и других хозяйственных и бюджетных организаций платежные гарантии - в обеспечение исполнения платежных обязательств белорусских импортеров принципалов перед иностранными экспортерами бенефициарами договорные гарантии тендерные, возврата аванса и других платежей, надлежащего исполнения контракта - в обеспечение исполнения обязательств белорусских экспортеров или подрядчиков принципалов перед иностранными импортерами или заказчиками бенефициарами. Помимо указанных гарантий банк практикует также по просьбе своего клиента выдачу гарантий поручительств в обеспечение оплаты векселей, выставленных покупателем в оплату товара или услуг, оплаты гарантийных сумм по коммерческому кредиту, возврата полученных продавцом авансов и т.д. 18.